程泰-利息保障倍數

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重要指標

利息保障倍數

過去十年區間(單季)

0.26

2020年第3季

27.88

2015年第3季

10.8(當季)

過去十年區間(今年累積)

7.78

2016年前9個月

27.8

2022年前9個月

9.31(今年累積)

單季(倍)	2024年第3季	2023年第3季	2022年第3季	2021年第3季	2020年第3季	2019年第3季	2018年第3季	2017年第3季	2016年第3季	2015年第3季
利息保障倍數	10.8	18.7	26.61	7.52	0.26	8.6	14.72	18.07	5.84	27.88

今年累積(倍)	2024年前9個月	2023年前9個月	2022年前9個月	2021年前9個月	2020年前9個月	2019年前9個月	2018年前9個月	2017年前9個月	2016年前9個月	2015年前9個月
利息保障倍數	9.31	11.93	27.8	22	17.35	11.06	16.55	10.98	7.78	19.19

年度(倍)	2024年	2023年	2022年	2021年	2020年	2019年	2018年	2017年	2016年	2015年	2014年
利息保障倍數	尚未公布	12.21	20.16	22.38	15.52	8.6	14.73	12.19	9.2	17.2	24.21

每股財務狀況

每股營收每股營業毛利每股營業利益每股EBITDA 每股EBIT 每股稅前淨利每股盈餘(EPS)每股現金股利每股營業現金流每股自由現金流每股總資產每股現金每股負債每股有息負債每股有形帳面價值每股淨值

獲利能力

營業毛利率營業利益率 EBIT利潤率 EBITDA利潤率稅前淨利率淨利率營業現金流利潤率自由現金流利潤率資產報酬率股東權益報酬率 ROCE 歸屬於母公司業主之權益報酬率營業利益佔實收資本比率稅前純益占實收資本額比率營業毛利÷總資產營業現金流÷總資產

成長動能

營收年成長率營業毛利年成長率營業利益年成長率稅前淨利年成長率淨利年成長率每股盈餘年成長率營業現金流年成長率自由現金流年成長率每股營業現金流年成長率每股自由現金流年成長率

營運指標

應收帳款收現天數應收帳款週轉率應收帳款佔營收比率應付帳款付現日天數應付帳款週轉率平均售貨天數存貨週轉率存貨佔營收比率現金循環週期不動產、廠房及設備週轉率總資產週轉率淨值週轉率

財務韌性

現金流量比率有息負債÷營業活動現金流有息負債÷自由現金流流動比率速動比率利息保障倍數負債占資產比率負債權益比率淨負債權益比率淨有息負債權益比率長期資金占不動產、廠房及設備比率財務槓桿度

損益表

營業收入營業毛利營業利益淨利管理費用研究發展費用所得稅費用(利益)稀釋每股盈餘推銷費用其他綜合損益(淨額)營業外收入及支出合計繼續營業單位稅前淨利（淨損）營業成本

現金流量表

營業活動之現金流投資活動之淨現金流籌資活動之淨現金流自由現金流短期借款增加本期稅前淨利取得不動產、廠房及設備發行公司債取得使用權資產收益費損項目發放現金股利舉借長期借款退還（支付）之所得稅攤銷費用與營業活動相關之資產/負債變動數折舊費用取得無形資產應付短期票券增加

利息保障倍數是什麼？

利息保障倍數是指某個實體（例如企業）的息稅前淨利與其利息費用之比率。目的是判斷公司賺的錢是否足以支應其利息支出，通常以倍數表示。
利息保障倍數越高，表示企業對於支付其利息費用的能力越強。然而，需要注意的是，不同行業對於利息保障倍數的理想水平可能有所不同。一般來說，較高的利息保障倍數意味著較低的財務風險。

利息保障倍數如何計算？

利息保障倍數公式
= (息稅前利潤(EBIT)) ÷（利息費用）

其中：

當期息稅前淨利(EBIT)：營業收入 - 營業成本 - 利息費用 - 所得稅費用
利息費用：公司當期的利息費用，可透過「現金流量表」查詢

利息保障倍數是什麼？

利息保障倍數如何計算？

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