(一) 業務內容
業務範圍
所營業務之主要內容及其合併營業比重
公司目前之商品項目及其計劃開發之新商品
目前之商品項目
由前項可知，本公司及子公司主要產品是螺帽、螺絲、磨光盤元、模具和華司，其中扣件產品(螺帽、螺絲及華司)在 111 年度的營收合計佔全公司合併營業收入之 85.63%，而且扣件產品的營收有80%以上來自於汽車工業，包括有 GM、FORD、CHRYSLER、VW、BMW、BENZ、VOLVO、AUDI、FIAT、NISSAN、MAZDA 與 HONDA 等汽車大廠皆有使用本公司的扣件製品，而本公司及子公司的扣件業務是採訂單生產，產品並非直接供應給汽車廠，而是供應予汽車廠的 OEM 廠商。
目前計劃開發之新商品(服務)
自製螺絲及其模具的開發、扣件檢測服務及產學合作計劃是公司目前持續計劃開發之主要新商品(服務)，自製螺絲業務將是本公司未來提升營收和獲利之主要突破關鍵所在，以 111 年度合併之螺絲銷售量約為螺帽銷售量之四成，但螺絲產品卻佔整個扣件市場之七成，故本公司 112 年度仍以擴展螺絲銷售量為目標，而在扣件檢測服務方面，則是提升扣件產品品質之服務與業務，加上產學合作計劃培育專業人才，提升扣件及模具製程之技術水準及擴大產品服務範圍，因此除了因應新的螺帽生產技術之開發研究以外，主要是持續開發螺絲之生產技術，且其未來發展業務亦是著重汽車零件上之螺絲發展，因此隨著螺絲業務品質之穩定與提升的需求，則在螺絲模具及生產螺絲用之機器亦是公司未來的研究開發計劃之重點所在。
產業概況
產業之現況與發展
111 年上半年新冠病毒肺炎疫情因疫苗不斷完善，疫情逐漸緩和而穩定成長，但下半年因物價通膨及各國升息效應下，景氣呈現停滯狀況，故 111 年度出口金額較 110 年度同期成長 15.13%，但出口重量則較 110 年同期微減 0.70%，其產品主要出口至美國德國荷蘭日本及英國等高度工業化之已開發國家，預計 112 年因物價通膨及升息的影響將是持平的一年。不過，由於大陸和東南亞地區扣件品質不斷在提升，使得大陸和東南亞地區的競爭成為國內產業共同需面臨的難題與困擾，雖然國內產業逐步轉型朝高附加價值扣件發展，避開與其在低附加價值市場的直接競爭，但是仍會受其影響；另外，韓國分別與歐盟及美國簽定自由貿易協定 (FTA)，雖然目前台灣與韓國所出口之主力扣件產品仍有很大的差異區隔，在短期內影響不大，但是未來仍需持續追踪後續之影響。
雖然在各種國際經濟、匯率變動、新冠病毒肺炎疫情之影響、俄烏戰爭、以及政治之高度不確定競爭環境下，但是本公司致力於高階、高附加價值及高技術汽車零件的研究發展與代工製造之效益不斷顯現，使得本公司 111 年在扣件產品之合併營收為 6,135,558 仟元較 110 年合併營收 5,769,019 仟元成長 6.35 %。
產業上、中、下游之關聯性
本公司與上游盤元的主要供應公司——如中國鋼鐵(股)公司，已與其結合成為一牢不可分的密切關係，舉凡盤元數量、品種、品質、交期及服務等，中國鋼鐵(股)公司均能充分與本公司配合，另外，本公司亦與國外知名盤元供應商——韓國浦項及日本新日鐵定期簽訂合約，確保料源穩定與品質，此造就本公司在台灣及全球扣件產業中，擁有最強而有利的發展利基，也為將來的永續發展提供了最佳的保障。
在同業間本著競爭合作之業務理念，在國內不隨意削價競爭，並共同轉型台灣扣件產業往高附加價值、高技術產品發展，另外加速產業導入智慧機械、推動上中下游整合進行製程改善，來提升台灣扣件產業國際競爭力，共同面對韓國、大陸或東協等國外扣件廠之競爭壓力。
另外，本集團以汽車零件用之扣件為生產主力的結構下，目前每月最大產能約為 7,500 噸。近年來，為全力配合客戶的訂單需求並提昇三星的服務水準與客戶滿意度，我們積極提高後處理製程能力及檢測服務品質，並嚴謹地尋找外部能配合三星生產、品質符合要求及環安衛方面合乎法規之外加工廠，構築以三星為中心之衛星工廠體系。
產品之各種發展趨勢及競爭情形
目前大陸及東南亞之扣件生產品質亦不斷在提升，再加上國內環保意識提升，扣件製程所需酸洗及電鍍之廢水處理成本大幅增加，又有一例一休之成本提升，降低國內扣件產業的競爭力；另外，韓國扣件業產品品級與我國相近，本就競爭激烈，而韓國與歐盟及美國又簽訂 FTA 自由貿易協定，雖然目前台、韓兩國產品尚有市場區隔差異，尚未正面競爭，若將來韓國搶攻我方主力市場時，則勢必影響國內扣件產業在國際的競爭優勢。
為提高競爭優勢，本公司不斷建立完善的 R&D 研發部門、技術部門、機械部門、模具部門與品保實驗室，以及完備的浸線、抽線、成型、球化退火、表面處理與熱處理及檢測服務等各項製程的一貫化製造體系，再加上三星本身擁有技術成熟的模具設計人才及嫻熟的成型操作技術人才，使得三星能夠持續往高品質及高附加價值的汽車工業與航太級工業用螺帽螺絲產品開發之優勢；再加上中鋼公司長期的支持與協助，不僅穩定供應生產所需線材，更為滿足高值扣件的需求，持續研發特殊鋼材。上述各點造成本公司產品將持續在國內及全球之扣件業界中擁有更優勢的競爭力。
技術及研發概況
所營業務之技術層次
高值化扣件生產製造
本公司生產之高值化扣件，廣泛應用於汽車、建築等領域，品質早受客戶肯定。其優勢為一貫化的生產體系和成熟的品保體系，確保產品的品質及交期。
扣件相關模具設計、製造
本公司擁有自行設計、製造扣件生產模具的技術能力及產能。除滿足公司的生產需求，確保扣件之品質及交期外，也接受外部客戶之委託，提供高品質的模具設計、製造服務。
扣件相關生產設備設計、製造
本公司具備設備研發、製造之能力，可針對各型扣件研發專用製程及設備，降低生產成本，提昇公司競爭力。標準型扣件生產設備的銷售，也是本公司對外營業的項目之一。
研究發展
- 持續發展新的扣件製程技術
改善扣件各製程的生產效率，研發各種扣件二次加工技術，以期降低生產成本。 - 拓展扣件應用領域
研發非鐵金屬扣件，拓展產品領域。 - 研發各式加工及檢驗設備。
除扣件相關設備領域，利用現有研發核心技術能力，拓展各式加工及檢驗設備。 - 智動化生產及綠色生產
加強與學研界合作，結合學研界研發成果及本身扣件領域知識，持續推動智動化及綠色生產。
111 年度及截至 112 年 03 月 31 日止投入之研發費用分別為 30,173 仟元及 7,509 仟元，其主要開發成功之技術或產品有：
長、短期業務發展計劃
短期業務發展計劃
- 為因應景氣多變時代，本公司持續原有的策略——轉型開發高級且高附加價值之汽車用螺帽螺絲，並且持續提升前處理、後處理製程及檢測服務之技術能力，提供客戶完整的產品類別之需求，並提高與同業間產品市場區隔的差異化，更有助於生產不同高附加價值的扣件產品，以爭取更多特殊扣件的訂單。
- 加強提升前三十大客戶之服務品質，並積極與其策略聯盟以精進公司之研發及製造技術，以及積極擴大開發歐美以外之扣件市場，以提高扣件市場之佔有率。
- 本公司在螺帽的版圖上早已佔有一席之地，而且子公司「台灣鏵司」亦居墊圈市場的領導地位，擁有多項專利，因此，三星要在扣件市場上俱有領先之地位，唯有在既有的螺帽市場之銷售通路上擴展自製螺絲的業務，因此，本公司將於 112 年度持續擴大研發及試產汽車用之螺絲及其生產用之機器與模具。
長期業務發展計劃
對於未來景氣處於多變不明的階段，本公司除了延續現有機制因應外，應加強構築中心衛星工廠體系，以帶料委託生產的方式解決下游加工廠在資金、備料及訂單不足的困境，另一方面亦希望能經由加速培養其製造品質與技術之提升，進而分擔中心工廠的未來景氣復甦之部分訂單，如此不僅可延續中小型加工廠的營運，亦可在相互依存的原則下構築出完善的供應鏈，進而提升國內扣件產業在國際間的競爭力。
(二) 市場及產銷概況
市場分析
主要產品之銷售地區
本公司 111 年度產品合併銷售金額及銷售地區如下︰
市場佔有率
本公司主要產品「螺帽」於 111 年度外銷重量約佔台灣螺帽總出口重量 268,567 噸(國 貿 局 統 計 )之 15.71%。
市場未來之供需狀況與成長性
市場需求量與其成長性
扣件類產品，亦可號稱為「工業之米」，是工業必需品，從傳統產業到高科技產業，供應對象包含：機械、土木、建築、汽車、電機、電子、精微電子、居家用品、醫療及航太等，為各產業不可或缺之基本零件，伴隨著工業的蓬勃發展，對扣件類產品的需求亦必同步擴增，且工業化程度愈高的國家，對其需求量也愈大，目前工業發達先進地區如美國、加拿大、歐盟及日本等均是扣件消費重地，再來隨著中國、巴西、俄羅斯、波蘭和印度等國家經濟的增長以及工業的發展，並進一步帶動扣件的需求，由此可知扣件產業還有很寬闊的發展空間與市場。
市場供給量與其成長性
台灣扣件產品生產環境有二種情況(A)台灣業者大部份生產的產品為規格品，平時相互間都是非常激烈的競爭；(B)近年來中國大陸與東南亞國家與歐洲社會主義國家的崛起，其生產的產品也大都是規格品，今後更將面對這些較低成本結構的搶單，雖然其在品質管理系統與產品穩定度方面仍無法與臺灣的水準相提並論，但是臺灣未來更應加緊腳步朝高值化高技術之扣件生產，才能保有優勢的競爭力。
競爭利基
螺帽
- 由於本公司本身擁有研發部、技術部、機械廠、模具廠、線材廠、後處理廠及檢測服務，經由自己開發改善機器與模具，提升製造能力與品質，再加上浸線、抽線、成型、攻牙、壓置 (帽 )及除油包裝等之完善製程，以及熱處理廠 (子公司 )和電鍍加工廠之衞星廠，如此垂直水平的整合，提高三星開發高技術、高品質及高附加價值的產品的能力，進而容易取代美、日、歐生產之產品。
- 本公司擁有優良的品質保證系統，如 ISO 9001、IATF 16949、 AS9100 航太品質管理系統認證及符合美國扣件法案經 NVLAP(Lab Code:200158-0) 認證通過 ISO/IEC 17025 的檢測實驗室，將繼續開發歐美日汽車廠等之高品質及高附加價值產品的市場。
- 積極與歐、美、日大廠策略聯盟，加強該地區市場佔有率的優勢，提高訂單來源的穩定性。
螺絲
- 目前本公司之客戶群中，汽車工業所佔的比率相當大，十分有利往附加價值較高之汽車用螺絲發展，避開低價產品之競爭。
- 投資 ACKU METAL INDUSTRIES (M) SDN. BHD.，將可擴展螺絲產品群，加強市場佔有率，提供客戶更全方位的服務，並將公司業務觸角伸入東協市場，並在客戶心中建立起『三星』是專業的扣件製造商，讓客戶只要想到扣件ˇ『三星』是第一個選擇。
- 本公司已具備開發螺絲模具及生產螺絲的前後製程的能力與設備並配合螺帽產品之發展，螺絲亦朝向品質要求嚴格的高拉力及合金鋼螺絲生產，建立獨特的產品群。
- 本公司擁有優良的品質保證系統，如 ISO 9001、IATF 16949、AS9100 航太品質管理系統認證及符合美國扣件法案經NVLAP(Lab Code:200158-0)認證通過 ISO/IEC 17025 的檢測實驗室， 使本公司螺絲產品更能符合汽車行業生產件的特殊要求。
華司 (墊圈 )
- 由子公司台灣鏵司 (股 )擁有特殊製造方法專業生產，可提供客戶更全方位的服務，在客戶心中建立起『三星』是專業的扣件製造商，讓客戶只要想到扣件——『三星』是第一個選擇。
- 在品質方面有通過台灣德國萊因 TUV Cert 顧問股份有限公司之評鑑，取得 IATF16949:2016 品質
機械
三星自製機械以速度快、操作簡單、保養容易及品質優良，贏得全球客戶好評。近年來，我們整合了機械設計、機械製造及機械使用服務，針對不同的客戶需求，讓客戶感受到買的不僅是機械設備，更包括「生產力」和「競爭力」。
本公司將繼續改善扣件生產機器之製程功能，以及配合螺絲帽新產品之研發，開發新型機器設備之生產，提高支援螺絲帽相關產品生產時之效率與品質，並滿足市場上客戶對高穩定度產品之要求。
模具
因應歐美日客戶的需求，本公司對於模具設備的投資相當重視，因為有優良的設備與技術不只有助於目前核心業務——『螺帽及螺絲』的製程效率與品質水準，三星機模事業部除了螺帽模具的持續開發之外，更因此發展出自製螺絲模具的能力，對於將來擴展螺絲業務的事業版圖有極大助益。
發展遠景之有利與不利因素
不利因素及因應措施
- 台灣的人工及環保成本較中國或東南亞各國高，此為相當不利的因素，其因應措施為
- 加強內部的教育訓練，提昇員工專業水準及生產品質。
- 加速自動化設備、資訊系統及環保設施的引進設置。
- 加強製程之改善及設備配置之控管，以降低現場人工的成本。
- 轉投資馬來西亞 ACKU METAL INDUSTRIES (M) SDN. BHD.，降低人工成本，生產較低階螺絲，擴充產品層次，提高市場佔有率。
- 同業間的激烈競爭，有時往往便宜了國外客戶，其因應措施為持續加速發展高品質及高附加價值產品，提高與同業間的產品差異，如此才能擺脫競爭。
- 本公司及子公司 111 年度外銷金額為 6,432,536 仟元佔全公司合併營業收入之 89.78%，因此台幣的升值對本公司會產生不利之影響，其因應措施為向國外客戶報價時，業務須考量匯率走勢或訂定若匯率波動超過一定比率時可調整價格之合約，使匯率波動對利潤影響程度降至最低。
主要產品之重要用途及產製過程
螺帽
本公司自製之各種螺帽用途甚廣，如各型工業機械設備、汽車、航空運輸設備、國防工業、建築工程，橋樑工程及一般產品等之結合與緊固，其標準製程如下：
磨光盤元
為買賣業，用於生產各型螺帽與其他零件所需原料，及供應下游業者產製螺帽、鏈條、羅拉、揚聲器底座、汽車零組件及其他五金配件。
螺絲
本公司自製之各種螺絲用途甚廣，如各型工業機械設備、汽車及一般產品等之結合與緊固，其標準製程如下：
華司
由子公司台灣鏵司 (股 )所擁有超越同業之優勢技術自製生產，配合螺絲螺帽之使用，提高緊固效益。
機械及零件
用於生產或維修各種生產扣件之機器及其零組件。
模具
配合生產螺帽、螺絲及華司等機械設備之模具。
主要原料之供應狀況
本公司及子公司主要原料為冷鍛盤元，雖然國際鋼價價格隨供需情形而起伏，但是本公司主要來源是以每季向「中國鋼鐵股份有限公司」訂定合約採購大部份的數量，亦向國外鋼鐵公司購買，如日本新日鐵 (股 ) 及韓國浦項 (股 )之鋼鐵廠等，目前原料供應相當穩定且原料品質亦相當良好。
最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶
進貨占合併進貨總額百分之十以上之供應商名單
銷貨占合併銷貨總額百分之十以上之客戶名單
最近二年度生產量值
最近二年度銷售量值
(三) 最近二年度從業員工資料
