(一) 業務內容
業務範圍
營業比重
公司目前之商品(服務)項目
計畫開發之新產品及服務
產業概況
產業之現況與發展
美容產業概述
自古以來愛美一直是人性之一，美麗的外表是人們一直以來所嚮往的，且隨著現代社會的競爭愈趨激烈，除了內在學識涵養與人格品質外，外在的穿著與容貌也愈獲重視，無論在社交圈或是在職場上，外在觀感或多或少也都影響到第一印象，故隨著經濟條件之改善，國人消費於美容產業的接受程度與消費支出有逐年增長之趨勢。
根據外貿協會對於美容產業之定義，廣義上來說只要是能夠提昇美麗效果的行業，皆可以被歸類在美容產業的範疇，其運用手法技術、器械設備並藉助化妝、美容護膚等產品為消費者提供人體表面無創傷性、非侵入性的皮膚清潔、皮膚保養、化妝修飾等服務的經營性行為。
化粧保養品定義 (Euromonitor 研究分類)可分為 baby and child-specific products(嬰幼兒產品)、bath & shower(沐浴)、deodorants(止汗)、hair care(髮用)、colour cosmetics(彩妝)、men’s grooming、oral hygiene、fragrances(香水)、skin care(護膚)、depilatories(除毛)、sun care(防曬)、sets/kits 等。
主要營運市場發展
根據前瞻產業研究院報告指出 2022 年全球化妝品市場規模突破 5,600億美元，2010-2015 年，全球經濟放緩導致化妝品市場規模增速明顯走低，2015 年甚至出現負增長的情況，原因是歐元區需求不振及南美經濟出現嚴重下滑。2016 年以後，全球化妝品市場迎來觸底反彈，扭轉了此前的發展頹勢。2020 年，受到疫情影響，全球化妝品市場規模收縮，市場增長下降 3.92%，但總體市場規模仍然保持在 4,800 億美元以上，超過 2017 年同期市場規模。2021-2022 年，全球化妝品市場規模快速回升，2022 年全球化妝品市場規模達到近十年最大值，為 5,652.0 億美元。
全球化妝品行業產品結構中護膚類產品銷售占比始終保持第一位，2011-2022 年，護膚類產品銷售占比始終保持第一位，2022 年護膚類產品市場規模占比 29.25%，市場規模為 1,653.26 億美元。另就全球化妝品OEM/ODM 市場：規模、現狀和預測 (2022-2028)(GII 2023.1.30 出版)之市場調查報告書中提及，全球化妝品 OEM/ODM 市場預計將從 2022 年的303.28 億美元增長到 2028 年的 412.68 億美元。從 2023 年到 2028 年，預計還將以 5.26% 的複合年增長率增長。
美容美體 SPA 市場規模龐大，全球範圍內已經形成了一個龐大的產業鏈。據統計，截至 2019 年，美容美體 SPA 市場規模已經超過 5,000 億美元。其中，亞洲地區是美容美體 SPA 市場的主要消費地區，佔據了全球美容院市場的 60%以上。在亞洲地區，中國大陸美容美體 SPA市場規模已經超過 1,000 億人民幣，成為全球最大的美容市場之一。根據 2023-2028 年中國美容院行業市場深度研究及發展前景投資可行性分析報告指出，中國大陸醫療美容消費人群家庭月收入主要集中在15,001-50,000 元，其中家庭月收入在 15,001-20,000 元的人群比重為27.7%，20,001-50,000 元的人群比重為 52%。隨著中國大陸經濟起飛消費，美容美體 SPA 市場及醫學美容是一個不斷發展的行業，人們對外
表的重視和生活質量的提高，越來越多的人開始尋求專業的美容服務。人們對於美容和健康的需求也越來越高。尤其是女性消費者，她們對於美容的需求是非常強烈的。
產業上、中、下游之關聯性
產品之各種發展趨勢
美容美體產品類
產品以『延緩老化、緊緻肌膚』為主要訴求
老化是一種自然現象，如何能將老化現象加以延緩，使肌膚達到凍齡狀態，一直以來都是本公司研發團隊致力研究的一個方向。本公司便依此產品研發主軸，研發出一系列抗老化產品，測試多種抗老原料-胜肽、幹細胞、天然植物萃取等，研發試驗各種原料搭配的優點，經過多次實驗，將配方比例控制在最安全有效的組成，並於產品上市前，進行膚質檢測測試，以確保產品的有效、安全。
加強『店內專業護理療程』之效果
本公司為國際美容專業連鎖機構，在台灣、大陸等地設有超過 600 家的美容 SPA 門市，為強化『專業護膚』的效果，產品研發除『個人護理產品』之外，更研發出專為店內搭配儀器及 SPA 技法，使護膚成效增加的『SPA 護理專用產品』，可配合儀器及藉由美容師專業的 SPA 手技，達到延緩老化的目的。
提供全方位的全效護膚產品
為提供不同膚質的顧客最完善的肌膚照護，帶給顧客在肌膚護理上的良好成效。本公司在產品方面涵蓋：
- 個人護理產品
個人護理產品提供每位顧客在居家時的皮膚基礎保養，達到肌膚24小時的全面照護。本公司研發的個人護理產品，以『延緩老化、緊緻肌膚』為主要訴求，並針對不同膚質需求不斷研發針對各種膚質適用的淨化、緊緻、修護、活化、美白等各系列新產品。 - SPA 護理專用產品
以產品為主，輔助搭配儀器操作及美容師 SPA 技法，使得產品功效能更完全發揮，並可藉由美容師一對一的專業護理，更深入為顧客搭配專屬自己的美容護理課程，以期達到經濟有效的護理成果。
美容美體課程類
專業儀器強化專業護理課程
由接受過完整專業訓練及取得證照之美容師，透過專業儀器深層了解皮膚，及虹膜測試了解身體及皮膚狀況，再進一步搭配適合課程及產品，並參照會員過往課程記錄，達到長期照護會員的健康與美麗。
全身經絡保養
現今女性不單注重臉部外貌養護也非常注重身體線條的美觀，高精純精油(不含人工化學成份)能完全被人體吸收，並結合中國經絡及西方淋巴手技疏通經絡、使經深層組織放鬆、肌肉組織血液循環、舒緩身心，並達到線條雕塑改善。
香氛護理盛行
芳香植物可以幫助減輕生病時的疼痛與不適，本公司近年來投入研究將精油運用在護理課程當中，針對顧客的需求及症狀，調配成適合的天然植物複方精油，再搭配專業美容師的純熟技法，為消費者帶來身心靈的放鬆，至今亦已開發出數十款佐登妮絲複方精油，能針對加強排水、暢通呼吸道等各種不同的需要做調整、改善。本公司美容團隊中更有數十位美療師榮獲英國 IFA、美國 NAHA 國際芳療師證照，甚至為培育更多優秀的芳療師，成立芳療師培訓班，顯見本公司在芳香療法領域上的努力。
競爭情形
然中國連鎖美容業仍為未來發展之態勢，與中國大陸餐飲業 40%以上的連鎖率，與歐美等已開發國家美容美髮業 50%以上的連鎖率比較，中國大陸美容美髮業的連鎖率仍有相當之成長空間，根據外貿協會之研究報告，中國大陸美容美髮業者主要仍以陸資為主，並且已有活躍的外資企業進駐。而美容美體業較為活躍的則為香港、台灣、韓國以及其他地區與中國大陸業者合資共營的企業。整體而言，除本公司外，克麗緹娜、自然美、思妍麗、貝黎詩、唯美度、莎蔓莉莎、伊美娜等品牌於中國大陸亦有一定之知名度，屬本公司於中國大陸發展之主要競爭者。
技術及研發概況
最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用
最近五年度開發成功之技術或產品
長、短期業務發展計劃
短期發展計畫
- 業內垂直深耕：整合美容產品上游產業鏈，從原料專利研發、生產歷程、代工製造，導入下游銷售通路包含門市、加盟、電商、休閒觀光，加入保健食品及居家生活用品等新系列推出，垂直經營、多元產品線帶動業績提升。
- 業外水平擴張：深耕生活美學三十餘年，美容 SPA、美容產品成熟穩定後，跨足醫學美容的輕醫美，讓會員在效果提升上有明顯感受，結合立即見效的輕醫美、延續效果的生活美容，雙美齊下，創造會員及公司雙贏的營運新版圖。
- 佈局美的生態圈：除直營及加盟門市外，積極多元佈局、嘉義大埔美生技園區加入觀光休閒、持續強化生美與醫美的整合、保健食品、頂級抗老新品等透線上線下資源共享互相導客來增加銷售廣度與深度，以「美」出發，佈建美白和抗老產品和技術開發，並透過顧客管理系統深度掌握會員消費資訊，提供客製化服務與產品，達成精準行銷與專屬服務。
- 觀光營收再提升：國人工作與娛樂並重之下，國旅需求增加，本公司嘉義大埔美新廠於民國 111 年第四季落成啟用，GMP 新廠除符合化妝品製造法規、產能提升增加國內外代工業務外，整合化妝品製造工藝與休閒旅遊目的，設立生技觀光園區，結合寓教於樂向消費者分享美妝產業知識及傳遞企業價值，進而增加產品銷售及品牌知名度，並帶動線上通路之買氣。
- 美妝事業聯盟(K-Team)：透過結合上下游美妝同業優質大廠，鏈結出更完整的產業服務，並提升國際競爭力。透過通路合作、客戶互導、聯合國外參展及採購、產能調度與產線互補，達成共享資源共榮共好。
- 新產品不間斷：TAF 實驗室成立擴編研發人才及健全研發培訓制度，厚植研發能力之廣度與深度，透過國際發明獎項參賽累積國際市場實力，研發出具專利性且有市場競爭力之產品。
長期發展計畫
積極研發創新與產學合作
- 朝向天然環保化妝品開發，研發中心已有成熟之觀念及技術，故在未來開發之產品應以具療效性化妝品並選擇以天然結合有機之有效成分作為功能訴求之方向努力，以提昇產品專業形象。
- 研究計劃之評估及效能驗證之可信度結合已購置的貴重儀器，能夠充份學習及應用，並持續進行產銷研合作，開發獨家之專利成分以及與日本廠商及大學研究進行獨家成分開發，以提高公司產品的獨性。
- NANOTOBI脂載體技術：利用獨家之脂載體NANOTOBI專利技術用於化妝品之有效成分包覆，以實驗設計法進行配方與製程參數之最佳化設計，使化妝保養品之功效能夠更具穩定性，更安全，更深入真皮層組織，更具療效性。
- BGKI微生物基因工程：透過獨特微生物的專利BGKT改質技術來突破傳統發酵工程的限制，開發獨家之專利成分
- INSK微生物發酵:有機之天然發酵原料開發，並深入篩選其抗老美白功效性，開發獨家之專利成分INSK LP，提高公司產品的獨特性
- 凍乾技術:運用獨特之專利凍乾結構技術3D FCT，將活性成分形成碇型或球型做為瞬效美容搶救護膚品，亦或做為醫美術後加強修復使用
- 建立研發線上資料庫，將歷年的研發成果及資訊整理並分類，作為線上查詢資料庫，可有系統的查詢配方、原料、產品相關資訊。
「安心、放心、貼心」精神使命
本公司歷年來得獎不斷，證明本公司在新品開發產品品質、服務品質提升與維護上之用心，未來將持續在產品的原料檢驗、認證、不含重金屬及塑化劑等乃至取得有機土壤認證、歐盟國際生態中心認證，給會員「安心、放心、貼心」的產品與服務。
(二) 市場及產銷概況
市埸分析
主要商品（服務）之銷售（提供）地區
市場占有率
本公司主要係透過 SPA 門市進行化妝品銷售及美容課程服務，營業收入來源包括產品銷售及課程服務。故就美容保養品市場的佔有率說明之，依市場調查公司 Inkwood Research 指出，2016 年全球化妝保養品市場規模為美金4,326.8 億元，預估至 2026 年全球美容及個人護理市場將達美金 5,665.9 億元，以佐登集團之營收計算之市場佔有率微乎其微，可見美容市場之龐大。
市場未來之供需狀況與成長性
根據 Global Information 近二年市場研究調查報告，就護膚品市場:2023-2028 年全球行業趨勢、份額、規模、增長、機遇和預測(GII 2023.2.3 出版 )中指出，2022 年全球護膚品市場規模將達到 1,527 億美元。展望未來，IMARC Group 預測到 2028 年將達到 2,000 億美元，2023 年至 2028 年的增長率 (CAGR) 為 4.8%。
競爭利基
- 領先佈局，獲得市場領先
- 自有品牌優勢
- 完整的人才養成計畫
- 一貫化生產及品質管控
- 產品自行開發能力
發展遠景之有利、不利因素與因應對策
不利因素
連鎖加盟管理
因應措施
為避免加盟店間業務競爭，本公司於加盟商遴選時將營業區域範圍作為考量因素之一，並將雙方權利義務、監督、培訓、業務指導等明確規範，加盟時加盟商必須簽訂特許經營合同、特許經營管理辦法及銷售合同，並於中國設立加盟管理機構，除就近管理加盟商及提供相關服務外，而並設有巡迴人員，透過巡迴稽查以維護各項連鎖加盟管理機制的執行。另採取直營帶領加盟的營運策略，有助於加盟店管理綜效提升。
美容師異動
因應措施
美容師為美容美體行業重要的人力資源，本公司成立教育訓練中心、製定一系列之教育訓練，針對專業美容從業人員建立系統性的養成規劃，內容涵蓋美容原理、產品知識、軟體手法、硬體操作等，從基礎理論到專業技術、個人的美姿美儀訓練、教育諮詢、顧客管理等。
主要產品之重要用途及產製過程
產品之重要用途
本公司主要產品為美容美體保養品及課程，研發生產適合東方女性肌膚之保養品，讓消費者在追求美麗同時，安心享受高品質、安全的產品。另美容美體課程係透過專業手法及儀器導入使得產品功效能更被有效吸收，由專屬美容師深入為會員規畫及搭配美容護理療程，以期達到美容護膚的護理成果。
產品之產製過程
主要原料之供應狀況
主要進銷貨客戶名單
- 最近二年度任一年度曾占進貨總額 10%以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，並說明其增減變動原因：
本公司進貨供應商分散，最近二年度任一年度並無向同一供應商進貨占進貨金額百分之十以上之情形。 - 最近二年度任一年度曾占銷貨總額10%以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，並說明其增減變動原因：
本公司銷貨客戶分散，最近二年度任一年度並無向同一客戶銷貨占銷貨金額百分之十以上之情形。
最近二年度生產量值表
半成品製造線
成品包裝線
最近二年度銷售量值表
(三) 從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料
