(一) 業務內容
業務範圍
營業比重
本公司(合 併 財 務 報 告 所 有 公 司 )最近三 年度所營業務之主要內容及營業比重如下﹕
本公司目前之主要商品
- 各類特色茶。
- 各式袋茶(含原片袋茶系列)及冷泡茶品。
- 各式茶葉禮盒及包裝茶。
- 茶具及茶藝用品。
- 茶食、節慶茶食品(茶月餅)。
- 綠茶粉系列。
- 喫茶趣全系列餐食、飲品系列。
- 喫茶趣 ToGo 全系列茶飲。
- 日本茶、印度大吉嶺紅茶與錫蘭、斯里蘭卡紅茶的開發。
- CHAFFEE 茶飲、輕食、茶甜點系列。
計劃開發之新產品
- 發展機能性產品，以提供顧客多元的選擇。
- 即飲茶與輕食的開發，以提升外帶吧檯的經營效能。
- 以當季與在地的茶葉食材開發具有特色的茶點、茶食、茶膳。
產業概況
產業現況及發展
茶葉
台灣土地山坡、丘陵地形成的氣候、土壤特性，使茶成為台灣重要的高經濟價值作物。本公司主要銷售產品以茶葉為主，為國內最大、最專業之茶葉製造廠商，以自有品牌「天仁茗茶」行銷海內外。
茶葉的使用從傳統沖泡及送禮市場之外，近幾年飲料吧檯的快速飲用方式，在全球市場上創造出新的茶飲市場。在商品面上，結合茶葉健康成分在醫學研究發表下，開發出各項保健食品，同時在生活應用上的美妝、保養、清潔用品上更是吸引相關產業投入茶元素的研發及應用，近年來在地永續的話題投入，將更促進台灣茶產業往生產與生態平衡之永續經營方式而升級。
生產概況
進出口概況
產業特性：屬於內銷導向型產業
產業上、中、下游之關連性
茶產業關連圖
產品之各種發展趨勢及競爭情形
各項產品發展趨勢
- 研究發展多元新產品
- 開發高品質及高附加價值之產品並結合在地永續議題
- 以異業合作方式推出獨特的商品與服務，以創造差異化的價值與獨特的競爭優勢。
- 生產設備及技術創新
主要競爭對手與本公司營業比較
註 1： 天仁公司之營收及茶葉營收淨額資料係以各年度會計師查核簽證之財務報告為依據，以合併方式表達。
註 2： 農林公司自2012年起會計師簽證之合併財務報告中已未單獨表列茶葉為其營業部門，故以上數據則依該公司「股東會年報」中之揭露之銷售數據之概數為準，特此說明。因而 2022 年度的有關數據將以 2023 年度發佈之該年度年報為準。
綜合分析本公司於產業中之競爭優勢
- 專業、企業化之經營
- 銷售通路優於同業
- 與供應商關係良好
- 安全品質要求高，生產管理技術優良
- 自創品牌，產品不斷推陳出新
- 注重基礎科學的研究發展
技術及研發概況
投入之研發費用(單位：新台幣：千元，(合 併財 務 報告 所 有公 司 ))
目前開發成功之商品
急沏冷泡茶、各式茶膳(依季度及時段持續變換新口味及型態)等。
長、短期業務發展計劃
短期
- 加速人才培育，致力於國內及跨國經營人才的培養，以奠立天仁國際化發展的基礎。
- 投資 IT 系統的升級，也強化資安設備與提升同仁資安觀念和意識，以保障系統與營運安全。
- 加速數位化與智慧化的投資，以支持營運多元發展的需求，並更具有彈性與智慧，以電子化行銷功能帶動，可更精準、快速掌握市場動態。
- 致力研發以茶為核心的商品結合永續發展策略，除現有之茶葉、茶器、茶食等商品組合外，結合科技及醫學研究成果的相關應用原物料以推出更符合現代飲用方式及生活應用的商品。
- 2022 年 6 月已完成 FSSC22000 V5.1 版、ISO22000:2018 年版、HACCP:2020年版三年換證稽核，以符合國際大型零售連鎖企業（GFSI）共同的食品安全要求。
- 投資食品安全實驗室升級，以提升食品檢驗量能；2022 年 10 月通過 TAF 延展評鑑，2023 年 1 月順利取得延展證書，證書效期為 2023/3/7~2026/3/6。
- 產銷政策方面，以智慧化的觀念與技術，提升整體供應鏈的協調性與整合性，落實食品安全衛生自主管理，加強品質篩檢、嚴格控管各類原物料與精選食材及原料來源的可追溯性，為消費者的健康把關，並深化優質服務的精神內涵，提供感動的產品與服務。
中期
- 持續強化品牌的經營深度與創新能量，培育跨國經營人才與整合跨國資源，以提升海內外通路發展的競爭優勢。
- 深化天仁品牌 MIT 的形象與價值，強化在地採購、在地生產的理念，承諾 100%的工作機會留給本土勞工，並協助茶農與供應商升級，徹底實踐綠色製造、綠色消費的理念。
- 提昇生產效能與技術升級，並與主管機關、業界朋友合作，提升食安、茶安的知識與能力。
- 持續深化喫茶趣 ToGo 的經營內涵，結合天仁茗茶、天仁喫茶趣、喫茶趣 ToGo 等組合，在業界持續扮演領航的角色。
- 強化零售數位化內涵，以更貼近消費者的生活，並以新的思維，加速與新經濟、新零售、新領域的鏈結。
長期
- 建構台灣天仁成為全球天仁的知識中心與人才中心，並強化兩岸資源共享與整合，攜手擴展全球市場。
- 加強茶葉基礎科學及應用科學的研究工作，擴大與國內教學醫療機構的學術性合作與跨國交流，以實證研究的成果做為行銷與商品研發的基礎。
- 持續在文化的天仁、公益的天仁理念深耕，強化公司治理，致力於創造企業的經濟的價值，也要為整體社會創造企業的社會價值，以提升『茶產業』的形象與地位，具體實踐企業的社會責任。
- 「綠色行銷」、「永續」的理念，致力打造節能、環保的綠色企業，以更積極的行動為綠色環境、愛護地球盡更多的努力。
- 透過茶藝復興以鞏固企業的核心價值，強化公司治理以營造社會的信賴感，專注於永續發展的議題，將企業社會責任與經營策略深度融合，以迎向美好的未來。
(二) 茶葉市場及產銷概況
市場分析
主要產品之銷售地區
本公司產品以內銷為主，2022年度占總銷售值近8成，連鎖門市遍及全省各主要城市，主要銷售地區以北部地區為主，餘各縣市分佈相當平均。
市場佔有率
市場未來之供需狀況與成長性
- 台灣茶葉由於內外銷相互消長，供需大致維持平衡，由於地租、人工成本上揚，勢將朝精緻化方向發展；此外，原料採購與生產之國際分工亦將扮演供需間平衡的角色。
- 本公司將因應此一趨勢不斷追求產品精緻化、高質化，並充分運用茶葉可供多元化製造相關食品之特性，持續開發新產品。在擁有良好的品牌形象及掌握行銷通路之優勢下，未來仍有相當大的發展空間。
- 未來市場受飲茶風氣年輕化的帶動，將有助於喫茶趣連鎖體系開展，市場規模亦可藉此逐漸擴大。
競爭利基、發展遠景之不利因素與因應對策
競爭利基
- 原料生產與採購來源更加國際化
- 通路現代化與集中化的趨勢下，品牌競爭加劇
- 天仁茗茶為台灣茶業界第一品牌，行銷據點遍佈世界各地，通路架構最完整
- 品牌知名度高及公司正派經營之形象良好
- 通過各項驗證(FSSC22000、ISO22000、HACCP、HALAL、自設實驗室通過TAF認證等)
不利因素
- 人工成本及土地成本上揚，帶動原料成本提高，已努力由提高產品附加價值及原料來源國際化，來突破困境。並加強自有品牌特色茶積極應對。
- 勞健保新費率的實施與延長強制退休年齡等政策因素，致費用非策略性地提高與影響人事新陳代謝，已從提升經營效率來因應。
- 國內產銷未建立合理分工體系，不利本產業現代化發展，並採取單方面的保護措施，限制大陸茶進口，不僅無法建立有效率的自由競爭市場，管制反而限制合法廠商的發展，造成劣幣驅逐良幣的現象。
- 台灣農產安全管理問題規範並確保品質安全，增加檢驗成本與採購難度。
因應對策
- 強化以人為本的人事方針，致力人才企業精神與品牌共識的養成，作為企業永續發展的基石。
- 加強新進人員培訓，為企業注入活水，加速各項行政效率提昇。
- 導入自動化作業模組，建置ERP、TRBI系統，提高資源運用效率。
主要產品之重要用途及產製過程
主要產品之用途
- 茶葉：除了傳統飲品，新式年輕的飲品市場開展、茶文化注入生活的優質氛圍，使茶葉的應用更多元。
- 茶具：為品茗之工具，與茶葉屬互補品，精緻的茶具並具有觀賞、收藏之藝術價值。
- 茶食：以天然茶葉為基礎添加原料，搭配糕餅、蜜餞、穀物等各種食品而成，可作為休閒點心或其他保健用途，委外加工生產。
- 茶飲及茶餐：天仁喫茶趣自行研製各項食材與茶葉互相結合的商品，並將茶飲與茶餐適度組合，提供消費者高附加價值的用餐享受。持續研發新茶飲、茶點及茶膳，提供天仁喫茶趣之顧客多樣化茶相關產品的選擇，提高顧客滿意度。
- 保健食品：
- 特級纖維綠茶粉：
天仁特級纖維綠茶粉，為天仁研發的新概念保健綠茶粉，綠茶粉中特別添加日本超人氣的可溶性天然膳食纖維「FIBERSOL-2」，可促進腸道蠕動，最適合纖維質攝取不足的現代人飲用。
- 特級纖維綠茶粉：
產製過程
茶葉:
茶飲及茶餐
- 茶飲於銷售現場調製，原料由配送中心供應。
- 茶餐製造流程
主要原料之供應狀況
- 茶葉供應來源為全省各主要茶區之茶農，及具特色、量少質精的進口綠茶，唯近年來由於茶園轉作，進口茶葉原料(除前述之綠茶外)所占比重日漸提高，對於穩定貨源、降低庫存壓力有助益。
- 茶具主要供應來源為陸羽茶藝事業股份有限公司及本公司自行開發設計的茶具為主，以區隔市場充斥的低價競爭品，塑造具有實用及收藏價值的市場形象。
- 茶食主要由本公司提供茶葉作為基本素材，並依不同品項之要求及特色委託合法及標準化之食品工廠生產提供。
- 茶飲、茶餐：以茶葉為基本原料，另佐以健康訴求的食材，自行研究開發。
最近二年度生產量值
註1：本公司不同季節生產之茶葉，依品種、葉形、厚薄不同，加工條件需配合調整，以控制最終產品之風味、品質符合規定。茶葉加工視茶葉種類與等級，所需加工程序差異頗大；部分精緻茶葉必需重複多種相同加工程序；而部分經濟茶葉則僅需一、二道加工程序，因此計算主要設備之綜合全年茶葉產品標準產能並不具參考價值，故本表不列此項比例。
最近二年度銷售量值
註：
1.茶葉量之單位為千台斤
2.茶具及其他(茶食….)由於品類繁雜，計數僅供參考
(三) 外帶飲料市場現況分析與因應策略
市場分析
外帶飲料市場概況
外帶飲料市場百家爭鳴，根據經濟部統計處資料顯示，2022年飲料店業整體營業額為1,100億元，較去年成長19%，終止了連續兩年衰退，業績更超越了2019年的990億元。代表疫情的影響已近尾聲，在陸續解禁之後，業績再創幾年來的新高。外帶飲料市場雖大，競爭卻也相對激烈。主要是因為此行業創業門檻較低，產品製作技術層面不高，所以市場進入障礙相對較小。加上多數品牌都採開放加盟方式，希望搶佔市場佔有率，所以往年品牌與家數逐年攀升，不見減退之跡象。更意味著手搖飲料市場仍在進行品牌重整與更新。各家業者若不能創造競爭優勢，提升產品與服務品質，將很快被市場所淘汰。
天仁喫茶趣ToGo品牌市場佔有率
天仁喫茶趣ToGo品牌2022年家數為72家，整體飲料店家數 K>DJH率為0.8%。
市場未來之供需狀況與成長性
如先前分析市場概況所述，市場成長潛力雖在，但競爭卻相對激烈。不僅產業內之競爭，跨產業之競爭(便利商店跨足手搖飲料)更是將戰局推向另一個層次之上。
但進入者眾多同時也代表此市場仍有相當大的成長潛力。本公司一直以來皆致力於產品與服務品質的提升，並不刻意追求店鋪數量，未來更會將重心放在創新與智慧兩大主題上，並透過與第三方支付公司的合作，提供給消費者更優質的消費體驗與更便利的付款方式。相信即使在競爭日趨激烈的市場中，本公司仍有持續穩定成長的空間。
競爭利基、發展遠景之不利因素與因應對策
競爭利基
- 天仁喫茶趣ToGo品牌形象佳
- 全直營門市
- 食安控管
不利因素
市場競爭激烈，易陷入價格戰
產業進入門檻低，加上此產業的消費者的忠誠度偏低，高度競爭之下恐引發價格戰，導致廠商毛利率壓縮，市場陷入紅海。
【因應對策】
天仁喫茶趣ToGo一直以來皆不走低價策略，而是以高品質的商品滿足消費者的需求。高度競爭之下，更是我們展現能力的時刻。未來我們將投入更多資源於新產品研發，創造市場競爭力。並致力於顧客關係的經營與維護，以提升顧客忠誠度。
人員應徵不易且流動率高
產業成長同步帶動基層人力需求，導致人員應徵不易，且基層人員穩定性低，較容易受景氣升溫或外部競爭影響，導致流動率偏高，造成人力成本上升，負擔加重。
【因應對策】
本公司建構優質之薪資獎酬制度，並透過完整的內部教育訓練凝聚向心力，留住優質人才。另推動產學合作，進行企業實習，網羅及培訓人才，以利本公司未來發展。同時透過設備、原物料的創新與智慧運用，提升製程效率並降低人力負擔。
原物料價格上揚
相關產業原物料需求大增，拉抬原物料價格上揚，加上食安影響，增加檢驗費用，導致成本上升，相對壓縮毛利空間。
【因應對策】
透過長期合作廠商穩定原物料供貨來源，並透過製程創新與產品創新，提升附加價值，創造競爭優勢，減弱成本上升所帶來之衝擊。
市場機會點
根據市場研究分析資料中指出，台灣手搖飲料市場存在著幾個市場機會，是本公司在未來可以積極掌握的方向。
- 區域表現的差異性：手搖飲料中南部飲用比例較高，相對市場機會佳，本公司目前在中南部的店鋪比例卻相對較低，在中南部仍有相當大的發展空間。
- 吸引重度購買者：手搖茶飲重度購買者對於原茶的品項有相對較高的滲透率，欲吸引重度購買者，可特別加強推廣原茶商品，原茶正是我們專業的優勢。
- 改變範疇：全力育成海外的合作夥伴，擴展手搖飲市場。
(四) 從業員工資料
註：增列至年報刊印日止之當年度資料，以上員工人數各年度均不包含 3 名外部董事及 3 名獨立董事在內。