4943
9.88
TWD-0.17 (-1.69%)
2025.06.06收盤
康控-KY-現金循環週期
過去十年區間(單季)
67.88
2023年第1季
528.11
2019年第1季
(當季)
過去十年區間(今年累積)
81.31
2024前3個月
490.61
2021前3個月
(今年累積)
| 單季(日) | 2025年第1季 | 2024年第1季 | 2023年第1季 | 2022年第1季 | 2021年第1季 | 2020年第1季 | 2019年第1季 | 2018年第1季 | 2017年第1季 | 2016年第1季 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金循環週期 | -- | 94.77 | 67.88 | 112.4 | 514.47 | 360.9 | 528.11 | 213.64 | 111.47 | 111.13 |
| 今年累積(日) | 2025前3個月 | 2024前3個月 | 2023前3個月 | 2022前3個月 | 2021前3個月 | 2020前3個月 | 2019前3個月 | 2018前3個月 | 2017前3個月 | 2016前3個月 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金循環週期 | -- | 81.31 | 104.93 | 333.67 | 490.61 | 351.25 | 400.78 | 120.23 | 100.82 | -- |
| 年度(日) | 2025年 | 2024年 | 2023年 | 2022年 | 2021年 | 2020年 | 2019年 | 2018年 | 2017年 | 2016年 | 2015年 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金循環週期 | 尚未公布 | -- | 72.1 | 119.6 | 264.22 | 323.44 | 246.24 | 185.14 | 108.31 | 86.47 | 60.09 |
每股財務狀況
獲利能力
現金流量表
現金循環週期是什麼？
現金循環週期（Cash Conversion Cycle）是用於評估一家企業「將購買原材料轉換為現金收入之間所需的時間」，通常以「天」表示。這個指標旨在幫助企業了解資金在運作中的流動情況，以及評估並改善其營運效率。
舉例而言，當一家公司的現金循環週期為100天，表示該公司從投入資金買入原料到收到客戶的貨款，約需要100天時間。通常現金循環週期越短，表示公司的現金週轉壓力越小，反之則越大，這時就需要仔細關注公司帳上現金是否充足。
現金循環週期如何計算？
現金循環週期由三個部分組成：
- 存貨週轉天數：這是指從購買原材料到將其轉換為最終產品的時間。庫存週期開始於企業購買原材料的時間，結束於最終產品銷售給客戶的時間。
- 應收帳款週轉天數：這是指從銷售產品到實際收到客戶支付款項的時間。帳款收款週期開始於銷售產品的時間，結束於客戶支付帳款的時間。
- 應付帳款週轉天數：這是指從購買原材料到實際支付供應商款項的時間。帳款支付週期開始於購買原材料的時間，結束於支付供應商款項的時間。
因此可以得知，現金循環週期計算公式為：
現金循環週期
= 存貨週轉天數 + 應收帳款週轉天數 - 應付帳款週轉天數
= 存貨週轉天數 + 應收帳款週轉天數 - 應付帳款週轉天數
