3609
35.7
TWD-0.30 (-0.83%)
2024.11.21收盤
三一東林-現金循環週期
過去十年區間(單季)
9.03
2017年第3季
104.51
2022年第3季
102.05(當季)
過去十年區間(今年累積)
14.37
2017年前9個月
136.59
2024年前9個月
136.59(今年累積)
| 單季(日) | 2024年第3季 | 2023年第3季 | 2022年第3季 | 2021年第3季 | 2020年第3季 | 2019年第3季 | 2018年第3季 | 2017年第3季 | 2016年第3季 | 2015年第3季 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金循環週期 | 102.05 | 72.21 | 104.51 | 39.72 | 53.41 | 41.87 | 37.19 | 9.03 | 36.06 | 57.77 |
| 今年累積(日) | 2024年前9個月 | 2023年前9個月 | 2022年前9個月 | 2021年前9個月 | 2020年前9個月 | 2019年前9個月 | 2018年前9個月 | 2017年前9個月 | 2016年前9個月 | 2015年前9個月 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金循環週期 | 136.59 | 106.1 | 96.8 | 45.67 | 67.31 | 47.41 | 36.51 | 14.37 | 39.39 | 62.59 |
| 年度(日) | 2024年 | 2023年 | 2022年 | 2021年 | 2020年 | 2019年 | 2018年 | 2017年 | 2016年 | 2015年 | 2014年 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金循環週期 | 尚未公布 | 107.02 | 99.2 | 59.69 | 68.25 | 57.77 | 43.94 | 24.97 | 35.69 | 53.8 | 59.34 |
每股財務狀況
獲利能力
現金流量表
現金循環週期是什麼？
現金循環週期（Cash Conversion Cycle）是用於評估一家企業「將購買原材料轉換為現金收入之間所需的時間」，通常以「天」表示。這個指標旨在幫助企業了解資金在運作中的流動情況，以及評估並改善其營運效率。
舉例而言，當一家公司的現金循環週期為100天，表示該公司從投入資金買入原料到收到客戶的貨款，約需要100天時間。通常現金循環週期越短，表示公司的現金週轉壓力越小，反之則越大，這時就需要仔細關注公司帳上現金是否充足。
現金循環週期如何計算？
現金循環週期由三個部分組成：
- 存貨週轉天數：這是指從購買原材料到將其轉換為最終產品的時間。庫存週期開始於企業購買原材料的時間，結束於最終產品銷售給客戶的時間。
- 應收帳款週轉天數：這是指從銷售產品到實際收到客戶支付款項的時間。帳款收款週期開始於銷售產品的時間，結束於客戶支付帳款的時間。
- 應付帳款週轉天數：這是指從購買原材料到實際支付供應商款項的時間。帳款支付週期開始於購買原材料的時間，結束於支付供應商款項的時間。
因此可以得知，現金循環週期計算公式為：
現金循環週期
= 存貨週轉天數 + 應收帳款週轉天數 - 應付帳款週轉天數
= 存貨週轉天數 + 應收帳款週轉天數 - 應付帳款週轉天數
