3363
217
TWD-7.50 (-3.34%)
2025.04.02收盤
上詮-現金循環週期
過去十年區間(單季)
71.6
2018年第4季
173.9
2022年第4季
95.53(當季)
過去十年區間(今年累積)
92.99
2016全年
144.05
2023全年
108.38(今年累積)
| 單季(日) | 2024年第4季 | 2023年第4季 | 2022年第4季 | 2021年第4季 | 2020年第4季 | 2019年第4季 | 2018年第4季 | 2017年第4季 | 2016年第4季 | 2015年第4季 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金循環週期 | 95.53 | 118.59 | 173.9 | 93.2 | 101.13 | 103.3 | 71.6 | 111.7 | 96.03 | 120.34 |
| 今年累積(日) | 2024全年 | 2023全年 | 2022全年 | 2021全年 | 2020全年 | 2019全年 | 2018全年 | 2017全年 | 2016全年 | 2015全年 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金循環週期 | 108.38 | 144.05 | 132.54 | 95.28 | 99.19 | 107.18 | 100.93 | 98.58 | 92.99 | 110.46 |
| 年度(日) | 2024年 | 2023年 | 2022年 | 2021年 | 2020年 | 2019年 | 2018年 | 2017年 | 2016年 | 2015年 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金循環週期 | 108.38 | 144.05 | 132.54 | 95.28 | 99.19 | 107.18 | 100.93 | 98.58 | 92.99 | 110.46 |
每股財務狀況
獲利能力
現金流量表
現金循環週期是什麼？
現金循環週期（Cash Conversion Cycle）是用於評估一家企業「將購買原材料轉換為現金收入之間所需的時間」，通常以「天」表示。這個指標旨在幫助企業了解資金在運作中的流動情況，以及評估並改善其營運效率。
舉例而言，當一家公司的現金循環週期為100天，表示該公司從投入資金買入原料到收到客戶的貨款，約需要100天時間。通常現金循環週期越短，表示公司的現金週轉壓力越小，反之則越大，這時就需要仔細關注公司帳上現金是否充足。
現金循環週期如何計算？
現金循環週期由三個部分組成：
- 存貨週轉天數：這是指從購買原材料到將其轉換為最終產品的時間。庫存週期開始於企業購買原材料的時間，結束於最終產品銷售給客戶的時間。
- 應收帳款週轉天數：這是指從銷售產品到實際收到客戶支付款項的時間。帳款收款週期開始於銷售產品的時間，結束於客戶支付帳款的時間。
- 應付帳款週轉天數：這是指從購買原材料到實際支付供應商款項的時間。帳款支付週期開始於購買原材料的時間，結束於支付供應商款項的時間。
因此可以得知，現金循環週期計算公式為：
現金循環週期
= 存貨週轉天數 + 應收帳款週轉天數 - 應付帳款週轉天數
= 存貨週轉天數 + 應收帳款週轉天數 - 應付帳款週轉天數
