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現金流量表

合併現金流量表

第一季 (最新)

單季

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	2,188		(34,148)		30,523		10,458		6,565		(84,905)		117,864		22,662		40,746		154,632		(2,675)		10,290		18,085		7,783
本期稅前淨利（淨損）	2,188		(34,148)		30,523		10,458		6,565		(84,905)		117,864		22,662		40,746		154,632		(2,675)		10,290		18,085		7,783
調整項目
收益費損項目
折舊費用	27,570		23,684		23,752		25,914		25,314		22,254		16,147		10,306		9,945		8,343		9,645		8,898		7,841		6,371
攤銷費用	3,465		3,848		596		74		85		43		43		111		108		122		227		104		133		99
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	8		(11)		4,451		2,434		240		569		2,947		(596)		6,984		1,260		4,031
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益）	(1,600)		1,600		(48,800)		33,473		(15,205)		58,941		(77,674)		(10,643)		(29,011)		26,134		(43)		(1,414)		(780)		81
利息費用	439		531		1,277		737		827		811		1,883		697		174		28		646		1,853		672		394
利息收入	(4,226)		(1,806)		(1,049)		(359)		(189)		(646)		(996)		(197)
股份基礎給付酬勞成本	352										0		13,271		1,720
採用權益法認列之關聯企業及合資損失（利益）之份額	0		1,490		823		812				0		377		0		(1,119)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	(112)		83		16		3,791		2,016		13		0		(164)
非金融資產減損迴轉利益	(1,281)
收益費損項目合計	24,615		29,419		(18,934)		66,876		13,088		99,754		(44,002)		1,234		(8,346)		(174,167)		10,143		6,105		5,218		7,131
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據（增加）減少	2,047		641		0		225		(610)		(28)		19		(2,477)		(949)		(34)
應收帳款（增加）減少	(26,099)		49,700		(1,817)		69,212		11,600		48,790		110,175		(38,482)		30,924		(113,813)		(7,956)		10,477		61,402		7,448
其他應收款（增加）減少	(1,264)		(771)		(6)		8,311		(3,666)		2,629		(4,325)		18,140		(23,832)		6,105
存貨（增加）減少	(93,514)		2,812		48,426		(50,179)		(15,020)		13,596		(14,103)		17,011		(19,439)		(23,004)		(16,126)		(44,168)		(23,825)		(14,317)
其他流動資產（增加）減少	5,596		(3,383)		3,805		2,421		8,485		3,516		9,078		945
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(113,234)		48,999		50,408		29,990		948		55,359		100,929		(4,798)		1,457		(149,975)		(37,908)		(35,917)		39,147		286
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	2,306		1,291		(5,219)		(2,138)		2,198		1,680		(1,020)		(1,104)
應付帳款增加（減少）	110,136		5,768		(11,967)		(65,210)		(23,808)		(42,784)		(46,448)		(2,882)		59,493		119,510		(12,867)		31,744		(266)		21,532
其他應付款增加（減少）	(6,496)		5,435		(16,407)		(17,753)		(27,801)		(19,580)		(10,885)		(18,039)		(25,943)		13,045
負債準備增加（減少）	7
其他流動負債增加（減少）	319		99		48		(1,736)		200		522		618		0
與營業活動相關之負債之淨變動合計	106,272		12,593		(33,532)		(87,089)		(48,959)		(60,327)		(55,149)		(22,025)		28,954		135,302		(2,951)		37,313		(2,527)		13,574
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(6,962)		61,592		16,876		(57,099)		(48,011)		(4,968)		45,780		(26,823)		30,411		(14,673)		(40,859)		1,396		36,620		13,860
調整項目合計	17,653		91,011		(2,058)		9,777		(34,923)		94,786		1,778		(25,589)		22,065		(188,840)		(30,716)		7,501		41,838		20,991
營運產生之現金流入（流出）	19,841		56,863		28,465		20,235		(28,358)		9,881		119,642		(2,927)		62,811		(34,208)		(33,391)		17,791		59,923		28,774
退還（支付）之所得稅	(4,703)		(1,500)		(5,407)		(3,101)		(7,986)		(2,533)		(15,862)		(17)		(3)		(2,697)		(5,818)		(1,803)		(1,048)		(3,116)
營業活動之淨現金流入（流出）	15,138		55,363		23,058		17,134		(36,344)		7,348		103,780		(2,944)		62,808		(36,706)		(39,209)		15,988		58,875		25,658
投資活動之現金流量
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	8,853
取得不動產、廠房及設備	(90,636)		(27,872)		(16,839)		(2,409)		(6,460)		(10,686)		(15,220)		(30,256)		(28,266)		(18,926)		(17,854)		(5,020)		(1,942)		(5,769)
處分不動產、廠房及設備	150		343		0		94		2,263		200		0		237
存出保證金增加	(4,718)						0		(298)				0		(1,400)		129		0		(77)		1,156		1,888		(895)
存出保證金減少	0		2,683		2,322		691		0		21		620		0				1,437
取得無形資產	(740)		(24,164)		0		(484)		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他非流動資產增加	638		0		(134)		(745)
其他非流動資產減少	638		273				0
預付設備款增加	1,839		0		(20,928)		(1,709)		(4,243)		0		(1,739)		0		(39,924)		(3,956)
預付設備款減少	1,839		47,959										0		173
收取之利息	3,854		1,987		889		416		624		1,033		987		185		68				504		709		471		149
投資活動之淨現金流入（流出）	(80,760)		1,209		(34,690)		(253,627)		(21,065)		19,041		(73,660)		(31,088)		(52,982)		(102,079)		(33,096)		(63,571)		(20,037)		(9,212)
籌資活動之現金流量
存入保證金增加	(388)
租賃本金償還	(4,085)		(4,052)		(5,533)		(5,275)		(3,942)		(4,224)		(4,867)
發放現金股利	0		(49,320)		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
支付之利息	(439)		(532)		(1,163)		(697)		(666)		(194)		(158)		(687)		(174)				(582)		(355)		(672)		(394)
籌資活動之淨現金流入（流出）	(4,912)		(53,904)		(6,696)		(5,972)		(4,608)		(4,418)		92,474		30,414		(9,882)				(582)		(901)		(85,846)		(45)
匯率變動對現金及約當現金之影響	5,472		6,283		(3,050)		6,776		809		(1,422)		4,385		4,477		5,270		(467)		1,652		(852)		1,943		3,360
本期現金及約當現金增加（減少）數	(65,062)		8,951		(21,378)		(235,689)		(61,208)		20,549		126,979		859		5,214		(139,252)		(71,235)		(49,336)		(45,065)		19,761
期初現金及約當現金餘額	1,469,741		913,040		561,256		613,560		408,870		385,952		457,660		237,668		171,573		326,953		459,147		566,608		414,179		266,819
期末現金及約當現金餘額	1,404,679		921,991		539,878		377,871		347,662		406,501		584,639		238,527		176,787		187,701		387,912		517,272		369,114		286,580
資產負債表帳列之現金及約當現金	1,404,679	45.86%	921,991	39.05%	539,878	24.96%	377,871	16.69%	347,662	16.08%	406,501	20.14%	584,639	24.65%	238,527	14.29%	176,787	10.31%	187,701	10.7%	387,912	22.38%	517,272	30.73%	369,114	27.53%	286,580	20.65%

今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	2,188	0.53%	(34,148)	-12.72%	30,523	9.47%	10,458	2.39%	6,565	1.79%	(84,905)	-28.28%	117,864	28.02%	22,662	6.09%	40,746	10.79%	154,632	45.05%	(2,675)	-1.27%	10,290	4.69%	18,085	7.77%	7,783	2.26%
本期稅前淨利（淨損）	2,188	14.45%	(34,148)	-61.68%	30,523	132.37%	10,458	61.04%	6,565	-18.06%	(84,905)	-1155.48%	117,864	113.57%	22,662	-769.77%	40,746	64.87%	154,632	-421.27%	(2,675)	6.82%	10,290	64.36%	18,085	30.72%	7,783	30.33%
調整項目
收益費損項目
折舊費用	27,570	182.12%	23,684	42.78%	23,752	103.01%	25,914	151.24%	25,314	-69.65%	22,254	302.86%	16,147	15.56%	10,306	-350.07%	9,945	15.83%	8,343	-22.73%	9,645	-24.6%	8,898	55.65%	7,841	13.32%	6,371	24.83%
攤銷費用	3,465	22.89%	3,848	6.95%	596	2.58%	74	0.43%	85	-0.23%	43	0.59%	43	0.04%	111	-3.77%	108	0.17%	122	-0.33%	227	-0.58%	104	0.65%	133	0.23%	99	0.39%
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	8	0.05%	(11)	-0.02%	4,451	19.3%	2,434	14.21%	240	-0.66%	569	7.74%	2,947	2.84%	(596)	20.24%	6,984	11.12%	1,260	-3.43%	4,031	-10.28%
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益）	(1,600)	-10.57%	1,600	2.89%	(48,800)	-211.64%	33,473	195.36%	(15,205)	41.84%	58,941	802.14%	(77,674)	-74.84%	(10,643)	361.51%	(29,011)	-46.19%	26,134	-71.2%	(43)	0.11%	(1,414)	-8.84%	(780)	-1.32%	81	0.32%
利息費用	439	2.9%	531	0.96%	1,277	5.54%	737	4.3%	827	-2.28%	811	11.04%	1,883	1.81%	697	-23.68%	174	0.28%	28	-0.08%	646	-1.65%	1,853	11.59%	672	1.14%	394	1.54%
利息收入	(4,226)	-27.92%	(1,806)	-3.26%	(1,049)	-4.55%	(359)	-2.1%	(189)	0.52%	(646)	-8.79%	(996)	-0.96%	(197)	6.69%
股份基礎給付酬勞成本	352	2.33%									0	0%	13,271	12.79%	1,720	-58.42%
採用權益法認列之關聯企業及合資損失（利益）之份額	0	0%	1,490	2.69%	823	3.57%	812	4.74%			0	0%	377	0.36%	0	0%	(1,119)	-1.78%
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	(112)	-0.74%	83	0.15%	16	0.07%	3,791	22.13%	2,016	-5.55%	13	0.18%	0	0%	(164)	5.57%
非金融資產減損迴轉利益	(1,281)	-8.46%
收益費損項目合計	24,615	162.6%	29,419	53.14%	(18,934)	-82.11%	66,876	390.31%	13,088	-36.01%	99,754	1357.57%	(44,002)	-42.4%	1,234	-41.92%	(8,346)	-13.29%	(174,167)	474.49%	10,143	-25.87%	6,105	38.18%	5,218	8.86%	7,131	27.79%
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據（增加）減少	2,047	13.52%	641	1.16%	0	0%	225	1.31%	(610)	1.68%	(28)	-0.38%	19	0.02%	(2,477)	84.14%	(949)	-1.51%	(34)	0.09%
應收帳款（增加）減少	(26,099)	-172.41%	49,700	89.77%	(1,817)	-7.88%	69,212	403.95%	11,600	-31.92%	48,790	663.99%	110,175	106.16%	(38,482)	1307.13%	30,924	49.24%	(113,813)	310.07%	(7,956)	20.29%	10,477	65.53%	61,402	104.29%	7,448	29.03%
其他應收款（增加）減少	(1,264)	-8.35%	(771)	-1.39%	(6)	-0.03%	8,311	48.51%	(3,666)	10.09%	2,629	35.78%	(4,325)	-4.17%	18,140	-616.17%	(23,832)	-37.94%	6,105	-16.63%
存貨（增加）減少	(93,514)	-617.74%	2,812	5.08%	48,426	210.02%	(50,179)	-292.86%	(15,020)	41.33%	13,596	185.03%	(14,103)	-13.59%	17,011	-577.82%	(19,439)	-30.95%	(23,004)	62.67%	(16,126)	41.13%	(44,168)	-276.26%	(23,825)	-40.47%	(14,317)	-55.8%
其他流動資產（增加）減少	5,596	36.97%	(3,383)	-6.11%	3,805	16.5%	2,421	14.13%	8,485	-23.35%	3,516	47.85%	9,078	8.75%	945	-32.1%
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(113,234)	-748.01%	48,999	88.5%	50,408	218.61%	29,990	175.03%	948	-2.61%	55,359	753.39%	100,929	97.25%	(4,798)	162.98%	1,457	2.32%	(149,975)	408.58%	(37,908)	96.68%	(35,917)	-224.65%	39,147	66.49%	286	1.11%
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	2,306	15.23%	1,291	2.33%	(5,219)	-22.63%	(2,138)	-12.48%	2,198	-6.05%	1,680	22.86%	(1,020)	-0.98%	(1,104)	37.5%
應付帳款增加（減少）	110,136	727.55%	5,768	10.42%	(11,967)	-51.9%	(65,210)	-380.59%	(23,808)	65.51%	(42,784)	-582.25%	(46,448)	-44.76%	(2,882)	97.89%	59,493	94.72%	119,510	-325.59%	(12,867)	32.82%	31,744	198.55%	(266)	-0.45%	21,532	83.92%
其他應付款增加（減少）	(6,496)	-42.91%	5,435	9.82%	(16,407)	-71.16%	(17,753)	-103.61%	(27,801)	76.49%	(19,580)	-266.47%	(10,885)	-10.49%	(18,039)	612.74%	(25,943)	-41.31%	13,045	-35.54%
負債準備增加（減少）	7	0.05%
其他流動負債增加（減少）	319	2.11%	99	0.18%	48	0.21%	(1,736)	-10.13%	200	-0.55%	522	7.1%	618	0.6%	0	0%
與營業活動相關之負債之淨變動合計	106,272	702.02%	12,593	22.75%	(33,532)	-145.42%	(87,089)	-508.28%	(48,959)	134.71%	(60,327)	-821%	(55,149)	-53.14%	(22,025)	748.13%	28,954	46.1%	135,302	-368.61%	(2,951)	7.53%	37,313	233.38%	(2,527)	-4.29%	13,574	52.9%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(6,962)	-45.99%	61,592	111.25%	16,876	73.19%	(57,099)	-333.25%	(48,011)	132.1%	(4,968)	-67.61%	45,780	44.11%	(26,823)	911.11%	30,411	48.42%	(14,673)	39.97%	(40,859)	104.21%	1,396	8.73%	36,620	62.2%	13,860	54.02%
調整項目合計	17,653	116.61%	91,011	164.39%	(2,058)	-8.93%	9,777	57.06%	(34,923)	96.09%	94,786	1289.96%	1,778	1.71%	(25,589)	869.19%	22,065	35.13%	(188,840)	514.47%	(30,716)	78.34%	7,501	46.92%	41,838	71.06%	20,991	81.81%
營運產生之現金流入（流出）	19,841	131.07%	56,863	102.71%	28,465	123.45%	20,235	118.1%	(28,358)	78.03%	9,881	134.47%	119,642	115.28%	(2,927)	99.42%	62,811	100%	(34,208)	93.19%	(33,391)	85.16%	17,791	111.28%	59,923	101.78%	28,774	112.14%
退還（支付）之所得稅	(4,703)	-31.07%	(1,500)	-2.71%	(5,407)	-23.45%	(3,101)	-18.1%	(7,986)	21.97%	(2,533)	-34.47%	(15,862)	-15.28%	(17)	0.58%	(3)	0%	(2,697)	7.35%	(5,818)	14.84%	(1,803)	-11.28%	(1,048)	-1.78%	(3,116)	-12.14%
營業活動之淨現金流入（流出）	15,138	100%	55,363	100%	23,058	100%	17,134	100%	(36,344)	100%	7,348	100%	103,780	100%	(2,944)	100%	62,808	100%	(36,706)	100%	(39,209)	100%	15,988	100%	58,875	100%	25,658	100%
投資活動之現金流量
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	8,853	-10.96%
取得不動產、廠房及設備	(90,636)	112.23%	(27,872)	-2305.38%	(16,839)	48.54%	(2,409)	0.95%	(6,460)	30.67%	(10,686)	-56.12%	(15,220)	20.66%	(30,256)	97.32%	(28,266)	53.35%	(18,926)	18.54%	(17,854)	53.95%	(5,020)	7.9%	(1,942)	9.69%	(5,769)	62.62%
處分不動產、廠房及設備	150	-0.19%	343	28.37%	0	0%	94	-0.04%	2,263	-10.74%	200	1.05%	0	0%	237	-0.76%
存出保證金增加	(4,718)	5.84%					0	0%	(298)	1.41%			0	0%	(1,400)	4.5%	129	-0.24%	0	0%	(77)	0.23%	1,156	-1.82%	1,888	-9.42%	(895)	9.72%
存出保證金減少	0	0%	2,683	221.92%	2,322	-6.69%	691	-0.27%	0	0%	21	0.11%	620	-0.84%	0	0%			1,437	-1.41%
取得無形資產	(740)	0.92%	(24,164)	-1998.68%	0	0%	(484)	0.19%	0		0		0		0		0		0	0%	0		0		0		0
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他非流動資產增加	638	-0.79%	0	0%	(134)	0.39%	(745)	0.29%
其他非流動資產減少	638	-0.79%	273	22.58%			0	0%
預付設備款增加	1,839	-2.28%	0	0%	(20,928)	60.33%	(1,709)	0.67%	(4,243)	20.14%	0	0%	(1,739)	2.36%	0	0%	(39,924)	75.35%	(3,956)	3.88%
預付設備款減少	1,839	-2.28%	47,959	3966.83%									0	0%	173	-0.56%
收取之利息	3,854	-4.77%	1,987	164.35%	889	-2.56%	416	-0.16%	624	-2.96%	1,033	5.43%	987	-1.34%	185	-0.6%	68	-0.13%			504	-1.52%	709	-1.12%	471	-2.35%	149	-1.62%
投資活動之淨現金流入（流出）	(80,760)	100%	1,209	100%	(34,690)	100%	(253,627)	100%	(21,065)	100%	19,041	100%	(73,660)	100%	(31,088)	100%	(52,982)	100%	(102,079)	100%	(33,096)	100%	(63,571)	100%	(20,037)	100%	(9,212)	100%
籌資活動之現金流量
存入保證金增加	(388)	7.9%
租賃本金償還	(4,085)	83.16%	(4,052)	7.52%	(5,533)	82.63%	(5,275)	88.33%	(3,942)	85.55%	(4,224)	95.61%	(4,867)	-5.26%
發放現金股利	0	0%	(49,320)	91.5%	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
支付之利息	(439)	8.94%	(532)	0.99%	(1,163)	17.37%	(697)	11.67%	(666)	14.45%	(194)	4.39%	(158)	-0.17%	(687)	-2.26%	(174)	1.76%			(582)	100%	(355)	39.4%	(672)	0.78%	(394)	875.56%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(4,912)	100%	(53,904)	100%	(6,696)	100%	(5,972)	100%	(4,608)	100%	(4,418)	100%	92,474	100%	30,414	100%	(9,882)	100%			(582)	100%	(901)	100%	(85,846)	100%	(45)	100%
匯率變動對現金及約當現金之影響	5,472		6,283		(3,050)		6,776		809		(1,422)		4,385		4,477		5,270		(467)		1,652		(852)		1,943		3,360
本期現金及約當現金增加（減少）數	(65,062)		8,951		(21,378)		(235,689)		(61,208)		20,549		126,979		859		5,214		(139,252)		(71,235)		(49,336)		(45,065)		19,761
期初現金及約當現金餘額	1,469,741		913,040		561,256		613,560		408,870		385,952		457,660
期末現金及約當現金餘額	1,404,679		921,991		539,878		377,871		347,662		406,501		584,639
資產負債表帳列之現金及約當現金	1,404,679		921,991		539,878		377,871		347,662		406,501		584,639		238,527		176,787		187,701		387,912		517,272		369,114		286,580

需注意：由於會計政策的變動，部分現行會計科目在過往資料中，可能名稱不同，或是合併於其他科目中。此外，過往會計科目也可能消失。然而我們盡力確保表中各項目之數值與公司公布之財報相符。以上資訊僅供參考，實際數據仍以公司公布之財報為準。

營業活動之現金流

上詮(3363) 2025年第1季「營業活動之現金流」單季為NT$1,514萬元、較上一季成長299.13%；而今年初至今累積為NT$1,514萬元、較去年同期衰退-72.66%。

單季

上詮(3363) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「營業活動之現金流」為NT$1,514萬元，較上一季成長299.13%，為過去11年同期中的第7高。同時上詮過去3年、5年與10年的「第1季營業活動之現金流年化成長率」分別為-4.04%、15.55%與9.09%。其中稅前淨利為NT$219萬元，收益費損相關之調整項目為NT$2,462萬元，所得稅/利息等之影響數為NT$-470萬元

今年初累積至今

今年前3個月營業活動之現金流累積為NT$1,514萬元，較去年同期衰退-72.66%，為過去11年同期中的第7高。同時上詮過去3年、5年與10年的「前3個月營業活動之現金流年化成長率」分別為-4.04%、15.55%與9.09%。其中稅前淨利為NT$219萬元，收益費損相關之調整項目為NT$2,462萬元，所得稅/利息等之影響數為NT$-470萬元

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	2,188		(34,148)		30,523		10,458		6,565		(84,905)		117,864		22,662		40,746		154,632		(2,675)		10,290		18,085		7,783
收益費損項目合計	24,615		29,419		(18,934)		66,876		13,088		99,754		(44,002)		1,234		(8,346)		(174,167)		10,143		6,105		5,218		7,131
折舊費用	27,570		23,684		23,752		25,914		25,314		22,254		16,147		10,306		9,945		8,343		9,645		8,898		7,841		6,371
攤銷費用	3,465		3,848		596		74		85		43		43		111		108		122		227		104		133		99
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(6,962)		61,592		16,876		(57,099)		(48,011)		(4,968)		45,780		(26,823)		30,411		(14,673)		(40,859)		1,396		36,620		13,860
營業活動之淨現金流入（流出）	15,138		55,363		23,058		17,134		(36,344)		7,348		103,780		(2,944)		62,808		(36,706)		(39,209)		15,988		58,875		25,658

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	2,188	0.53%	(34,148)	-12.72%	30,523	9.47%	10,458	2.39%	6,565	1.79%	(84,905)	-28.28%	117,864	28.02%	22,662	6.09%	40,746	10.79%	154,632	45.05%	(2,675)	-1.27%	10,290	4.69%	18,085	7.77%	7,783	2.26%
收益費損項目合計	24,615	162.6%	29,419	53.14%	(18,934)	-82.11%	66,876	390.31%	13,088	-36.01%	99,754	1357.57%	(44,002)	-42.4%	1,234	-41.92%	(8,346)	-13.29%	(174,167)	474.49%	10,143	-25.87%	6,105	38.18%	5,218	8.86%	7,131	27.79%
折舊費用	27,570	182.12%	23,684	42.78%	23,752	103.01%	25,914	151.24%	25,314	-69.65%	22,254	302.86%	16,147	15.56%	10,306	-350.07%	9,945	15.83%	8,343	-22.73%	9,645	-24.6%	8,898	55.65%	7,841	13.32%	6,371	24.83%
攤銷費用	3,465	22.89%	3,848	6.95%	596	2.58%	74	0.43%	85	-0.23%	43	0.59%	43	0.04%	111	-3.77%	108	0.17%	122	-0.33%	227	-0.58%	104	0.65%	133	0.23%	99	0.39%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(6,962)	-45.99%	61,592	111.25%	16,876	73.19%	(57,099)	-333.25%	(48,011)	132.1%	(4,968)	-67.61%	45,780	44.11%	(26,823)	911.11%	30,411	48.42%	(14,673)	39.97%	(40,859)	104.21%	1,396	8.73%	36,620	62.2%	13,860	54.02%
營業活動之淨現金流入（流出）	15,138	100%	55,363	100%	23,058	100%	17,134	100%	(36,344)	100%	7,348	100%	103,780	100%	(2,944)	100%	62,808	100%	(36,706)	100%	(39,209)	100%	15,988	100%	58,875	100%	25,658	100%

投資活動之淨現金流

上詮(3363) 2025年第1季「投資活動之淨現金流」單季為NT$-8,076萬元、較上一季衰退-200.09%；而今年初至今累積為NT$-8,076萬元、較去年同期衰退-6779.9%。

單季

上詮(3363) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「投資活動之淨現金流」為NT$-8,076萬元，較上一季衰退-200.09%，為過去11年同期中的第10高。

今年初累積至今

今年前3個月投資活動之淨現金流累積為NT$-8,076萬元，較去年同期衰退-6779.9%，為過去11年同期中的第10高。

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(80,760)		1,209		(34,690)		(253,627)		(21,065)		19,041		(73,660)		(31,088)		(52,982)		(102,079)		(33,096)		(63,571)		(20,037)		(9,212)
取得不動產、廠房及設備	(90,636)		(27,872)		(16,839)		(2,409)		(6,460)		(10,686)		(15,220)		(30,256)		(28,266)		(18,926)		(17,854)		(5,020)		(1,942)		(5,769)
處分不動產、廠房及設備	150		343		0		94		2,263		200		0		237
取得無形資產	(740)		(24,164)		0		(484)		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產					0		(249,460)		(12,924)		0
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產													(3,282)		0		0		(99,398)
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	8,853
取得按攤銷後成本衡量之金融資產					0		(21)		(27)		0		(26)		(27)
處分按攤銷後成本衡量之金融資產									0		28,473
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(80,760)	100%	1,209	100%	(34,690)	100%	(253,627)	100%	(21,065)	100%	19,041	100%	(73,660)	100%	(31,088)	100%	(52,982)	100%	(102,079)	100%	(33,096)	100%	(63,571)	100%	(20,037)	100%	(9,212)	100%
取得不動產、廠房及設備	(90,636)	112.23%	(27,872)	-2305.38%	(16,839)	48.54%	(2,409)	0.95%	(6,460)	30.67%	(10,686)	-56.12%	(15,220)	20.66%	(30,256)	97.32%	(28,266)	53.35%	(18,926)	18.54%	(17,854)	53.95%	(5,020)	7.9%	(1,942)	9.69%	(5,769)	62.62%
處分不動產、廠房及設備	150	-0.19%	343	28.37%	0	0%	94	-0.04%	2,263	-10.74%	200	1.05%	0	0%	237	-0.76%
取得無形資產	(740)	0.92%	(24,164)	-1998.68%	0	0%	(484)	0.19%	0		0		0		0		0		0	0%	0		0		0		0
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產					0	0%	(249,460)	98.36%	(12,924)	61.35%	0	0%
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產													(3,282)	4.46%	0	0%	0	0%	(99,398)	97.37%
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	8,853	-10.96%
取得按攤銷後成本衡量之金融資產					0	0%	(21)	0.01%	(27)	0.13%	0	0%	(26)	0.04%	(27)	0.09%
處分按攤銷後成本衡量之金融資產									0	0%	28,473	149.54%
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

籌資活動之淨現金流

上詮(3363) 2025年第1季「籌資活動之淨現金流」單季為NT$-491萬元、較上一季成長0.57%；而今年初至今累積為NT$-491萬元、較去年同期成長90.89%。

單季

上詮(3363) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「籌資活動之淨現金流」為NT$-491萬元，較上一季成長0.57%，為過去11年同期中的第7高。

今年初累積至今

今年前3個月籌資活動之淨現金流累積為NT$-491萬元，較去年同期成長90.89%，為過去11年同期中的第7高。

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(4,912)		(53,904)		(6,696)		(5,972)		(4,608)		(4,418)		92,474		30,414		(9,882)				(582)		(901)		(85,846)		(45)
短期借款增加													0		38,230
短期借款減少															0								0		(86,524)		(995)
發行公司債
償還公司債
舉借長期借款
償還長期借款
發放現金股利	0		(49,320)		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
庫藏股票買回成本													0		(7,129)		(8,888)

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(4,912)	100%	(53,904)	100%	(6,696)	100%	(5,972)	100%	(4,608)	100%	(4,418)	100%	92,474	100%	30,414	100%	(9,882)	100%			(582)	100%	(901)	100%	(85,846)	100%	(45)	100%
短期借款增加													0	0%	38,230	125.7%
短期借款減少															0	0%							0	0%	(86,524)	100.79%	(995)	2211.11%
發行公司債
償還公司債
舉借長期借款
償還長期借款
發放現金股利	0	0%	(49,320)	91.5%	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
庫藏股票買回成本													0	0%	(7,129)	-23.44%	(8,888)	89.94%

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合併現金流量表

營業活動之現金流

投資活動之淨現金流

籌資活動之淨現金流

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