公準－現金流量表

現金流量表

合併現金流量表

第二季 (最新)

單季

(TWD千元)	2025年第二季		2024年第二季		2023年第二季		2022年第二季		2021年第二季		2020年第二季		2019年第二季		2018年第二季		2017年第二季		2016年第二季		2015年第二季		2014年第二季		2013年第二季		2012年第二季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	(39,294)	-12.17%	29,959	8.02%	93,530	21.53%	85,086	21.74%	23,463	6.35%	45,819	12.65%	20,438	8.05%	39,353	13.66%
本期稅前淨利（淨損）	(39,294)		29,959		93,530		85,086		23,463		45,819		20,438		39,353
調整項目
收益費損項目
折舊費用	45,723		43,416		44,246		46,280		45,143		42,977		41,736		29,269		0		0		0		0		0		0
攤銷費用	1,823		1,941		2,023		2,128		2,152		1,766		2,100		3,670		0		0		0		0		0		0
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	(150)		565		(173)		174		945		613		264		356
利息費用	4,880		3,631		3,899		3,429		3,161		3,526		5,138		(754)		0		0		0		0		0		0
利息收入	(976)		(1,402)		(2,501)		(206)		(92)		(109)		(90)		(91)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	(2,296)		(322)		(360)		38		(182)		224		(289)		616
其他項目	(950)		(111)		(112)		0
收益費損項目合計	48,054		47,718		47,022		51,843		51,743		48,997		45,035		33,066
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
合約資產（增加）減少	(7,605)		5,819		2,754		3,051		16,210		1,219		6,167		(5,561)
應收票據（增加）減少	(634)		(4,047)		(2,245)		305		(513)		1,024		126		(242)
應收帳款（增加）減少	47,866		(79,931)		(34,972)		(39,196)		(64,476)		(25,858)		(18,748)		(34,824)
其他應收款（增加）減少	25		5,215		(3,102)		1,586		(1,151)		2,548		710		(20,187)
存貨（增加）減少	26,347		38,394		(31,621)		(31,072)		27,329		21,091		(10,271)		3,186
預付款項（增加）減少	1,855		(1,958)		1,800		2,110		1,706		4,807		(30)		(2,926)
其他流動資產（增加）減少	27		(213)		(290)		(186)		177		362		(357)		680
與營業活動相關之資產之淨變動合計	67,881		(36,721)		(67,676)		(63,402)		(20,768)		5,091		(22,068)		(59,874)
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	(1,364)		766		(35)		276		(261)		(19,893)
應付帳款增加（減少）	(27,616)		3,563		17,617		15,467		(7,676)		(2,024)		5,664		7,497
其他應付款增加（減少）	(10,613)		7,336		16,365		17,371		15,240		9,860		(4,974)		25,813
其他流動負債增加（減少）	991		648		(268)		463		578		(845)		4,139		60
淨確定福利負債增加(減少)	438		406		428		460		481		485		528		563
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(38,164)		12,719		34,107		34,037		7,474		(11,850)		4,872		34,006
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	29,717		(24,002)		(33,569)		(29,365)		(13,294)		(6,759)		(17,196)		(25,868)		0		0		0		0		0		0
調整項目合計	77,771		23,716		13,453		22,478		38,449		42,238		27,839		7,198
營運產生之現金流入（流出）	38,477		53,675		106,983		107,564		61,912		88,057		48,277		46,551
收取之利息	976		1,402		2,501		206		92		109		90		91
支付之利息	(4,955)		(3,667)		(3,609)		(3,390)		(3,210)		(3,642)		(5,320)		798
退還（支付）之所得稅	(237)		(47,544)		(52,620)
營業活動之淨現金流入（流出）	34,261		3,866		53,255		89,142		48,286		82,751		31,490		39,749
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	339		(21,544)		19
處分按攤銷後成本衡量之金融資產	10,632		(139)		57,210		4,409		3,006		(420)
取得不動產、廠房及設備	(25,108)		(57,316)		(46,187)		(39,691)		(60,651)		(43,953)		(14,210)		(106,370)		0		0		0		0		0		0
處分不動產、廠房及設備	2,510		456		360		0		480		429		300
存出保證金減少	1,400								142		84		41		(1,313)
取得無形資產	0		(224)		(626)		(819)		(813)		0		(850)		(400)		0		0		0		0		0		0
取得使用權資產	0		(18,940)		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
預付設備款增加	(2,238)		(5,511)		34		(946)		7,605		(215)		1,563		(30,425)
投資活動之淨現金流入（流出）	(27,959)		(95,667)		6,506		(35,920)		(49,533)		(52,706)		(8,119)		(125,397)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	60,000		0		0		16,128		0		5,000		51,110		87,800
舉借長期借款	150,000		72,734		70,000		67,500		67,700		83,800		70,000		146,000
償還長期借款	(69,940)		(86,568)		(62,208)		(61,255)		(56,170)		(46,254)		(84,717)		(47,552)
存入保證金增加	(17)		7
租賃本金償還	(2,158)		(2,343)		(1,681)		(1,893)		(1,904)		(2,321)		(2,427)
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
籌資活動之淨現金流入（流出）	137,807		(16,170)		6,111		6,546		9,626		(9,775)		(42,744)		95,115
匯率變動對現金及約當現金之影響	(2,198)		158		(503)		(302)		(136)		(251)		(246)		(138)
本期現金及約當現金增加（減少）數	141,911		(107,813)		65,369		59,466		8,243		20,019		(19,619)		9,329
期初現金及約當現金餘額	0		0		0		0		0		0		0		32,891		125,682		77,114		66,906		47,584		37,528		47,759
期末現金及約當現金餘額	141,911		(107,813)		65,369		59,466		8,243		20,019		(19,619)		93,407		51,133		117,438		91,320		54,499		42,146		58,301
資產負債表帳列之現金及約當現金	310,639	10.98%	215,891	7.68%	311,664	10.96%	286,358	10.9%	168,585	7.04%	167,007	7.19%	81,636	3.65%	93,407	4.9%	51,133	3.39%	117,438	8.05%	91,320	6.9%	54,499	4.1%	42,146	3.41%	58,301	4.73%

今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前6個月		2024年前6個月		2023年前6個月		2022年前6個月		2021年前6個月		2020年前6個月		2019年前6個月		2018年前6個月		2017年前6個月		2016年前6個月		2015年前6個月		2014年前6個月		2013年前6個月		2012年前6個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	(19,157)	-2.97%	47,523	7.04%	152,417	18.8%	141,255	19.2%	38,336	5.75%	83,197	12.24%	41,819	7.91%	54,209	9.49%	67,664	12.54%	65,499	12.8%	29,979	6.29%	10,984	2.66%	6,346	1.68%	10,736	2.66%
本期稅前淨利（淨損）	(19,157)	-115.45%	47,523	60.86%	152,417	204.12%	141,255	96.22%	38,336	71.92%	83,197	53.55%	41,819	154.79%	54,209	56.91%	67,664	68.9%	65,499	276.59%	29,979	29.58%	10,984	19.77%	6,346	9.34%	10,736	27.73%
調整項目
收益費損項目
折舊費用	89,746	540.83%	86,247	110.44%	89,898	120.39%	92,256	62.85%	89,922	168.71%	85,204	54.84%	80,089	296.45%	57,715	60.59%	52,667	53.63%	49,639	209.62%	49,451	48.79%	44,438	79.99%	41,829	61.58%	43,462	112.24%
攤銷費用	3,764	22.68%	3,957	5.07%	4,034	5.4%	4,263	2.9%	4,198	7.88%	3,740	2.41%	4,222	15.63%	6,659	6.99%	5,185	5.28%	3,507	14.81%	2,462	2.43%	2,959	5.33%	3,073	4.52%	3,492	9.02%
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	45	0.27%	139	0.18%	(61)	-0.08%	339	0.23%	945	1.77%	(146)	-0.09%	737	2.73%	178	0.19%	(346)	-0.35%	(6)	-0.03%	805	0.79%	430	0.77%	5,159	7.6%	(114)	-0.29%
利息費用	8,494	51.19%	7,475	9.57%	7,542	10.1%	6,360	4.33%	6,320	11.86%	7,562	4.87%	10,324	38.21%	6,252	6.56%	5,631	5.73%	7,721	32.6%	10,270	10.13%	10,655	19.18%	10,653	15.68%	6,694	17.29%
利息收入	(1,036)	-6.24%	(1,542)	-1.97%	(3,975)	-5.32%	(212)	-0.14%	(129)	-0.24%	(189)	-0.12%	(138)	-0.51%	(108)	-0.11%
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	(2,700)	-16.27%	(3,439)	-4.4%	(378)	-0.51%	(197)	-0.13%	(144)	-0.27%	113	0.07%	(335)	-1.24%	624	0.66%
其他項目	(1,898)	-11.44%	(222)	-0.28%	(223)	-0.3%	(2)	0%	616	1.16%	0	0%	(3,824)	-14.15%									0	0%	145	0.21%	45	0.12%
收益費損項目合計	96,415	581.02%	92,615	118.6%	96,837	129.68%	102,807	70.03%	101,728	190.86%	96,284	61.98%	91,075	337.12%	71,320	74.88%	63,023	64.17%	60,778	256.65%	62,626	61.79%	60,603	109.09%	59,596	87.74%	52,925	136.68%
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
合約資產（增加）減少	(9,691)	-58.4%	2,318	2.97%	8,283	11.09%	5,548	3.78%	3,025	5.68%	3,636	2.34%	8,720	32.28%	(16,410)	-17.23%
應收票據（增加）減少	(365)	-2.2%	(4,228)	-5.41%	(1,936)	-2.59%	3,129	2.13%	(2,350)	-4.41%	1,190	0.77%	2,296	8.5%	(1,455)	-1.53%	8,476	8.63%	(6,669)	-28.16%	(3,825)	-3.77%	(7,065)	-12.72%	(1,008)	-1.48%	(7,022)	-18.13%
應收帳款（增加）減少	10,140	61.11%	(17,056)	-21.84%	(49,602)	-66.43%	(56,656)	-38.59%	(85,676)	-160.74%	(33,313)	-21.44%	(49,499)	-183.22%	4,344	4.56%	53,046	54.01%	(54,355)	-229.53%	37,583	37.08%	27,216	48.99%	(9,134)	-13.45%	42,655	110.16%
其他應收款（增加）減少	1,272	7.67%	(594)	-0.76%	(927)	-1.24%	(1,034)	-0.7%	(2,006)	-3.76%	8,838	5.69%	468	1.73%	(17,137)	-17.99%	2,712	2.76%	(873)	-3.69%	517	0.51%	(4,830)	-8.69%	(1,335)	-1.97%	1,037	2.68%
存貨（增加）減少	(1,326)	-7.99%	38,004	48.67%	(70,203)	-94.02%	(63,809)	-43.47%	11,555	21.68%	12,195	7.85%	(10,152)	-37.58%	23,351	24.52%	(10,736)	-10.93%	(18,909)	-79.85%	(10,320)	-10.18%	(20,988)	-37.78%	(10,430)	-15.36%	(31,151)	-80.45%
預付款項（增加）減少	663	4%	921	1.18%	2,272	3.04%	3,142	2.14%	(181)	-0.34%	7,260	4.67%	(6,138)	-22.72%	(6,876)	-7.22%	(3,136)	-3.19%	(2,219)	-9.37%	(6,120)	-6.04%	(1,831)	-3.3%	(2,823)	-4.16%	(3,961)	-10.23%
其他流動資產（增加）減少	30	0.18%	(200)	-0.26%	(481)	-0.64%	153	0.1%	(297)	-0.56%	(131)	-0.08%	(1,415)	-5.24%	348	0.37%
與營業活動相關之資產之淨變動合計	723	4.36%	19,165	24.54%	(112,594)	-150.79%	(109,527)	-74.61%	(76,327)	-143.2%	(427)	-0.27%	(55,385)	-205.01%	(13,835)	-14.53%	50,722	51.65%	(84,455)	-356.64%	17,938	17.7%	(7,618)	-13.71%	(25,043)	-36.87%	1,395	3.6%
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	(1,674)	-10.09%	(2,048)	-2.62%	(8,409)	-11.26%	(85)	-0.06%	191	0.36%	(9,343)	-6.01%
應付帳款增加（減少）	(26,341)	-158.74%	(4,387)	-5.62%	17,063	22.85%	36,244	24.69%	3,150	5.91%	(64)	-0.04%	3,512	13%	5,227	5.49%	(7,858)	-8%	(826)	-3.49%	11,488	11.33%	10,837	19.51%	27,683	40.76%	(8,474)	-21.88%
其他應付款增加（減少）	(27,738)	-167.16%	(22,834)	-29.24%	(14,661)	-19.63%	(3,609)	-2.46%	2,773	5.2%	(5,711)	-3.68%	(33,162)	-122.75%	(7,423)	-7.79%	(31,109)	-31.68%	(10,282)	-43.42%	(291)	-0.29%	(4,936)	-8.89%	7,966	11.73%	(6,904)	-17.83%
其他流動負債增加（減少）	1,300	7.83%	770	0.99%	(732)	-0.98%	201	0.14%	217	0.41%	(842)	-0.54%	368	1.36%	(1,651)	-1.73%
淨確定福利負債增加(減少)	848	5.11%	806	1.03%	852	1.14%	916	0.62%	954	1.79%	981	0.63%	1,064	3.94%	1,130	1.19%	1,145	1.17%	1,179	4.98%	1,372	1.35%	(4,483)	-8.07%	(2,762)	-4.07%	(914)	-2.36%
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(53,605)	-323.04%	(27,693)	-35.46%	(5,887)	-7.88%	33,667	22.93%	6,282	11.79%	(14,472)	-9.32%	(30,284)	-112.1%	(2,894)	-3.04%	(36,325)	-36.99%	(10,315)	-43.56%	9,417	9.29%	5,639	10.15%	36,611	53.9%	(14,250)	-36.8%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(52,882)	-318.68%	(8,528)	-10.92%	(118,481)	-158.67%	(75,860)	-51.68%	(70,045)	-131.42%	(14,899)	-9.59%	(85,669)	-317.1%	(16,729)	-17.56%	14,397	14.66%	(94,770)	-400.19%	27,355	26.99%	(1,979)	-3.56%	11,568	17.03%	(12,855)	-33.2%
調整項目合計	43,533	262.34%	84,087	107.68%	(21,644)	-28.99%	26,947	18.36%	31,683	59.44%	81,385	52.39%	5,406	20.01%	54,591	57.31%	77,420	78.83%	(33,992)	-143.54%	89,981	88.78%	58,624	105.53%	71,164	104.77%	40,070	103.48%
營運產生之現金流入（流出）	24,376	146.9%	131,610	168.53%	130,773	175.13%	168,202	114.58%	70,019	131.37%	164,582	105.94%	47,225	174.8%	108,800	114.23%	145,084	147.73%	31,507	133.05%	119,960	118.36%	69,608	125.3%	77,510	114.11%	50,806	131.21%
收取之利息	1,036	6.24%	1,542	1.97%	3,975	5.32%	212	0.14%	129	0.24%	189	0.12%	138	0.51%	108	0.11%	114	0.12%	128	0.54%	236	0.23%	234	0.42%	161	0.24%	551	1.42%
支付之利息	(8,581)	-51.71%	(7,508)	-9.61%	(7,310)	-9.79%	(6,379)	-4.35%	(6,340)	-11.89%	(7,639)	-4.92%	(8,790)	-32.54%	(5,969)	-6.27%	(5,606)	-5.71%	(7,954)	-33.59%	(8,714)	-8.6%	(8,642)	-15.56%	(8,684)	-12.78%	(6,655)	-17.19%
退還（支付）之所得稅	(237)	-1.43%	(47,553)	-60.89%	(52,767)	-70.67%	(15,238)	-10.38%	(10,508)	-19.71%	(1,773)	-1.14%	(11,557)	-42.78%	(7,691)	-8.07%	(41,384)	-42.14%	0	0%	(10,127)	-9.99%	(5,646)	-10.16%	(1,063)	-1.56%	(5,981)	-15.45%
營業活動之淨現金流入（流出）	16,594	100%	78,091	100%	74,671	100%	146,797	100%	53,300	100%	155,359	100%	27,016	100%	95,248	100%	98,208	100%	23,681	100%	101,355	100%	55,554	100%	67,924	100%	38,721	100%
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	0	0%	(21,544)	11.56%	(3,943)	12.18%			0	0%	(8,631)	11.06%
處分按攤銷後成本衡量之金融資產	10,632	-21.02%	0	0%	57,210	-176.77%	8,024	-8.3%	3,459	-3.29%	0	0%
取得不動產、廠房及設備	(46,806)	92.54%	(145,021)	77.8%	(78,827)	243.56%	(97,677)	101.05%	(104,894)	99.82%	(74,052)	94.9%	(40,209)	138.14%	(107,002)	62.1%	(116,820)	63.79%	(97,786)	840.09%	(26,813)	114.02%	(15,027)	18.07%	(39,239)	70.67%	(25,647)	219.66%
處分不動產、廠房及設備	2,986	-5.9%	3,580	-1.92%	378	-1.17%	235	-0.24%	3,714	-3.53%	7,068	-9.06%	365	-1.25%	1,500	-0.87%
存出保證金減少	2,801	-5.54%	7,260	-3.89%			0	0%	142	-0.14%	310	-0.4%	828	-2.84%	80	-0.05%			61	-0.52%	0	0%	2,288	-2.75%
取得無形資產	(800)	1.58%	(1,024)	0.55%	(2,158)	6.67%	(1,871)	1.94%	(6,993)	6.65%	(1,981)	2.54%	(850)	2.92%	(400)	0.23%	(9,250)	5.05%	(3,326)	28.57%	(1,845)	7.85%	0	0%	0	0%	(710)	6.08%
取得使用權資產	0	0%	(18,940)	10.16%	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他非流動資產增加	(15,494)	30.63%									0	0%	(744)	2.56%			0	0%	(2)	0.02%	(89)	0.38%	(63)	0.08%	(369)	0.66%	(10)	0.09%
預付設備款增加	(3,899)	7.71%	(10,709)	5.75%	(559)	1.73%	(2,617)	2.71%	(509)	0.48%	(749)	0.96%	(7,173)	24.64%	(64,268)	37.3%	(14,351)	7.84%	(14,080)	120.96%	(3,106)	13.21%	(59,167)	71.13%	(22,684)	40.86%	0	0%
投資活動之淨現金流入（流出）	(50,580)	100%	(186,398)	100%	(32,365)	100%	(96,660)	100%	(105,081)	100%	(78,035)	100%	(29,108)	100%	(172,308)	100%	(183,141)	100%	(11,640)	100%	(23,516)	100%	(83,177)	100%	(55,523)	100%	(11,676)	100%
籌資活動之現金流量
短期借款增加	110,000	95.75%	50,000	-214.25%	0	0%	48,384	86.17%	0	0%	52,350	254.82%	187,840	-2720.74%	226,600	164.83%	278,582	2557.44%	415,896	1442.13%	376,252	-716.38%	574,314	1601.72%	501,741	-5851.21%	359,319	-2268.43%
舉借長期借款	150,000	130.57%	87,056	-373.04%	70,000	-110.75%	145,500	259.14%	177,700	261.45%	163,800	797.31%	90,000	-1303.59%	186,000	135.3%	110,000	1009.82%	97,000	336.35%	116,500	-221.82%	66,179	184.57%
償還長期借款	(142,154)	-123.74%	(157,703)	675.76%	(126,464)	200.08%	(121,483)	-216.37%	(107,499)	-158.17%	(92,958)	-452.48%	(119,772)	1734.82%	(90,382)	-65.74%	(63,626)	-584.1%	(51,725)	-179.36%	(44,803)	85.3%	(37,347)	-104.16%	(49,138)	573.04%	(40,471)	255.5%
存入保證金增加	0	0%	339	-1.45%
存入保證金減少	(78)	-0.07%			0	0%	(134)	-0.24%
租賃本金償還	(2,887)	-2.51%	(3,029)	12.98%	(1,744)	2.76%	(2,320)	-4.13%	(2,235)	-3.29%	(3,328)	-16.2%	(4,272)	61.88%
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
籌資活動之淨現金流入（流出）	114,881	100%	(23,337)	100%	(63,208)	100%	56,147	100%	67,966	100%	20,544	100%	(6,904)	100%	137,475	100%	10,893	100%	28,839	100%	(52,521)	100%	35,856	100%	(8,575)	100%	(15,840)	100%
匯率變動對現金及約當現金之影響	(1,830)		546		(422)		331		(186)		(331)		156		101		(509)		(556)		(904)		(1,318)		792		(663)
本期現金及約當現金增加（減少）數	79,065		(131,098)		(21,324)		106,615		15,999		97,537		(8,840)		60,516		(74,549)		40,324		24,414		6,915		4,618		10,542
期初現金及約當現金餘額	231,574		346,989		332,988		179,743		152,586		69,470		90,476
期末現金及約當現金餘額	310,639		215,891		311,664		286,358		168,585		167,007		81,636
資產負債表帳列之現金及約當現金	310,639		215,891		311,664		286,358		168,585		167,007		81,636		93,407		51,133		117,438		91,320		54,499		42,146		58,301

需注意：由於會計政策的變動，部分現行會計科目在過往資料中，可能名稱不同，或是合併於其他科目中。此外，過往會計科目也可能消失。然而我們盡力確保表中各項目之數值與公司公布之財報相符。以上資訊僅供參考，實際數據仍以公司公布之財報為準。

營業活動之現金流

公準(3178) 2025年第1季「營業活動之現金流」單季為NT$-1,767萬元、較上一季衰退-131.97%；而今年初至今累積為NT$-1,767萬元、較去年同期衰退-123.8%。

單季

公準(3178) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「營業活動之現金流」為NT$-1,767萬元，較上一季衰退-131.97%，為過去11年同期中的第8高。同時公準過去3年、5年與10年的「第1季營業活動之現金流年化成長率」分別為-32.12%、-17.54%與--。其中稅前淨利為NT$2,014萬元，收益費損相關之調整項目為NT$4,836萬元，所得稅/利息等之影響數為NT$-357萬元

今年初累積至今

今年前3個月營業活動之現金流累積為NT$-1,767萬元，較去年同期衰退-123.8%，為過去11年同期中的第8高。同時公準過去3年、5年與10年的「前3個月營業活動之現金流年化成長率」分別為-32.12%、-17.54%與--。其中稅前淨利為NT$2,014萬元，收益費損相關之調整項目為NT$4,836萬元，所得稅/利息等之影響數為NT$-357萬元

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	20,137		17,564		58,887		56,169		14,873		37,378		21,381		14,856
收益費損項目合計	48,361		44,897		49,815		50,964		49,985		47,287		46,040		38,254
折舊費用	44,023		42,831		45,652		45,976		44,779		42,227		38,353		28,446
攤銷費用	1,941		2,016		2,011		2,135		2,046		1,974		2,122		2,989
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(82,599)		15,474		(84,912)		(46,495)		(56,751)		(8,140)		(68,473)		9,139
營業活動之淨現金流入（流出）	(17,667)		74,225		21,416		57,655		5,014		72,608		(4,474)		55,499

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	20,137	6.25%	17,564	5.84%	58,887	15.65%	56,169	16.31%	14,873	5.01%	37,378	11.77%	21,381	7.78%	14,856	5.24%
收益費損項目合計	48,361	-273.74%	44,897	60.49%	49,815	232.61%	50,964	88.39%	49,985	996.91%	47,287	65.13%	46,040	-1029.06%	38,254	68.93%	31,558
折舊費用	44,023	-249.18%	42,831	57.7%	45,652	213.17%	45,976	79.74%	44,779	893.08%	42,227	58.16%	38,353	-857.24%	28,446	51.25%
攤銷費用	1,941	-10.99%	2,016	2.72%	2,011	9.39%	2,135	3.7%	2,046	40.81%	1,974	2.72%	2,122	-47.43%	2,989	5.39%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(82,599)	467.53%	15,474	20.85%	(84,912)	-396.49%	(46,495)	-80.64%	(56,751)	-1131.85%	(8,140)	-11.21%	(68,473)	1530.46%	9,139	16.47%	25,307
營業活動之淨現金流入（流出）	(17,667)	100%	74,225	100%	21,416	100%	57,655	100%	5,014	100%	72,608	100%	(4,474)	100%	55,499	100%

投資活動之淨現金流

公準(3178) 2025年第1季「投資活動之淨現金流」單季為NT$-2,262萬元、較上一季成長13.91%；而今年初至今累積為NT$-2,262萬元、較去年同期成長75.07%。

單季

公準(3178) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「投資活動之淨現金流」為NT$-2,262萬元，較上一季成長13.91%，為過去11年同期中的第2高。

今年初累積至今

今年前3個月投資活動之淨現金流累積為NT$-2,262萬元，較去年同期成長75.07%，為過去11年同期中的第2高。

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(22,621)		(90,731)		(38,871)		(60,740)		(55,548)		(25,329)		(20,989)		(46,911)
取得不動產、廠房及設備	(21,698)		(87,705)		(32,640)		(57,986)		(44,243)		(30,099)		(25,999)		(632)
處分不動產、廠房及設備	476		3,124		18		235		3,234		6,639		65
取得無形資產	(800)		(800)		(1,532)		(1,052)		(6,180)		(1,981)		0		0
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	(339)		0		(3,962)
處分按攤銷後成本衡量之金融資產	0		139		0		3,615		453		420
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(22,621)	100%	(90,731)	100%	(38,871)	100%	(60,740)	100%	(55,548)	100%	(25,329)	100%	(20,989)	100%	(46,911)	100%	(128,667)
取得不動產、廠房及設備	(21,698)	95.92%	(87,705)	96.66%	(32,640)	83.97%	(57,986)	95.47%	(44,243)	79.65%	(30,099)	118.83%	(25,999)	123.87%	(632)	1.35%
處分不動產、廠房及設備	476	-2.1%	3,124	-3.44%	18	-0.05%	235	-0.39%	3,234	-5.82%	6,639	-26.21%	65	-0.31%
取得無形資產	(800)	3.54%	(800)	0.88%	(1,532)	3.94%	(1,052)	1.73%	(6,180)	11.13%	(1,981)	7.82%	0		0	0%
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	(339)	1.5%	0	0%	(3,962)	10.19%
處分按攤銷後成本衡量之金融資產	0	0%	139	-0.15%	0	0%	3,615	-5.95%	453	-0.82%	420	-1.66%
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

籌資活動之淨現金流

公準(3178) 2025年第1季「籌資活動之淨現金流」單季為NT$-2,293萬元、較上一季成長82.83%；而今年初至今累積為NT$-2,293萬元、較去年同期衰退-219.88%。

單季

公準(3178) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「籌資活動之淨現金流」為NT$-2,293萬元，較上一季成長82.83%，為過去11年同期中的第8高。

今年初累積至今

今年前3個月籌資活動之淨現金流累積為NT$-2,293萬元，較去年同期衰退-219.88%，為過去11年同期中的第8高。

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(22,926)		(7,167)		(69,319)		49,601		58,340		30,319		35,840		42,360
短期借款增加	50,000		50,000		0		32,256		0		47,350		136,730		138,800
短期借款減少			0		(5,000)				0		(49,320)		(83,990)		(93,610)
發行公司債
償還公司債
舉借長期借款	0		14,322		0		78,000		110,000		80,000		20,000		40,000
償還長期借款	(72,214)		(71,135)		(64,256)		(60,228)		(51,329)		(46,704)		(35,055)		(42,830)
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0
庫藏股票買回成本

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(22,926)	100%	(7,167)	100%	(69,319)	100%	49,601	100%	58,340	100%	30,319	100%	35,840	100%	42,360	100%	43,332
短期借款增加	50,000	-218.09%	50,000	-697.64%	0	0%	32,256	65.03%	0	0%	47,350	156.17%	136,730	381.5%	138,800	327.67%	174,635
短期借款減少			0	0%	(5,000)	7.21%			0	0%	(49,320)	-162.67%	(83,990)	-234.35%	(93,610)	-220.99%	(161,116)
發行公司債
償還公司債
舉借長期借款	0	0%	14,322	-199.83%	0	0%	78,000	157.25%	110,000	188.55%	80,000	263.86%	20,000	55.8%	40,000	94.43%	60,000
償還長期借款	(72,214)	314.99%	(71,135)	992.54%	(64,256)	92.7%	(60,228)	-121.42%	(51,329)	-87.98%	(46,704)	-154.04%	(35,055)	-97.81%	(42,830)	-101.11%	(30,187)
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0
庫藏股票買回成本

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合併現金流量表

營業活動之現金流

投資活動之淨現金流

籌資活動之淨現金流

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