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2024.11.08收盤

得力-現金循環週期

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重要指標
現金循環週期
過去十年區間(單季)
153.85
2017年第2季
276.84
2020年第2季
168.67(當季)
過去十年區間(今年累積)
151.43
2016年前半年
210.76
2020年前半年
173.67(今年累積)
單季(日)2024年第2季2023年第2季2022年第2季2021年第2季2020年第2季2019年第2季2018年第2季2017年第2季2016年第2季2015年第2季
現金循環週期168.67210.4157.76166.81276.84164.44167.44153.85156.49154.86
今年累積(日)2024年前半年2023年前半年2022年前半年2021年前半年2020年前半年2019年前半年2018年前半年2017年前半年2016年前半年2015年前半年
現金循環週期173.67203.33162.75175.78210.76169.83166.62157.29151.43154.93
年度(日)2024年2023年2022年2021年2020年2019年2018年2017年2016年2015年2014年
現金循環週期尚未公布193.58166.17179.26203.09160.66158.44154.61146.96143.57149
每股財務狀況
每股營收每股營業毛利每股營業利益每股EBITDA每股EBIT每股稅前淨利每股盈餘(EPS)每股現金股利每股營業現金流每股自由現金流每股總資產每股現金每股負債每股有息負債每股有形帳面價值每股淨值
營運指標
應收帳款收現天數應收帳款週轉率應收帳款佔營收比率應付帳款付現日天數應付帳款週轉率平均售貨天數存貨週轉率存貨佔營收比率現金循環週期不動產、廠房及設備週轉率總資產週轉率淨值週轉率

現金循環週期是什麼?

現金循環週期(Cash Conversion Cycle)是用於評估一家企業「將購買原材料轉換為現金收入之間所需的時間」,通常以「天」表示。這個指標旨在幫助企業了解資金在運作中的流動情況,以及評估並改善其營運效率。
舉例而言,當一家公司的現金循環週期為100天,表示該公司從投入資金買入原料到收到客戶的貨款,約需要100天時間。通常現金循環週期越短,表示公司的現金週轉壓力越小,反之則越大,這時就需要仔細關注公司帳上現金是否充足。

現金循環週期如何計算?

現金循環週期由三個部分組成:
  •  
    存貨週轉天數:這是指從購買原材料到將其轉換為最終產品的時間。庫存週期開始於企業購買原材料的時間,結束於最終產品銷售給客戶的時間。
  •  
    應收帳款週轉天數:這是指從銷售產品到實際收到客戶支付款項的時間。帳款收款週期開始於銷售產品的時間,結束於客戶支付帳款的時間。
  •  
    應付帳款週轉天數:這是指從購買原材料到實際支付供應商款項的時間。帳款支付週期開始於購買原材料的時間,結束於支付供應商款項的時間。
因此可以得知,現金循環週期計算公式為:
現金循環週期
= 存貨週轉天數 + 應收帳款週轉天數 - 應付帳款週轉天數
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