士開－現金流量表

現金流量表

合併現金流量表

第三季 (最新)

單季

(TWD千元)	2025年第三季		2024年第三季		2023年第三季		2022年第三季		2021年第三季		2020年第三季		2019年第三季		2018年第三季		2017年第三季		2016年第三季		2015年第三季		2014年第三季		2013年第三季		2012年第三季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	(47,321)	-31.21%	113,832	12.05%	(15,471)	-10.24%	(55,158)	-49.34%	(4,131)	-0.96%	(23,787)	-26.24%	(25,425)	-13.96%	(32,358)	-17.2%	(45,336)	-26.59%	(41,955)	-118.89%	(46,247)	-123.72%	(41,860)	-108.58%	(18,346)	-27.51%	(49,867)	-64.33%
本期稅前淨利（淨損）	(47,321)		113,832		(15,471)		(55,158)		(4,131)		(23,787)		(25,425)		(32,358)		(45,336)		(41,955)		(46,247)		(41,860)		(18,346)		(49,867)
調整項目
收益費損項目
折舊費用	40,690		41,586		43,409		44,452		50,123		51,091		51,729		22,862		23,858		2,817		3,721		3,573		1,809		2,093
攤銷費用	84		130		105		117		120		46		124		263		359		737		465		1,905		1,901		527
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	0												0		25		0		69		0
利息費用	17,672		16,785		20,121		14,444		13,026		8,091		8,797		4,166		5,327		4,647		6,039		2,238		1,646		4,372
利息收入	(990)		(997)		(7,062)		(1,415)		(210)		(357)		(266)		(281)
採用權益法認列之關聯企業及合資損失（利益）之份額	979		1,084		1,076		1,196		(8,870)		(55,501)		4,183		5,002		6,423		7,534		6,226		5,649		3,590		2,554
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	36		0		0		35		(1)		45		55		(148)
其他項目	(156)		(1,145)		(2,494)		(1,942)		(5,145)		0								0		0
收益費損項目合計	56,462		56,004		54,035		56,592		48,781		2,346		62,893		30,729		31,796		13,255		16,159		12,829		6,224		8,818
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收帳款（增加）減少	1,611		(1,898)		(2,606)		(5,366)		5,485		1,420		(3,669)		(4,651)		4,242		1,821		(5,684)		(1,172)		(464)		(7,362)
其他應收款（增加）減少	(71)		(2,546)		1,244		(121)		169		(2,447)		2,113		994		(9,710)		3,069		87		(1,895)
存貨（增加）減少	(231,858)		338,255		(289,115)		(378,278)		(174,383)		(156,546)		(5,452)		(3,316)		(71,742)		(40,562)		(57,349)		(31,564)		14,053		(208,445)
預付款項（增加）減少	(8,336)		33,448		(18,080)		(14,524)		(2,559)		(7,971)		(4,192)		3,506		(5,494)		(2,304)		2,108		(5,584)		(85,747)		18,531
其他流動資產（增加）減少	1,097		6,814		479		(3,340)		573		(234)		(150)		(108)
其他金融資產（增加）減少	35,179		(13,177)		37,673		82,009		(118,491)
取得合約之增額成本（增加）減少	(7,753)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(210,131)		321,683		(270,394)		(319,739)		(289,029)		(231,836)		(11,390)		(5,993)		(73,448)		(39,406)		(75,204)		(41,711)		(16,581)		(269,921)
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	161,486		(74,456)		35,937		36,610		8,110		77,046		15,509		4,837
應付票據增加（減少）	0		(10)		(71)		31,880		(852)		0		(105)		(302)		(21,986)		42,362		16,370		(23,578)		(17,254)		6,519
應付帳款增加（減少）	(17,496)		(16,357)		66,060		168,387		20,514		1,825		(1,882)		(18,347)		29,290		(68,145)		(3,882)		5,968		(42,401)		53,907
其他應付款增加（減少）	10,086		82,539		4,706		8,548		13,073		16,808		4,920		94		62,245		(5,581)		(12,229)		11,614		(27,170)		12,827
負債準備增加（減少）	(127)		77		(929)		393		(218)		432		(166)		(57)		(409)		0		0
預收款項增加（減少）	(61)		(125)		(289)		479		(97)		0		0		9,882		18,621		26,974		26,619		740		404		48,687
其他流動負債增加（減少）	(5,020)		430		438		1,059		278		(2,761)		408		1,460
與營業活動相關之負債之淨變動合計	148,868		(7,902)		105,852		250,824		40,391		94,232		18,627		(1,486)		92,345		(3,982)		20,222		(6,210)		(69,809)		128,870
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(61,263)		313,781		(164,542)		(68,915)		(248,638)		(137,604)		7,237		(7,479)		18,897		(43,388)		(54,982)		(47,921)		(86,390)		(141,051)
調整項目合計	(4,801)		369,785		(110,507)		(12,323)		(199,857)		(135,258)		70,130		23,250		50,693		(30,133)		(38,823)		(35,092)		(80,166)		(132,233)
營運產生之現金流入（流出）	(52,122)		483,617		(125,978)		(67,481)		(203,988)		(159,045)		44,705		(9,108)		5,357		(72,088)		(85,070)		(76,952)		(98,512)		(182,100)
收取之利息	937		782		6,976		1,213		206		356		268		281		2,710		2,771		330		444		2,700		97
支付之利息	(41,789)		(47,784)		(27,612)		(18,886)		(18,349)		(5,556)		(17,844)		(4,166)		(13,192)		(12,397)		(635)		(10,034)		(1,641)		(5,927)
退還（支付）之所得稅	585		(1,669)		(612)		(581)		(512)		(520)		(2,809)		(36)		(249)		(648)		(192)		(44)		(35)		(402)
營業活動之淨現金流入（流出）	(90,536)		436,385		(146,106)		(85,440)		(163,903)		(76,191)		26,027		(11,869)		(4,550)		(82,248)		(85,567)		(86,530)		(97,479)		(188,331)
投資活動之現金流量
取得不動產、廠房及設備	(4,597)		(2,466)		(3,657)		(789)		(1,646)		(3,940)		(8,957)		(2,477)		(61,887)		(1,228)		(2,371)		(13,558)		(709)		(49)
處分不動產、廠房及設備	0		0		0		0		3		6		12		148
取得無形資產	0		(16)		(8)		(141)		(52)		(20)		(23)		(7)		0		(173)		(10)		(2,642)		(4,659)		(54,538)
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他金融資產增加	(2,375)		(6,050)		(41,966)		(2,276)		(28,553)		(16,459)				0		1		(3,366)				(64,800)
其他金融資產減少	0		9,396		116,056		529		0						30,000		50		0		0		0
投資活動之淨現金流入（流出）	(6,604)		21,114		70,425		(2,677)		(33,561)		70,587		(20,193)		28,564		(79,117)		(72,199)		31,728		(132,752)		21,480		(63,042)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	385,000		52,000		551,200		49,000		1,216,000		30,000		96,000		120,000		180,000		0		426,000		5,000		69,668		441,000
短期借款減少	(116,000)		(175,800)		(146,223)		(195,000)		(510,000)		0		(66,000)		(156,000)		(226,000)		(131,350)		(486,000)		(5,000)		0		(440,000)
應付短期票券增加	250,000		(160,000)		(219,848)		(9)		39,711		169,273		(40,292)		179,336		199,755		99,947		399,747		0		0		179,581
應付短期票券減少	(270,000)				0		(18)		(49,705)		(49,340)		366		(149,335)		(49,793)		(149,936)		(369,802)		(49,922)		0		(359,688)
存入保證金增加	20		2		15		0		253		3		0		0		0		209		427		400
存入保證金減少	(1,532)		0		(56)		0		0		(153)		(310)		(32)		(260)		(91)		(224)		(273)
租賃本金償還	(29,110)		(18,691)		(16,754)		(30,758)		(29,294)		(32,811)		(27,188)
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		(48,961)
籌資活動之淨現金流入（流出）	218,378		(242,489)		168,334		(176,785)		1,519,827		116,972		(44,164)		(11,809)		(62,724)		(181,221)		(29,852)		559,255		71,494		(219,921)
本期現金及約當現金增加（減少）數	121,238		215,010		92,653		(264,902)		1,322,363		111,368		(38,330)		4,886		(146,391)		(335,668)		(83,691)		339,973		(4,505)		(471,294)
期初現金及約當現金餘額	0		0		0		0		0		0		0		422,809		773,427		726,395		946,868		607,010		431,679		682,134
期末現金及約當現金餘額	121,238		215,010		92,653		(264,902)		1,322,363		111,368		(38,330)		363,023		248,377		748,399		768,020		1,084,808		857,770		269,865
資產負債表帳列之現金及約當現金	444,449	4.4%	495,733	4.83%	613,401	6.89%	1,270,555	15.12%	1,737,245	22.44%	672,407	16.06%	272,678	7.25%	363,023	14.57%	248,377	8.29%	748,399	30.38%	768,020	30.83%	1,084,808	55.47%	857,770	51.98%	269,865	9.62%

今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前9個月		2024年前9個月		2023年前9個月		2022年前9個月		2021年前9個月		2020年前9個月		2019年前9個月		2018年前9個月		2017年前9個月		2016年前9個月		2015年前9個月		2014年前9個月		2013年前9個月		2012年前9個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	(65,776)	-10.77%	29,354	2.32%	(115,203)	-27.85%	(158,314)	-47.51%	(117,858)	-19.2%	(5,189)	-2.03%	(89,896)	-16.31%	51,466	4.08%	(93,145)	-14.23%	108,895	13.89%	(166,450)	-155.4%	(92,019)	-69.03%	1,038,466	31.11%	(133,118)	-81.84%
本期稅前淨利（淨損）	(65,776)	13.23%	29,354	-10.35%	(115,203)	16.63%	(158,314)	40.25%	(117,858)	8.1%	(5,189)	2.51%	(89,896)	-87.63%	51,466	29.11%	(93,145)	-1036.79%	108,895	124.81%	(166,450)	167.42%	(92,019)	60.99%	1,038,466	55.85%	(133,118)	29.42%
調整項目
收益費損項目
折舊費用	123,192	-24.77%	125,288	-44.17%	131,670	-19.01%	137,669	-35%	151,349	-10.4%	152,208	-73.56%	158,783	154.79%	69,407	39.26%	71,942	800.78%	8,628	9.89%	11,522	-11.59%	14,121	-9.36%	6,248	0.34%	9,318	-2.06%
攤銷費用	308	-0.06%	374	-0.13%	349	-0.05%	305	-0.08%	324	-0.02%	155	-0.07%	372	0.36%	802	0.45%	1,076	11.98%	1,260	1.44%	1,431	-1.44%	2,832	-1.88%	5,547	0.3%	1,412	-0.31%
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	87	-0.02%											0	0%	10	0.01%	(22)	-0.24%	272	0.31%	17	-0.02%
利息費用	51,063	-10.27%	57,105	-20.13%	59,782	-8.63%	45,399	-11.54%	37,207	-2.56%	23,508	-11.36%	27,681	26.98%	13,271	7.51%	18,492	205.83%	15,657	17.95%	16,317	-16.41%	7,173	-4.75%	9,695	0.52%	12,463	-2.75%
利息收入	(5,355)	1.08%	(6,060)	2.14%	(17,490)	2.53%	(3,091)	0.79%	(794)	0.05%	(1,190)	0.58%	(988)	-0.96%	(4,067)	-2.3%
股利收入	(1,853)	0.37%	(1,439)	0.51%	(1,120)	0.16%	(295)	0.07%	(1,318)	0.09%	(1,074)	0.52%	(1,707)	-1.66%	(1,160)	-0.66%
採用權益法認列之關聯企業及合資損失（利益）之份額	3,109	-0.63%	3,224	-1.14%	3,219	-0.46%	9,852	-2.5%	(47,204)	3.24%	(270,426)	130.69%	15,200	14.82%	17,001	9.62%	18,667	207.78%	21,762	24.94%	19,459	-19.57%	14,904	-9.88%	9,905	0.53%	8,004	-1.77%
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	37	-0.01%	0	0%	(216)	0.03%	131	-0.03%	17	0%	81	-0.04%	290	0.28%	(50)	-0.03%
其他項目	(461)	0.09%	(3,327)	1.17%	12,862	-1.86%	(20,431)	5.19%	(9,333)	0.64%	(4,535)	2.19%							0	0%	198	-0.2%
收益費損項目合計	170,127	-34.21%	175,165	-61.76%	189,056	-27.3%	157,094	-39.94%	132,026	-9.07%	(39,416)	19.05%	209,902	204.62%	95,285	53.9%	109,895	1223.23%	40,340	46.24%	46,143	-46.41%	37,056	-24.56%	33,631	1.81%	11,203	-2.48%
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收帳款（增加）減少	1,727	-0.35%	643	-0.23%	(1,303)	0.19%	(2,003)	0.51%	5,730	-0.39%	12,797	-6.18%	4,475	4.36%	1,752	0.99%	17,068	189.98%	(32)	-0.04%	(7,356)	7.4%	11,275	-7.47%	(20,817)	-1.12%	(7,163)	1.58%
其他應收款（增加）減少	51,700	-10.4%	(2,065)	0.73%	1,208	-0.17%	1,455	-0.37%	183	-0.01%	42	-0.02%	1,311	1.28%	8,845	5%	(384)	-4.27%	(14,765)	-16.92%	416	-0.42%	565	-0.37%	20,954	1.13%	(23,632)	5.22%
存貨（增加）減少	(684,540)	137.65%	(672,776)	237.2%	(751,973)	108.57%	(737,976)	187.61%	(1,467,414)	100.86%	(216,266)	104.52%	(29,109)	-28.38%	98,397	55.66%	(110,788)	-1233.17%	162,846	186.65%	(169,695)	170.69%	(69,520)	46.08%	683,941	36.78%	(461,320)	101.97%
預付款項（增加）減少	(25,581)	5.14%	17,509	-6.17%	(23,126)	3.34%	(51,754)	13.16%	(8,099)	0.56%	(5,510)	2.66%	1,146	1.12%	(39,884)	-22.56%	2,077	23.12%	21,986	25.2%	1,042	-1.05%	(19,544)	12.95%	13,467	0.72%	(4,969)	1.1%
其他流動資產（增加）減少	15,902	-3.2%	(1,074)	0.38%	(1,449)	0.21%	(7,666)	1.95%	(1,340)	0.09%	(1,627)	0.79%	(962)	-0.94%	11,322	6.4%
其他金融資產（增加）減少	(2,305)	0.46%	(185,217)	65.3%	49,506	-7.15%	172,295	-43.8%	(122,653)	8.43%	(65,940)	31.87%
取得合約之增額成本（增加）減少	(42,823)	8.61%	(39,213)	13.83%
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(685,920)	137.92%	(882,193)	311.04%	(727,137)	104.99%	(625,744)	159.08%	(1,593,132)	109.5%	(276,581)	133.67%	(22,674)	-22.1%	78,929	44.65%	(82,570)	-919.08%	177,910	203.92%	(217,739)	219.01%	(62,089)	41.15%	895,890	48.18%	(525,824)	116.23%
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	333,550	-67.07%	334,526	-117.94%	117,305	-16.94%	98,991	-25.17%	74,339	-5.11%	76,855	-37.14%	88,835	86.6%	5,475	3.1%
應付票據增加（減少）	(134)	0.03%	(2,487)	0.88%	(370)	0.05%	21,056	-5.35%	(15,827)	1.09%	0	0%	(8,627)	-8.41%	(29,306)	-16.58%	9,110	101.4%	662	0.76%	16,473	-16.57%	12,432	-8.24%	(68,970)	-3.71%	10,500	-2.32%
應付帳款增加（減少）	(120,877)	24.31%	73,727	-25.99%	(92,109)	13.3%	196,786	-50.03%	51,475	-3.54%	(14,317)	6.92%	(12,536)	-12.22%	(9,981)	-5.65%	25,711	286.19%	22,429	25.71%	5,879	-5.91%	(29,390)	19.48%	(39,319)	-2.11%	142,696	-31.54%
其他應付款增加（減少）	(13,887)	2.79%	86,069	-30.35%	6,805	-0.98%	(36,104)	9.18%	1,069	-0.07%	(14,742)	7.12%	(17,938)	-17.49%	(16,529)	-9.35%	(3,383)	-37.66%	4,573	5.24%	(10,001)	10.06%	(2,333)	1.55%	(8,172)	-0.44%	(82,421)	18.22%
負債準備增加（減少）	(297)	0.06%	748	-0.26%	(1,824)	0.26%	495	-0.13%	(691)	0.05%	(1,526)	0.74%	933	0.91%	867	0.49%	(2,122)	-23.62%	0	0%	(154)	0.15%
預收款項增加（減少）	(172)	0.03%	(381)	0.13%	(711)	0.1%	234	-0.06%	(73)	0.01%	170	-0.08%	(38)	-0.04%	9,984	5.65%	63,389	705.58%	(234,332)	-268.59%	245,453	-246.89%	(3,926)	2.6%	49,112	2.64%	140,006	-30.95%
其他流動負債增加（減少）	(8,192)	1.65%	14,676	-5.17%	2,377	-0.34%	(8,287)	2.11%	1,528	-0.11%	19	-0.01%	(51)	-0.05%	(7,238)	-4.09%
與營業活動相關之負債之淨變動合計	189,991	-38.2%	506,878	-178.71%	31,473	-4.54%	276,573	-70.31%	106,856	-7.34%	45,460	-21.97%	47,563	46.37%	(47,008)	-26.59%	90,427	1006.53%	(209,844)	-240.52%	248,727	-250.18%	(23,254)	15.41%	(76,546)	-4.12%	211,969	-46.85%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(495,929)	99.72%	(375,315)	132.33%	(695,664)	100.44%	(349,171)	88.77%	(1,486,276)	102.16%	(231,121)	111.7%	24,889	24.26%	31,921	18.06%	7,857	87.46%	(31,934)	-36.6%	30,988	-31.17%	(85,343)	56.56%	819,344	44.06%	(313,855)	69.37%
調整項目合計	(325,802)	65.51%	(200,150)	70.57%	(506,608)	73.15%	(192,077)	48.83%	(1,354,250)	93.08%	(270,537)	130.75%	234,791	228.88%	127,206	71.96%	117,752	1310.69%	8,406	9.63%	77,131	-77.58%	(48,287)	32%	852,975	45.87%	(302,652)	66.9%
營運產生之現金流入（流出）	(391,578)	78.74%	(170,796)	60.22%	(621,811)	89.78%	(350,391)	89.08%	(1,472,108)	101.18%	(275,726)	133.25%	144,895	141.25%	178,672	101.07%	24,607	273.9%	117,301	134.45%	(89,319)	89.84%	(140,306)	92.99%	1,891,441	101.72%	(435,770)	96.32%
收取之利息	6,674	-1.34%	5,507	-1.94%	17,779	-2.57%	2,878	-0.73%	812	-0.06%	1,194	-0.58%	990	0.97%	4,888	2.76%	8,172	90.96%	8,928	10.23%	2,833	-2.85%	1,936	-1.28%	6,760	0.36%	1,966	-0.43%
收取之股利	1,853	-0.37%	1,439	-0.51%	1,120	-0.16%	8,934	-2.27%	61,685	-4.24%	88,574	-42.81%	1,707	1.66%	1,160	0.66%	824	9.17%	114	0.13%	0	0%	56	-0.04%	9	0%	1	0%
支付之利息	(114,384)	23%	(117,522)	41.44%	(85,212)	12.3%	(53,031)	13.48%	(41,320)	2.84%	(20,292)	9.81%	(35,767)	-34.87%	(8,525)	-4.82%	(22,715)	-252.84%	(34,999)	-40.12%	(12,609)	12.68%	(12,410)	8.23%	(11,096)	-0.6%	(15,239)	3.37%
退還（支付）之所得稅	119	-0.02%	(2,257)	0.8%	(4,463)	0.64%	(1,743)	0.44%	(3,954)	0.27%	(667)	0.32%	(9,244)	-9.01%	587	0.33%	(1,904)	-21.19%	(4,098)	-4.7%	(323)	0.32%	(155)	0.1%	(27,575)	-1.48%	(3,367)	0.74%
營業活動之淨現金流入（流出）	(497,316)	100%	(283,629)	100%	(692,587)	100%	(393,353)	100%	(1,454,885)	100%	(206,917)	100%	102,581	100%	176,782	100%	8,984	100%	87,246	100%	(99,418)	100%	(150,879)	100%	1,859,539	100%	(452,409)	100%
投資活動之現金流量
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	0	0%	20,250	-65%									0	0%	268	0.23%
取得不動產、廠房及設備	(6,951)	-13.68%	(11,612)	37.28%	(14,089)	-25.26%	(3,238)	3.7%	(7,798)	3.38%	(8,298)	-13.38%	(20,615)	69.87%	(11,484)	-9.9%	(74,654)	87.32%	(1,708)	2.14%	(12,104)	6.9%	(22,286)	-32.22%	(1,967)	3.69%	(2,898)	3.79%
處分不動產、廠房及設備	1	0%	0	0%	446	0.8%	10	-0.01%	40	-0.02%	8	0.01%	180	-0.61%	181	0.16%
取得無形資產	(95)	-0.19%	(210)	0.67%	(127)	-0.23%	(483)	0.55%	(592)	0.26%	(187)	-0.3%	(183)	0.62%	(127)	-0.11%	(127)	0.15%	(341)	0.43%	(932)	0.53%	(3,009)	-4.35%	(7,318)	13.73%	(56,049)	73.32%
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他金融資產增加	(6,088)	-11.98%	(104,434)	335.24%	(145,424)	-260.71%	(188,731)	215.52%	(222,603)	96.38%	(23,146)	-37.31%			0	0%	(11,243)	13.15%	(19,566)	24.52%	0	0%	(64,800)	-93.69%
其他金融資產減少	63,569	125.13%	64,854	-208.19%	214,788	385.07%	66,161	-75.55%	0	0%			(11,324)	38.38%	30,000	25.86%	10,050	-11.76%	0	0%	39	-0.02%	100,000	144.59%
其他非流動資產減少	368	0.72%	0	0%	185	0.33%	0	0%	822	-0.36%															20,348	-38.18%	(14,717)	19.25%
投資活動之淨現金流入（流出）	50,804	100%	(31,152)	100%	55,779	100%	(87,571)	100%	(230,952)	100%	62,037	100%	(29,505)	100%	115,998	100%	(85,495)	100%	(79,793)	100%	(175,513)	100%	69,163	100%	(53,297)	100%	(76,446)	100%
籌資活動之現金流量
短期借款增加	782,000	370.1%	1,041,245	-1897.28%	1,061,000	267.52%	632,500	-890.29%	2,421,223	91.39%	460,000	92.3%	196,000	-174.31%	220,000	-62.4%	280,000	-62.42%	593,832	4081.04%	1,032,000	1074.07%	225,000	40.21%	260,000	-18.84%	1,502,800	1289.01%
短期借款減少	(492,245)	-232.96%	(852,900)	1554.09%	(582,223)	-146.8%	(1,612,500)	2269.72%	(1,070,000)	-40.39%	(210,000)	-42.14%	(272,000)	241.9%	(322,000)	91.33%	(568,482)	126.74%	(379,350)	-2607.04%	(936,000)	-974.16%	(285,000)	-50.94%	(1,500,937)	108.75%	(1,239,954)	-1063.55%
應付短期票券增加	356,000	168.48%	(160,000)	291.54%	0	0%	99,964	-140.71%	339,149	12.8%	218,319	43.8%	188,547	-167.69%	378,368	-107.32%	619,456	-138.11%	349,410	2401.28%	1,139,393	1185.84%	199,805	35.71%	99,861	-7.24%	728,902	625.21%
應付短期票券減少	(346,000)	-163.75%			0	0%	(299,616)	421.73%	(598,534)	-22.59%	(158,240)	-31.75%	(98,662)	87.75%	(598,333)	169.71%	(423,414)	94.4%	(349,403)	-2401.23%	(1,139,282)	-1185.73%	(199,805)	-35.71%	(299,372)	21.69%	(828,831)	-710.92%
發行公司債	0	0%	600,000	-1093.27%	0	0%	1,200,000	-1689.09%	1,000,000	37.74%	0	0%	599,400	-533.08%							0	0%	599,050	107.07%
償還公司債	0	0%	(600,000)	1093.27%							0	0%	(600,000)	533.61%
存入保證金增加	1,434	0.68%	2	0%	223	0.06%	1,000	-1.41%	261	0.01%	6	0%	3	0%	375	-0.11%	123	-0.03%	471	3.24%	1,612	1.68%	1,211	0.22%
存入保證金減少	(2,772)	-1.31%	(3)	0.01%	(59)	-0.01%	(103)	0.14%	0	0%	(163)	-0.03%	(531)	0.47%	(198)	0.06%	(498)	0.11%	(255)	-1.75%	(1,640)	-1.71%	(747)	-0.13%
租賃本金償還	(87,120)	-41.23%	(83,225)	151.65%	(82,335)	-20.76%	(92,289)	129.9%	(95,583)	-3.61%	(95,794)	-19.22%	(87,163)	77.52%
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0	0%	(48,961)	-42%
籌資活動之淨現金流入（流出）	211,297	100%	(54,881)	100%	396,606	100%	(71,044)	100%	2,649,369	100%	498,390	100%	(112,441)	100%	(352,566)	100%	(448,539)	100%	14,551	100%	96,083	100%	559,514	100%	(1,380,151)	100%	116,586	100%
本期現金及約當現金增加（減少）數	(235,215)		(369,662)		(240,202)		(551,968)		963,532		353,510		(39,365)		(59,786)		(525,050)		22,004		(178,848)		477,798		426,091		(412,269)
期初現金及約當現金餘額	679,664		865,395		853,603		1,822,523		773,713		318,897		312,043
期末現金及約當現金餘額	444,449		495,733		613,401		1,270,555		1,737,245		672,407		272,678
資產負債表帳列之現金及約當現金	444,449		495,733		613,401		1,270,555		1,737,245		672,407		272,678		363,023		248,377		748,399		768,020		1,084,808		857,770		269,865

需注意：由於會計政策的變動，部分現行會計科目在過往資料中，可能名稱不同，或是合併於其他科目中。此外，過往會計科目也可能消失。然而我們盡力確保表中各項目之數值與公司公布之財報相符。以上資訊僅供參考，實際數據仍以公司公布之財報為準。

營業活動之現金流

士開(5324) 2025年第3季「營業活動之現金流」單季為NT$-9,054萬元、較上一季成長39.9%；而今年初至今累積為NT$-4.97億元、較去年同期衰退-75.34%。

單季

士開(5324) 最新公布的2025年第3季財報中，本季新增之「營業活動之現金流」為NT$-9,054萬元，較上一季成長39.9%，為過去11年同期中的第10高。同時士開過去3年、5年與10年的「第3季營業活動之現金流年化成長率」分別為-1.95%、-3.51%與-0.57%。其中稅前淨利為NT$-4,732萬元，收益費損相關之調整項目為NT$5,646萬元，所得稅/利息等之影響數為NT$-3,841萬元

今年初累積至今

今年前9個月營業活動之現金流累積為NT$-4.97億元，較去年同期衰退-75.34%，為過去11年同期中的第10高。同時士開過去3年、5年與10年的「前9個月營業活動之現金流年化成長率」分別為-8.13%、-19.17%與-17.47%。其中稅前淨利為NT$-6,578萬元，收益費損相關之調整項目為NT$1.7億元，所得稅/利息等之影響數為NT$-1.06億元

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年第三季		2024年第三季		2023年第三季		2022年第三季		2021年第三季		2020年第三季		2019年第三季		2018年第三季		2017年第三季		2016年第三季		2015年第三季		2014年第三季		2013年第三季		2012年第三季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	(47,321)	-31.21%	113,832	12.05%	(15,471)	-10.24%	(55,158)	-49.34%	(4,131)	-0.96%	(23,787)	-26.24%	(25,425)	-13.96%	(32,358)	-17.2%	(45,336)	-26.59%	(41,955)	-118.89%	(46,247)	-123.72%	(41,860)	-108.58%	(18,346)	-27.51%	(49,867)	-64.33%
收益費損項目合計	56,462		56,004		54,035		56,592		48,781		2,346		62,893		30,729		31,796		13,255		16,159		12,829		6,224		8,818
折舊費用	40,690		41,586		43,409		44,452		50,123		51,091		51,729		22,862		23,858		2,817		3,721		3,573		1,809		2,093
攤銷費用	84		130		105		117		120		46		124		263		359		737		465		1,905		1,901		527
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(61,263)		313,781		(164,542)		(68,915)		(248,638)		(137,604)		7,237		(7,479)		18,897		(43,388)		(54,982)		(47,921)		(86,390)		(141,051)
營業活動之淨現金流入（流出）	(90,536)		436,385		(146,106)		(85,440)		(163,903)		(76,191)		26,027		(11,869)		(4,550)		(82,248)		(85,567)		(86,530)		(97,479)		(188,331)

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前9個月		2024年前9個月		2023年前9個月		2022年前9個月		2021年前9個月		2020年前9個月		2019年前9個月		2018年前9個月		2017年前9個月		2016年前9個月		2015年前9個月		2014年前9個月		2013年前9個月		2012年前9個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	(65,776)	-10.77%	29,354	2.32%	(115,203)	-27.85%	(158,314)	-47.51%	(117,858)	-19.2%	(5,189)	-2.03%	(89,896)	-16.31%	51,466	4.08%	(93,145)	-14.23%	108,895	13.89%	(166,450)	-155.4%	(92,019)	-69.03%	1,038,466	31.11%	(133,118)	-81.84%
收益費損項目合計	170,127	-34.21%	175,165	-61.76%	189,056	-27.3%	157,094	-39.94%	132,026	-9.07%	(39,416)	19.05%	209,902	204.62%	95,285	53.9%	109,895	1223.23%	40,340	46.24%	46,143	-46.41%	37,056	-24.56%	33,631	1.81%	11,203	-2.48%
折舊費用	123,192	-24.77%	125,288	-44.17%	131,670	-19.01%	137,669	-35%	151,349	-10.4%	152,208	-73.56%	158,783	154.79%	69,407	39.26%	71,942	800.78%	8,628	9.89%	11,522	-11.59%	14,121	-9.36%	6,248	0.34%	9,318	-2.06%
攤銷費用	308	-0.06%	374	-0.13%	349	-0.05%	305	-0.08%	324	-0.02%	155	-0.07%	372	0.36%	802	0.45%	1,076	11.98%	1,260	1.44%	1,431	-1.44%	2,832	-1.88%	5,547	0.3%	1,412	-0.31%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(495,929)	99.72%	(375,315)	132.33%	(695,664)	100.44%	(349,171)	88.77%	(1,486,276)	102.16%	(231,121)	111.7%	24,889	24.26%	31,921	18.06%	7,857	87.46%	(31,934)	-36.6%	30,988	-31.17%	(85,343)	56.56%	819,344	44.06%	(313,855)	69.37%
營業活動之淨現金流入（流出）	(497,316)	100%	(283,629)	100%	(692,587)	100%	(393,353)	100%	(1,454,885)	100%	(206,917)	100%	102,581	100%	176,782	100%	8,984	100%	87,246	100%	(99,418)	100%	(150,879)	100%	1,859,539	100%	(452,409)	100%

投資活動之淨現金流

士開(5324) 2025年第3季「投資活動之淨現金流」單季為NT$-660萬元、較上一季衰退-114.87%；而今年初至今累積為NT$5,080萬元、較去年同期成長263.08%。

單季

士開(5324) 最新公布的2025年第3季財報中，本季新增之「投資活動之淨現金流」為NT$-660萬元，較上一季衰退-114.87%，為過去11年同期中的第7高。

今年初累積至今

今年前9個月投資活動之淨現金流累積為NT$5,080萬元，較去年同期成長263.08%，為過去11年同期中的第5高。

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年第三季		2024年第三季		2023年第三季		2022年第三季		2021年第三季		2020年第三季		2019年第三季		2018年第三季		2017年第三季		2016年第三季		2015年第三季		2014年第三季		2013年第三季		2012年第三季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(6,604)		21,114		70,425		(2,677)		(33,561)		70,587		(20,193)		28,564		(79,117)		(72,199)		31,728		(132,752)		21,480		(63,042)
取得不動產、廠房及設備	(4,597)		(2,466)		(3,657)		(789)		(1,646)		(3,940)		(8,957)		(2,477)		(61,887)		(1,228)		(2,371)		(13,558)		(709)		(49)
處分不動產、廠房及設備	0		0		0		0		3		6		12		148
取得無形資產	0		(16)		(8)		(141)		(52)		(20)		(23)		(7)		0		(173)		(10)		(2,642)		(4,659)		(54,538)
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產													0		0
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前9個月		2024年前9個月		2023年前9個月		2022年前9個月		2021年前9個月		2020年前9個月		2019年前9個月		2018年前9個月		2017年前9個月		2016年前9個月		2015年前9個月		2014年前9個月		2013年前9個月		2012年前9個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	50,804	100%	(31,152)	100%	55,779	100%	(87,571)	100%	(230,952)	100%	62,037	100%	(29,505)	100%	115,998	100%	(85,495)	100%	(79,793)	100%	(175,513)	100%	69,163	100%	(53,297)	100%	(76,446)	100%
取得不動產、廠房及設備	(6,951)	-13.68%	(11,612)	37.28%	(14,089)	-25.26%	(3,238)	3.7%	(7,798)	3.38%	(8,298)	-13.38%	(20,615)	69.87%	(11,484)	-9.9%	(74,654)	87.32%	(1,708)	2.14%	(12,104)	6.9%	(22,286)	-32.22%	(1,967)	3.69%	(2,898)	3.79%
處分不動產、廠房及設備	1	0%	0	0%	446	0.8%	10	-0.01%	40	-0.02%	8	0.01%	180	-0.61%	181	0.16%
取得無形資產	(95)	-0.19%	(210)	0.67%	(127)	-0.23%	(483)	0.55%	(592)	0.26%	(187)	-0.3%	(183)	0.62%	(127)	-0.11%	(127)	0.15%	(341)	0.43%	(932)	0.53%	(3,009)	-4.35%	(7,318)	13.73%	(56,049)	73.32%
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	0	0%	20,250	-65%									0	0%	268	0.23%
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

籌資活動之淨現金流

士開(5324) 2025年第3季「籌資活動之淨現金流」單季為NT$2.18億元、較上一季成長50.51%；而今年初至今累積為NT$2.11億元、較去年同期成長485.01%。

單季

士開(5324) 最新公布的2025年第3季財報中，本季新增之「籌資活動之淨現金流」為NT$2.18億元，較上一季成長50.51%，為過去11年同期中的第3高。

今年初累積至今

今年前9個月籌資活動之淨現金流累積為NT$2.11億元，較去年同期成長485.01%，為過去11年同期中的第5高。

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年第三季		2024年第三季		2023年第三季		2022年第三季		2021年第三季		2020年第三季		2019年第三季		2018年第三季		2017年第三季		2016年第三季		2015年第三季		2014年第三季		2013年第三季		2012年第三季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	218,378		(242,489)		168,334		(176,785)		1,519,827		116,972		(44,164)		(11,809)		(62,724)		(181,221)		(29,852)		559,255		71,494		(219,921)
短期借款增加	385,000		52,000		551,200		49,000		1,216,000		30,000		96,000		120,000		180,000		0		426,000		5,000		69,668		441,000
短期借款減少	(116,000)		(175,800)		(146,223)		(195,000)		(510,000)		0		(66,000)		(156,000)		(226,000)		(131,350)		(486,000)		(5,000)		0		(440,000)
發行公司債					0		0		0
償還公司債
舉借長期借款																					0		10,000
償還長期借款											0		(6,140)		(5,778)		(166,426)		0
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		(48,961)
庫藏股票買回成本

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前9個月		2024年前9個月		2023年前9個月		2022年前9個月		2021年前9個月		2020年前9個月		2019年前9個月		2018年前9個月		2017年前9個月		2016年前9個月		2015年前9個月		2014年前9個月		2013年前9個月		2012年前9個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	211,297	100%	(54,881)	100%	396,606	100%	(71,044)	100%	2,649,369	100%	498,390	100%	(112,441)	100%	(352,566)	100%	(448,539)	100%	14,551	100%	96,083	100%	559,514	100%	(1,380,151)	100%	116,586	100%
短期借款增加	782,000	370.1%	1,041,245	-1897.28%	1,061,000	267.52%	632,500	-890.29%	2,421,223	91.39%	460,000	92.3%	196,000	-174.31%	220,000	-62.4%	280,000	-62.42%	593,832	4081.04%	1,032,000	1074.07%	225,000	40.21%	260,000	-18.84%	1,502,800	1289.01%
短期借款減少	(492,245)	-232.96%	(852,900)	1554.09%	(582,223)	-146.8%	(1,612,500)	2269.72%	(1,070,000)	-40.39%	(210,000)	-42.14%	(272,000)	241.9%	(322,000)	91.33%	(568,482)	126.74%	(379,350)	-2607.04%	(936,000)	-974.16%	(285,000)	-50.94%	(1,500,937)	108.75%	(1,239,954)	-1063.55%
發行公司債	0	0%	600,000	-1093.27%	0	0%	1,200,000	-1689.09%	1,000,000	37.74%	0	0%	599,400	-533.08%							0	0%	599,050	107.07%
償還公司債	0	0%	(600,000)	1093.27%							0	0%	(600,000)	533.61%
舉借長期借款																					0	0%	20,000	3.57%
償還長期借款											0	0%	(38,035)	33.83%	(30,778)	8.73%	(355,724)	79.31%	(30,000)	-206.17%
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0	0%	(48,961)	-42%
庫藏股票買回成本

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合併現金流量表

營業活動之現金流

投資活動之淨現金流

籌資活動之淨現金流

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