先益－現金流量表

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現金流量表

合併現金流量表

第一季 (最新)

單季

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	33,244		73,472		4,101		50,567		7,799		4,467		27,129		11,935		31,391		12,485		1,839		(1,000)		32,986		34,586
本期稅前淨利（淨損）	33,244		73,472		4,101		50,567		7,799		4,467		27,129		11,935		31,391		12,485		1,839		(1,000)		32,986		34,586
調整項目
收益費損項目
折舊費用	19,824		23,062		25,267		24,133		23,601		16,356		21,420		18,803		18,259		26,038		25,765		22,148		20,962		24,598
攤銷費用	795		204		18		110		109		91		0		96		97		0		271		276		0		0
利息費用	615		698		1,686		1,204		794		227		647		601		549		593		758		638		506		656
利息收入	(13,055)		(12,413)		(10,280)		(581)		(1,097)		(4,986)		(5,592)		(5,177)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	(6)		(164)		0		(1,309)		(89)				0		89
收益費損項目合計	8,173		11,387		16,691		27,125		23,333		10,881		16,475		15,167		14,662		23,390		24,259		21,085		20,575		24,890
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收帳款（增加）減少	48,477		91,655		106,946		10,561		34,671		90,983		85,612		79,988		15,466		75,344		107,125		4,990		66,260		52,617
其他應收款（增加）減少	714		2,892		980		687		275		251		10,044		(341)		13,709		17,660		101,667		(6,711)
存貨（增加）減少	41,803		23,191		59,919		(15,021)		(12,885)		17,053		(5,950)		(8,106)		(599)		12,923		35,307		(19,578)		12,779		(5,168)
預付款項（增加）減少	3,413		2,776		8,695		(6,744)		(2,994)		4,799		10,160		2,818		(833)		3,902		(1,155)		(60,607)		(2,860)		226
其他流動資產（增加）減少	(460)		768		(485)		(395)		(314)		(1,655)		697		(5,514)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	93,947		121,282		176,055		(10,912)		18,753		111,431		100,583		68,845		28,019		110,625		241,662		(223,009)		74,508		54,695
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款增加（減少）	(27,168)		(108,069)		(57,724)		(17,072)		(10,554)		(60,191)		(54,746)		(39,814)		(10,474)		(36,064)		(63,058)		56,010		42,135		(19,834)
其他應付款增加（減少）	1,044		(2,819)		(19,074)		(6,692)		(8,291)		(10,485)		(10,337)		(19,762)		(5,577)		(7,987)		(15,313)		26,645		8,201		(9,109)
其他流動負債增加（減少）	6,286		530		1,296		(608)		(9,779)		2,309		2,597		(692)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(19,838)		(110,358)		(75,502)		(24,372)		(28,624)		(68,218)		(62,545)		(63,614)		(16,013)		(41,999)		(77,367)		68,994		50,988		(12,984)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	74,109		10,924		100,553		(35,284)		(9,871)		43,213		38,038		5,231		12,006		68,626		164,295		(154,015)		125,496		41,711
調整項目合計	82,282		22,311		117,244		(8,159)		13,462		54,094		54,513		20,398		26,668		92,016		188,554		(132,930)		146,071		66,601
營運產生之現金流入（流出）	115,526		95,783		121,345		42,408		21,261		58,561		81,642		32,333		58,059		104,501		190,393		(133,930)		179,057		101,187
收取之利息	13,672		13,554		10,999		640		1,178		5,367		6,927		3,917		4,749		4,547		5,609		943		889		675
支付之利息	(612)		(698)		(2,298)		(1,154)		(798)		(268)		(643)		(577)		(544)		(711)		(972)		(451)		(528)		(523)
退還（支付）之所得稅	(3,784)		(3,787)		(8,328)		(1,549)		(6,272)		(3,459)		(1,772)		(817)		(963)		(128)		(498)		(65)		(7)		(6,050)
營業活動之淨現金流入（流出）	124,802		104,852		121,718		40,345		15,369		60,201		86,154		34,856		61,301		108,209		194,532		(133,503)		179,411		95,289
投資活動之現金流量
取得不動產、廠房及設備	(5,009)		(2,428)		(3,142)		(11,893)		(21,675)		(32,076)		(9,462)		(5,239)		(1,393)		(6,089)		(712)		(34,725)		(3,530)		(15,009)
處分不動產、廠房及設備	6		164		0		3,341		89		0		157
存出保證金增加	(1)		(1)
取得無形資產	0		(537)		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他金融資產增加	(265,195)												0		(137,997)		0		(179,035)						4,056		383
其他金融資產減少	0		211,051		11,237		119,995		16,057		8,466		104,381		0		125,955		0		95,968		446
其他非流動資產增加	(13,098)		(3,898)		(1,258)		(2,622)		0		(261)		0		(1,137)		(16,502)		(326)		(4,554)		(34,523)
投資活動之淨現金流入（流出）	(283,297)		204,351		6,838		112,041		(5,402)		(23,871)		95,076		(144,373)		126,747		(185,862)		90,702		(68,802)		2,307		(12,944)
籌資活動之現金流量
短期借款減少	(6,000)		0		(32,405)		(13,687)		(8,557)		(29,980)		(62,472)		(10,000)		(90,082)		(39,976)		(37,911)				(2,854)		(34,158)
償還長期借款	(14,688)		(16,454)		(16,454)		(1,767)										0		(2,637)		(10,399)		(9,995)		(7,767)		(123)
存入保證金增加	22		22		3						0		117		4		7		4		1		0
租賃本金償還	(2,036)		(1,985)		(1,959)		(1,875)		(1,851)		(1,826)		(435)
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
現金增資	5,500
籌資活動之淨現金流入（流出）	(17,202)		(18,417)		(50,815)		(17,396)		(8,997)		7,085		(31,865)		(9,996)		(31,056)		(42,609)		(48,309)		47,627		(10,568)		(28,934)
匯率變動對現金及約當現金之影響	11,664		16,257		(771)		20,225		430		3,468		5,532		(2,674)		(58,498)		(16,086)		(14,102)		17,961		16,763		23,754
本期現金及約當現金增加（減少）數	(164,033)		307,043		76,970		155,215		1,400		46,883		154,897		(122,187)		98,494		(136,348)		222,823		(136,717)		187,913		77,165
期初現金及約當現金餘額	1,396,693		1,052,016		804,195		576,030		405,885		835,876		618,493		834,142		885,021		988,289		767,713		958,789		822,686		737,122
期末現金及約當現金餘額	1,232,660		1,359,059		881,165		731,245		407,285		882,759		773,390		711,955		983,515		851,941		990,536		822,072		1,010,599		814,287
資產負債表帳列之現金及約當現金	1,232,660	49.64%	1,359,059	52.32%	881,165	33.29%	731,245	25.85%	407,285	15.71%	882,759	35.7%	773,390	32.58%	711,955	28.4%	983,515	41.67%	851,941	36.89%	990,536	39.08%	822,072	31.57%	1,010,599	41.09%	814,287	31.86%

今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	33,244	9.1%	73,472	17.58%	4,101	0.9%	50,567	9.51%	7,799	1.72%	4,467	1.22%	27,129	6.79%	11,935	2.85%	31,391	6.97%	12,485	3.29%	1,839	0.43%	(1,000)	-0.21%	32,986	6.84%	34,586	6.11%
本期稅前淨利（淨損）	33,244	26.64%	73,472	70.07%	4,101	3.37%	50,567	125.34%	7,799	50.75%	4,467	7.42%	27,129	31.49%	11,935	34.24%	31,391	51.21%	12,485	11.54%	1,839	0.95%	(1,000)	0.75%	32,986	18.39%	34,586	36.3%
調整項目
收益費損項目
折舊費用	19,824	15.88%	23,062	21.99%	25,267	20.76%	24,133	59.82%	23,601	153.56%	16,356	27.17%	21,420	24.86%	18,803	53.94%	18,259	29.79%	26,038	24.06%	25,765	13.24%	22,148	-16.59%	20,962	11.68%	24,598	25.81%
攤銷費用	795	0.64%	204	0.19%	18	0.01%	110	0.27%	109	0.71%	91	0.15%	0	0%	96	0.28%	97	0.16%	0	0%	271	0.14%	276	-0.21%	0		0
利息費用	615	0.49%	698	0.67%	1,686	1.39%	1,204	2.98%	794	5.17%	227	0.38%	647	0.75%	601	1.72%	549	0.9%	593	0.55%	758	0.39%	638	-0.48%	506	0.28%	656	0.69%
利息收入	(13,055)	-10.46%	(12,413)	-11.84%	(10,280)	-8.45%	(581)	-1.44%	(1,097)	-7.14%	(4,986)	-8.28%	(5,592)	-6.49%	(5,177)	-14.85%
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	(6)	0%	(164)	-0.16%	0	0%	(1,309)	-3.24%	(89)	-0.58%			0	0%	89	0.26%
收益費損項目合計	8,173	6.55%	11,387	10.86%	16,691	13.71%	27,125	67.23%	23,333	151.82%	10,881	18.07%	16,475	19.12%	15,167	43.51%	14,662	23.92%	23,390	21.62%	24,259	12.47%	21,085	-15.79%	20,575	11.47%	24,890	26.12%
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收帳款（增加）減少	48,477	38.84%	91,655	87.41%	106,946	87.86%	10,561	26.18%	34,671	225.59%	90,983	151.13%	85,612	99.37%	79,988	229.48%	15,466	25.23%	75,344	69.63%	107,125	55.07%	4,990	-3.74%	66,260	36.93%	52,617	55.22%
其他應收款（增加）減少	714	0.57%	2,892	2.76%	980	0.81%	687	1.7%	275	1.79%	251	0.42%	10,044	11.66%	(341)	-0.98%	13,709	22.36%	17,660	16.32%	101,667	52.26%	(6,711)	5.03%
存貨（增加）減少	41,803	33.5%	23,191	22.12%	59,919	49.23%	(15,021)	-37.23%	(12,885)	-83.84%	17,053	28.33%	(5,950)	-6.91%	(8,106)	-23.26%	(599)	-0.98%	12,923	11.94%	35,307	18.15%	(19,578)	14.66%	12,779	7.12%	(5,168)	-5.42%
預付款項（增加）減少	3,413	2.73%	2,776	2.65%	8,695	7.14%	(6,744)	-16.72%	(2,994)	-19.48%	4,799	7.97%	10,160	11.79%	2,818	8.08%	(833)	-1.36%	3,902	3.61%	(1,155)	-0.59%	(60,607)	45.4%	(2,860)	-1.59%	226	0.24%
其他流動資產（增加）減少	(460)	-0.37%	768	0.73%	(485)	-0.4%	(395)	-0.98%	(314)	-2.04%	(1,655)	-2.75%	697	0.81%	(5,514)	-15.82%
與營業活動相關之資產之淨變動合計	93,947	75.28%	121,282	115.67%	176,055	144.64%	(10,912)	-27.05%	18,753	122.02%	111,431	185.1%	100,583	116.75%	68,845	197.51%	28,019	45.71%	110,625	102.23%	241,662	124.23%	(223,009)	167.04%	74,508	41.53%	54,695	57.4%
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款增加（減少）	(27,168)	-21.77%	(108,069)	-103.07%	(57,724)	-47.42%	(17,072)	-42.32%	(10,554)	-68.67%	(60,191)	-99.98%	(54,746)	-63.54%	(39,814)	-114.22%	(10,474)	-17.09%	(36,064)	-33.33%	(63,058)	-32.42%	56,010	-41.95%	42,135	23.49%	(19,834)	-20.81%
其他應付款增加（減少）	1,044	0.84%	(2,819)	-2.69%	(19,074)	-15.67%	(6,692)	-16.59%	(8,291)	-53.95%	(10,485)	-17.42%	(10,337)	-12%	(19,762)	-56.7%	(5,577)	-9.1%	(7,987)	-7.38%	(15,313)	-7.87%	26,645	-19.96%	8,201	4.57%	(9,109)	-9.56%
其他流動負債增加（減少）	6,286	5.04%	530	0.51%	1,296	1.06%	(608)	-1.51%	(9,779)	-63.63%	2,309	3.84%	2,597	3.01%	(692)	-1.99%
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(19,838)	-15.9%	(110,358)	-105.25%	(75,502)	-62.03%	(24,372)	-60.41%	(28,624)	-186.25%	(68,218)	-113.32%	(62,545)	-72.6%	(63,614)	-182.51%	(16,013)	-26.12%	(41,999)	-38.81%	(77,367)	-39.77%	68,994	-51.68%	50,988	28.42%	(12,984)	-13.63%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	74,109	59.38%	10,924	10.42%	100,553	82.61%	(35,284)	-87.46%	(9,871)	-64.23%	43,213	71.78%	38,038	44.15%	5,231	15.01%	12,006	19.59%	68,626	63.42%	164,295	84.46%	(154,015)	115.36%	125,496	69.95%	41,711	43.77%
調整項目合計	82,282	65.93%	22,311	21.28%	117,244	96.32%	(8,159)	-20.22%	13,462	87.59%	54,094	89.86%	54,513	63.27%	20,398	58.52%	26,668	43.5%	92,016	85.04%	188,554	96.93%	(132,930)	99.57%	146,071	81.42%	66,601	69.89%
營運產生之現金流入（流出）	115,526	92.57%	95,783	91.35%	121,345	99.69%	42,408	105.11%	21,261	138.34%	58,561	97.28%	81,642	94.76%	32,333	92.76%	58,059	94.71%	104,501	96.57%	190,393	97.87%	(133,930)	100.32%	179,057	99.8%	101,187	106.19%
收取之利息	13,672	10.95%	13,554	12.93%	10,999	9.04%	640	1.59%	1,178	7.66%	5,367	8.92%	6,927	8.04%	3,917	11.24%	4,749	7.75%	4,547	4.2%	5,609	2.88%	943	-0.71%	889	0.5%	675	0.71%
支付之利息	(612)	-0.49%	(698)	-0.67%	(2,298)	-1.89%	(1,154)	-2.86%	(798)	-5.19%	(268)	-0.45%	(643)	-0.75%	(577)	-1.66%	(544)	-0.89%	(711)	-0.66%	(972)	-0.5%	(451)	0.34%	(528)	-0.29%	(523)	-0.55%
退還（支付）之所得稅	(3,784)	-3.03%	(3,787)	-3.61%	(8,328)	-6.84%	(1,549)	-3.84%	(6,272)	-40.81%	(3,459)	-5.75%	(1,772)	-2.06%	(817)	-2.34%	(963)	-1.57%	(128)	-0.12%	(498)	-0.26%	(65)	0.05%	(7)	0%	(6,050)	-6.35%
營業活動之淨現金流入（流出）	124,802	100%	104,852	100%	121,718	100%	40,345	100%	15,369	100%	60,201	100%	86,154	100%	34,856	100%	61,301	100%	108,209	100%	194,532	100%	(133,503)	100%	179,411	100%	95,289	100%
投資活動之現金流量
取得不動產、廠房及設備	(5,009)	1.77%	(2,428)	-1.19%	(3,142)	-45.95%	(11,893)	-10.61%	(21,675)	401.24%	(32,076)	134.37%	(9,462)	-9.95%	(5,239)	3.63%	(1,393)	-1.1%	(6,089)	3.28%	(712)	-0.78%	(34,725)	50.47%	(3,530)	-153.01%	(15,009)	115.95%
處分不動產、廠房及設備	6	0%	164	0.08%	0	0%	3,341	2.98%	89	-1.65%	0	0%	157	0.17%
存出保證金增加	(1)	0%	(1)	0%
取得無形資產	0	0%	(537)	-0.26%	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他金融資產增加	(265,195)	93.61%											0	0%	(137,997)	95.58%	0	0%	(179,035)	96.33%					4,056	175.81%	383	-2.96%
其他金融資產減少	0	0%	211,051	103.28%	11,237	164.33%	119,995	107.1%	16,057	-297.24%	8,466	-35.47%	104,381	109.79%	0	0%	125,955	99.38%	0	0%	95,968	105.81%	446	-0.65%
其他非流動資產增加	(13,098)	4.62%	(3,898)	-1.91%	(1,258)	-18.4%	(2,622)	-2.34%	0	0%	(261)	1.09%	0	0%	(1,137)	0.79%	(16,502)	-13.02%	(326)	0.18%	(4,554)	-5.02%	(34,523)	50.18%
投資活動之淨現金流入（流出）	(283,297)	100%	204,351	100%	6,838	100%	112,041	100%	(5,402)	100%	(23,871)	100%	95,076	100%	(144,373)	100%	126,747	100%	(185,862)	100%	90,702	100%	(68,802)	100%	2,307	100%	(12,944)	100%
籌資活動之現金流量
短期借款減少	(6,000)	34.88%	0	0%	(32,405)	63.77%	(13,687)	78.68%	(8,557)	95.11%	(29,980)	-423.15%	(62,472)	196.05%	(10,000)	100.04%	(90,082)	290.06%	(39,976)	93.82%	(37,911)	78.48%			(2,854)	27.01%	(34,158)	118.05%
償還長期借款	(14,688)	85.39%	(16,454)	89.34%	(16,454)	32.38%	(1,767)	10.16%									0	0%	(2,637)	6.19%	(10,399)	21.53%	(9,995)	-20.99%	(7,767)	73.5%	(123)	0.43%
存入保證金增加	22	-0.13%	22	-0.12%	3	-0.01%					0	0%	117	-0.37%	4	-0.04%	7	-0.02%	4	-0.01%	1	0%	0	0%
租賃本金償還	(2,036)	11.84%	(1,985)	10.78%	(1,959)	3.86%	(1,875)	10.78%	(1,851)	20.57%	(1,826)	-25.77%	(435)	1.37%
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
現金增資	5,500	-31.97%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(17,202)	100%	(18,417)	100%	(50,815)	100%	(17,396)	100%	(8,997)	100%	7,085	100%	(31,865)	100%	(9,996)	100%	(31,056)	100%	(42,609)	100%	(48,309)	100%	47,627	100%	(10,568)	100%	(28,934)	100%
匯率變動對現金及約當現金之影響	11,664		16,257		(771)		20,225		430		3,468		5,532		(2,674)		(58,498)		(16,086)		(14,102)		17,961		16,763		23,754
本期現金及約當現金增加（減少）數	(164,033)		307,043		76,970		155,215		1,400		46,883		154,897		(122,187)		98,494		(136,348)		222,823		(136,717)		187,913		77,165
期初現金及約當現金餘額	1,396,693		1,052,016		804,195		576,030		405,885		835,876		618,493
期末現金及約當現金餘額	1,232,660		1,359,059		881,165		731,245		407,285		882,759		773,390
資產負債表帳列之現金及約當現金	1,232,660		1,359,059		881,165		731,245		407,285		882,759		773,390		711,955		983,515		851,941		990,536		822,072		1,010,599		814,287

需注意：由於會計政策的變動，部分現行會計科目在過往資料中，可能名稱不同，或是合併於其他科目中。此外，過往會計科目也可能消失。然而我們盡力確保表中各項目之數值與公司公布之財報相符。以上資訊僅供參考，實際數據仍以公司公布之財報為準。

營業活動之現金流

先益(3531) 2025年第1季「營業活動之現金流」單季為NT$1.25億元、較上一季成長7.74%；而今年初至今累積為NT$1.25億元、較去年同期成長19.03%。

單季

先益(3531) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「營業活動之現金流」為NT$1.25億元，較上一季成長7.74%，為過去11年同期中的第2高。同時先益過去3年、5年與10年的「第1季營業活動之現金流年化成長率」分別為45.71%、15.7%與-4.34%。其中稅前淨利為NT$3,324萬元，收益費損相關之調整項目為NT$817萬元，所得稅/利息等之影響數為NT$928萬元

今年初累積至今

今年前3個月營業活動之現金流累積為NT$1.25億元，較去年同期成長19.03%，為過去11年同期中的第2高。同時先益過去3年、5年與10年的「前3個月營業活動之現金流年化成長率」分別為45.71%、15.7%與-4.34%。其中稅前淨利為NT$3,324萬元，收益費損相關之調整項目為NT$817萬元，所得稅/利息等之影響數為NT$928萬元

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	33,244		73,472		4,101		50,567		7,799		4,467		27,129		11,935		31,391		12,485		1,839		(1,000)		32,986		34,586
收益費損項目合計	8,173		11,387		16,691		27,125		23,333		10,881		16,475		15,167		14,662		23,390		24,259		21,085		20,575		24,890
折舊費用	19,824		23,062		25,267		24,133		23,601		16,356		21,420		18,803		18,259		26,038		25,765		22,148		20,962		24,598
攤銷費用	795		204		18		110		109		91		0		96		97		0		271		276		0		0
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	74,109		10,924		100,553		(35,284)		(9,871)		43,213		38,038		5,231		12,006		68,626		164,295		(154,015)		125,496		41,711
營業活動之淨現金流入（流出）	124,802		104,852		121,718		40,345		15,369		60,201		86,154		34,856		61,301		108,209		194,532		(133,503)		179,411		95,289

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	33,244	9.1%	73,472	17.58%	4,101	0.9%	50,567	9.51%	7,799	1.72%	4,467	1.22%	27,129	6.79%	11,935	2.85%	31,391	6.97%	12,485	3.29%	1,839	0.43%	(1,000)	-0.21%	32,986	6.84%	34,586	6.11%
收益費損項目合計	8,173	6.55%	11,387	10.86%	16,691	13.71%	27,125	67.23%	23,333	151.82%	10,881	18.07%	16,475	19.12%	15,167	43.51%	14,662	23.92%	23,390	21.62%	24,259	12.47%	21,085	-15.79%	20,575	11.47%	24,890	26.12%
折舊費用	19,824	15.88%	23,062	21.99%	25,267	20.76%	24,133	59.82%	23,601	153.56%	16,356	27.17%	21,420	24.86%	18,803	53.94%	18,259	29.79%	26,038	24.06%	25,765	13.24%	22,148	-16.59%	20,962	11.68%	24,598	25.81%
攤銷費用	795	0.64%	204	0.19%	18	0.01%	110	0.27%	109	0.71%	91	0.15%	0	0%	96	0.28%	97	0.16%	0	0%	271	0.14%	276	-0.21%	0		0
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	74,109	59.38%	10,924	10.42%	100,553	82.61%	(35,284)	-87.46%	(9,871)	-64.23%	43,213	71.78%	38,038	44.15%	5,231	15.01%	12,006	19.59%	68,626	63.42%	164,295	84.46%	(154,015)	115.36%	125,496	69.95%	41,711	43.77%
營業活動之淨現金流入（流出）	124,802	100%	104,852	100%	121,718	100%	40,345	100%	15,369	100%	60,201	100%	86,154	100%	34,856	100%	61,301	100%	108,209	100%	194,532	100%	(133,503)	100%	179,411	100%	95,289	100%

投資活動之淨現金流

先益(3531) 2025年第1季「投資活動之淨現金流」單季為NT$-2.83億元、較上一季衰退-3339.74%；而今年初至今累積為NT$-2.83億元、較去年同期衰退-238.63%。

單季

先益(3531) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「投資活動之淨現金流」為NT$-2.83億元，較上一季衰退-3339.74%，為過去11年同期中的第12高。

今年初累積至今

今年前3個月投資活動之淨現金流累積為NT$-2.83億元，較去年同期衰退-238.63%，為過去11年同期中的第12高。

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(283,297)		204,351		6,838		112,041		(5,402)		(23,871)		95,076		(144,373)		126,747		(185,862)		90,702		(68,802)		2,307		(12,944)
取得不動產、廠房及設備	(5,009)		(2,428)		(3,142)		(11,893)		(21,675)		(32,076)		(9,462)		(5,239)		(1,393)		(6,089)		(712)		(34,725)		(3,530)		(15,009)
處分不動產、廠房及設備	6		164		0		3,341		89		0		157
取得無形資產	0		(537)		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(283,297)	100%	204,351	100%	6,838	100%	112,041	100%	(5,402)	100%	(23,871)	100%	95,076	100%	(144,373)	100%	126,747	100%	(185,862)	100%	90,702	100%	(68,802)	100%	2,307	100%	(12,944)	100%
取得不動產、廠房及設備	(5,009)	1.77%	(2,428)	-1.19%	(3,142)	-45.95%	(11,893)	-10.61%	(21,675)	401.24%	(32,076)	134.37%	(9,462)	-9.95%	(5,239)	3.63%	(1,393)	-1.1%	(6,089)	3.28%	(712)	-0.78%	(34,725)	50.47%	(3,530)	-153.01%	(15,009)	115.95%
處分不動產、廠房及設備	6	0%	164	0.08%	0	0%	3,341	2.98%	89	-1.65%	0	0%	157	0.17%
取得無形資產	0	0%	(537)	-0.26%	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

籌資活動之淨現金流

先益(3531) 2025年第1季「籌資活動之淨現金流」單季為NT$-1,720萬元、較上一季成長0.61%；而今年初至今累積為NT$-1,720萬元、較去年同期成長6.6%。

單季

先益(3531) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「籌資活動之淨現金流」為NT$-1,720萬元，較上一季成長0.61%，為過去11年同期中的第5高。

今年初累積至今

今年前3個月籌資活動之淨現金流累積為NT$-1,720萬元，較去年同期成長6.6%，為過去11年同期中的第5高。

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(17,202)		(18,417)		(50,815)		(17,396)		(8,997)		7,085		(31,865)		(9,996)		(31,056)		(42,609)		(48,309)		47,627		(10,568)		(28,934)
短期借款增加											0		30,925				59,019		0		0		57,893
短期借款減少	(6,000)		0		(32,405)		(13,687)		(8,557)		(29,980)		(62,472)		(10,000)		(90,082)		(39,976)		(37,911)				(2,854)		(34,158)
發行公司債
償還公司債
舉借長期借款							0		1,411		38,900
償還長期借款	(14,688)		(16,454)		(16,454)		(1,767)										0		(2,637)		(10,399)		(9,995)		(7,767)		(123)
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
庫藏股票買回成本

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(17,202)	100%	(18,417)	100%	(50,815)	100%	(17,396)	100%	(8,997)	100%	7,085	100%	(31,865)	100%	(9,996)	100%	(31,056)	100%	(42,609)	100%	(48,309)	100%	47,627	100%	(10,568)	100%	(28,934)	100%
短期借款增加											0	0%	30,925	-97.05%			59,019	-190.04%	0	0%	0	0%	57,893	121.56%
短期借款減少	(6,000)	34.88%	0	0%	(32,405)	63.77%	(13,687)	78.68%	(8,557)	95.11%	(29,980)	-423.15%	(62,472)	196.05%	(10,000)	100.04%	(90,082)	290.06%	(39,976)	93.82%	(37,911)	78.48%			(2,854)	27.01%	(34,158)	118.05%
發行公司債
償還公司債
舉借長期借款							0	0%	1,411	-15.68%	38,900	549.05%
償還長期借款	(14,688)	85.39%	(16,454)	89.34%	(16,454)	32.38%	(1,767)	10.16%									0	0%	(2,637)	6.19%	(10,399)	21.53%	(9,995)	-20.99%	(7,767)	73.5%	(123)	0.43%
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
庫藏股票買回成本

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合併現金流量表

營業活動之現金流

投資活動之淨現金流

籌資活動之淨現金流

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