3308
24.65
TWD-0.20 (-0.80%)
2024.11.21收盤
聯德-現金循環週期
過去十年區間(單季)
59.43
2017年第3季
9,538.93
2024年第3季
9,538.93(當季)
過去十年區間(今年累積)
48.36
2017年前9個月
1,132.63
2024年前9個月
1,132.63(今年累積)
| 單季(日) | 2024年第3季 | 2023年第3季 | 2022年第3季 | 2021年第3季 | 2020年第3季 | 2019年第3季 | 2018年第3季 | 2017年第3季 | 2016年第3季 | 2015年第3季 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金循環週期 | 9,538.93 | 172.11 | 396.83 | 176.2 | 188.81 | 118.82 | 96.07 | 59.43 | 59.66 | 71.13 |
| 今年累積(日) | 2024年前9個月 | 2023年前9個月 | 2022年前9個月 | 2021年前9個月 | 2020年前9個月 | 2019年前9個月 | 2018年前9個月 | 2017年前9個月 | 2016年前9個月 | 2015年前9個月 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金循環週期 | 1,132.63 | 161.42 | 375.23 | 186.35 | 215.37 | 131.96 | 77.73 | 48.36 | 61.18 | 62.41 |
| 年度(日) | 2024年 | 2023年 | 2022年 | 2021年 | 2020年 | 2019年 | 2018年 | 2017年 | 2016年 | 2015年 | 2014年 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金循環週期 | 尚未公布 | 214.37 | 244.66 | 195.25 | 210.47 | 126.59 | 84.05 | 46.18 | 53.21 | 62.91 | 49.96 |
每股財務狀況
獲利能力
現金流量表
現金循環週期是什麼？
現金循環週期（Cash Conversion Cycle）是用於評估一家企業「將購買原材料轉換為現金收入之間所需的時間」，通常以「天」表示。這個指標旨在幫助企業了解資金在運作中的流動情況，以及評估並改善其營運效率。
舉例而言，當一家公司的現金循環週期為100天，表示該公司從投入資金買入原料到收到客戶的貨款，約需要100天時間。通常現金循環週期越短，表示公司的現金週轉壓力越小，反之則越大，這時就需要仔細關注公司帳上現金是否充足。
現金循環週期如何計算？
現金循環週期由三個部分組成：
- 存貨週轉天數：這是指從購買原材料到將其轉換為最終產品的時間。庫存週期開始於企業購買原材料的時間，結束於最終產品銷售給客戶的時間。
- 應收帳款週轉天數：這是指從銷售產品到實際收到客戶支付款項的時間。帳款收款週期開始於銷售產品的時間，結束於客戶支付帳款的時間。
- 應付帳款週轉天數：這是指從購買原材料到實際支付供應商款項的時間。帳款支付週期開始於購買原材料的時間，結束於支付供應商款項的時間。
因此可以得知，現金循環週期計算公式為：
現金循環週期
= 存貨週轉天數 + 應收帳款週轉天數 - 應付帳款週轉天數
= 存貨週轉天數 + 應收帳款週轉天數 - 應付帳款週轉天數
