禾伸堂－現金流量表

現金流量表

合併現金流量表

第三季 (最新)

單季

(TWD千元)	2025年第三季		2024年第三季		2023年第三季		2022年第三季		2021年第三季		2020年第三季		2019年第三季		2018年第三季		2017年第三季		2016年第三季		2015年第三季		2014年第三季		2013年第三季		2012年第三季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	336,110	9.79%	406,210	11.91%	199,688	5.78%	199,652	5.51%	545,742	12.75%	489,989	11.79%	399,640	9.86%	1,460,317	28.89%	267,442	7.87%	126,960	3.58%	196,053	5.58%	261,045	6.42%	250,263	5.59%	243,510	6.21%
本期稅前淨利（淨損）	336,110		406,210		199,688		199,652		545,742		489,989		399,640		1,460,317		267,442		126,960		196,053		261,045		250,263		243,510
調整項目
收益費損項目
折舊費用	188,983		176,293		179,107		160,575		136,369		130,144		124,964		82,044		69,907		72,033		77,282		81,192		87,485		80,118
攤銷費用	593		676		858		186		387		844		1,714		1,264		1,071		1,333		1,935		1,039		4,013		4,874
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	2,740		(1,458)		5,391		16,188		1,110		476		4,804		4,913		1,071		2,589		0		0		(7)		(37)
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益）	(64,808)		33,637		31,678		46,782		26,905		(8,132)		(1,493)		(4,081)
利息費用	27,983		19,309		17,117		12,226		4,521		3,304		5,727		7,278		5,921		4,222		3,999		4,882		6,462		5,610
利息收入	(8,868)		(8,623)		(5,857)		(3,790)		(2,849)		(3,146)		(3,839)		(2,638)
股利收入	(3,335)		(2,031)		(6,295)		(3,044)		(2,546)		(1,276)		(155)
股份基礎給付酬勞成本	1		1,931		400		494
採用權益法認列之關聯企業及合資損失（利益）之份額	(3,938)		(2,251)		(2,069)		(7,841)		(15,959)		(5,934)		(5,550)		(6,827)		172
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	(399)		(239,458)		(267)		120		130		2		457		221
其他項目	0		(1)		(2)		0		0		15
收益費損項目合計	138,952		(21,976)		220,061		221,896		148,068		102,374		126,632		134,356		62,885		74,511		77,508		59,380		87,507		93,556
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產（增加）減少	(12,061)		(34,291)		(47,648)		148,554		(33,879)		13,707		(272,285)		(25,052)
應收帳款（增加）減少	(549,560)		(95,122)		(266,684)		267,305		199,316		(429,394)		(425,055)		(606,450)		(107,617)		(381,680)		(376,141)		(149,179)		(636,792)		(42,582)
其他應收款（增加）減少	3,870		(4,474)		(3,335)		19,613		(7,104)		53,695		11,790		(2,929)		39,878		(11,335)		(7,834)		87,192
存貨（增加）減少	190,565		113,323		127,386		(61,927)		(324,694)		297,600		361,475		486		(11,168)		156,046		270,184		(173,953)		(280,169)		80,124
其他流動資產（增加）減少	(1,090)		3,342		(15,311)		(3,247)		(49,116)		(4,127)		4,597		(381)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(368,276)		(17,222)		(205,592)		370,298		(215,477)		(68,519)		(319,478)		(634,326)		(25,498)		(35,300)		(67,199)		(287,848)		(1,014,019)		66,088
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	(6,957)		(4,646)		5,466		227		(27,774)		13,232		6,197		14,036
應付帳款增加（減少）	(89,349)		(87,729)		136,337		(296,446)		84,290		88,961		(20,859)		(276,374)		53,093		(57,052)		(151,531)		(37,156)		(99,789)		32,450
應付帳款－關係人增加（減少）	4,902		(3,926)		8,321		(64,664)		(30,258)		17,670		6,341		(2,738)		(9,399)		290		(739)		(1,947)		1,232		14,588
其他應付款增加（減少）	(48,177)		(18,707)		(185,588)
淨確定福利負債增加(減少)	0		0		0
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(139,581)		(115,008)		(35,464)		(393,035)		(31,503)		(683,287)		(329,383)		(202,940)		96,404		(149,024)		(258,090)		45,888		(151,250)		(46,534)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(507,857)		(132,230)		(241,056)		(22,737)		(246,980)		(751,806)		(648,861)		(837,266)		70,906		(184,324)		(325,289)		(241,960)		(1,165,269)		19,554
調整項目合計	(368,905)		(154,206)		(20,995)		199,159		(98,912)		(649,432)		(522,229)		(702,910)		133,791		(109,813)		(247,781)		(182,580)		(1,077,762)		113,110
營運產生之現金流入（流出）	(32,795)		252,004		178,693		398,811		446,830		(159,443)		(122,589)		757,407		401,233		17,147		(51,728)		78,465		(827,499)		356,620
收取之利息	9,437		10,596		6,235		4,706		3,327		3,352		4,367		2,813		1,639		3,767		3,744		(8,532)		13,062		9,144
收取之股利	3,191		2,651		6,295		3,044		2,546		1,276		155
支付之利息	(26,786)		(17,875)		(15,985)		(11,390)		(4,072)		(3,754)		(5,189)		(8,281)		(6,363)		(3,893)		(6,511)		(3,897)		(5,358)		743
退還（支付）之所得稅	(78,670)		(91,635)		(8,230)		(123,820)		(170,415)		(128,593)		(5,013)		(108,150)		(63,445)		(79,516)		(45,586)		(92,362)		(66,102)		(6,602)
營業活動之淨現金流入（流出）	(125,623)		155,741		167,008		271,351		278,216		(287,162)		(128,269)		644,526		333,064		(62,495)		(100,081)		(26,326)		(885,897)		359,905
投資活動之現金流量
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	0		0		0
取得不動產、廠房及設備	(51,462)		(36,836)		(77,774)		(184,429)		(447,513)		(160,903)		(193,623)		(219,052)		(103,950)		(4,623)		(11,032)		(51,497)		(47,810)		(73,103)
處分不動產、廠房及設備	399		442,187				43		0		213		9		20
取得無形資產	(1)		(7)		(18)		0		0		(4,439)		34		3		(1,889)		(356)		(159)		(100)		(520)		(865)
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他非流動資產增加	3,014		76		24,690		(222)		(12,954)		(96)		33
預付設備款增加	(6,166)		(32,463)		2,118		27,389		15,027
投資活動之淨現金流入（流出）	(36,100)		380,796		(8,705)		(119,897)		(447,213)		(104,662)		(109,046)		(167,669)		(64,903)		(6,872)		(26,059)		(39,702)		(83,823)		(59,256)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	225,317												0		(313,013)										225,831		237,292
短期借款減少	0		205,965								173,437		430,414						517,838		82,695
償還長期借款	(268,502)		(85,000)		(37,901)		(646)		(4,300)		(54,849)		(4,809)		(735)		(565)		(535)		(521)		(200,847)		(1,766)		(89,184)
租賃本金償還	(5,775)		(5,494)		(5,491)		(6,076)		(5,440)		(4,600)		(5,221)
其他非流動負債增加	0		(125)		58		162		(6)		(313)		(10)		(228)		(267)
發放現金股利	(912,397)		(829,452)		(789,954)		(1,421,917)		(1,263,926)		(1,105,936)		(1,421,917)		(837,351)		(560,538)		(560,538)		(737,709)		(625,934)		(638,709)		(638,709)
非控制權益變動	0		4,482		0		0		0				0		52,614		111		75		157		75,161		0		95,635
籌資活動之淨現金流入（流出）	(961,357)		(209,624)		(360,069)		(728,965)		(449,060)		(630,726)		(951,543)		(1,098,713)		(928,395)		(41,714)		(663,279)		(457,885)		(181,566)		(420,480)
匯率變動對現金及約當現金之影響	42,880		3,029		32,268		15,491		(2,913)		3,468		(13,476)		(9,981)		(287)		(24,648)		7,496		18,110		577		(13,861)
本期現金及約當現金增加（減少）數	(1,080,200)		329,942		(169,498)		(562,020)		(620,970)		(1,019,082)		(1,202,334)		(631,837)		(660,521)		(135,729)		(781,923)		(505,803)		(1,150,709)		(133,692)
期初現金及約當現金餘額	0		0		0		0		0		0		0		3,009,908		3,406,289		2,905,532		2,567,832		2,553,073		3,025,810		2,941,203
期末現金及約當現金餘額	(1,080,200)		329,942		(169,498)		(562,020)		(620,970)		(1,019,082)		(1,202,334)		3,476,576		3,523,661		3,294,986		2,242,947		2,571,008		2,616,767		2,811,124
資產負債表帳列之現金及約當現金	4,394,536	28.14%	4,335,042	27.62%	3,001,708	19%	3,362,336	20.54%	4,348,128	26.45%	3,901,019	27.87%	3,418,108	25.5%	3,476,576	24.43%	3,523,661	28.28%	3,294,986	26.02%	2,242,947	17.84%	2,571,008	18.83%	2,616,767	17.45%	2,811,124	20.07%

今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前9個月		2024年前9個月		2023年前9個月		2022年前9個月		2021年前9個月		2020年前9個月		2019年前9個月		2018年前9個月		2017年前9個月		2016年前9個月		2015年前9個月		2014年前9個月		2013年前9個月		2012年前9個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	923,415	9.14%	920,793	9.6%	867,371	8.41%	1,238,108	10.51%	1,770,924	13.52%	1,291,437	11.78%	1,068,603	9.86%	3,218,005	25.3%	507,762	5.23%	375,643	3.87%	584,338	5.67%	848,703	6.86%	648,791	5.58%	608,013	5.53%
本期稅前淨利（淨損）	923,415	104.56%	920,793	70.22%	867,371	91.84%	1,238,108	174.69%	1,770,924	115.61%	1,291,437	310.24%	1,068,603	110.99%	3,218,005	192.47%	507,762	46.58%	375,643	196.75%	584,338	72.45%	848,703	59.55%	648,791	-170.16%	608,013	66.76%
調整項目
收益費損項目
折舊費用	544,201	61.62%	549,824	41.93%	521,686	55.24%	445,918	62.92%	396,009	25.85%	379,561	91.18%	352,693	36.63%	217,986	13.04%	207,318	19.02%	213,236	111.69%	229,521	28.46%	247,961	17.4%	243,460	-63.85%	220,358	24.2%
攤銷費用	1,829	0.21%	2,295	0.18%	2,481	0.26%	1,704	0.24%	1,916	0.13%	2,383	0.57%	3,210	0.33%	2,741	0.16%	2,794	0.26%	3,103	1.63%	3,613	0.45%	3,034	0.21%	11,368	-2.98%	11,748	1.29%
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	2,171	0.25%	1,691	0.13%	2,877	0.3%	36,032	5.08%	5,362	0.35%	3,833	0.92%	4,499	0.47%	1,051	0.06%	991	0.09%	1,866	0.98%	1,216	0.15%	9,014	0.63%	(12,625)	3.31%	(3,643)	-0.4%
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益）	(70,025)	-7.93%	(110,355)	-8.42%	(79,502)	-8.42%	119,341	16.84%	(368)	-0.02%	(22,292)	-5.36%	(34,708)	-3.6%	(3,182)	-0.19%
利息費用	74,154	8.4%	49,017	3.74%	52,449	5.55%	24,755	3.49%	13,113	0.86%	16,276	3.91%	13,437	1.4%	21,600	1.29%	16,770	1.54%	10,445	5.47%	11,822	1.47%	20,363	1.43%	17,290	-4.53%	19,849	2.18%
利息收入	(31,791)	-3.6%	(28,106)	-2.14%	(21,748)	-2.3%	(11,003)	-1.55%	(9,523)	-0.62%	(13,532)	-3.25%	(14,385)	-1.49%	(8,886)	-0.53%
股利收入	(7,604)	-0.86%	(8,814)	-0.67%	(8,568)	-0.91%	(4,711)	-0.66%	(3,715)	-0.24%	(1,434)	-0.34%	(278)	-0.03%	(737)	-0.04%
股份基礎給付酬勞成本	326	0.04%	2,390	0.18%	1,200	0.13%	1,483	0.21%
採用權益法認列之關聯企業及合資損失（利益）之份額	(11,612)	-1.31%	(15,222)	-1.16%	(20,423)	-2.16%	(39,073)	-5.51%	(43,243)	-2.82%	(20,520)	-4.93%	(18,234)	-1.89%	(6,689)	-0.4%	114	0.01%
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	(413)	-0.05%	(239,326)	-18.25%	(253)	-0.03%	120	0.02%	126	0.01%	(5)	0%	413	0.04%	5,417	0.32%
其他項目	(2)	0%	(11)	0%	(6)	0%	(61)	-0.01%	(62)	0%	(16)	0%
收益費損項目合計	501,234	56.76%	203,383	15.51%	410,750	43.49%	574,505	81.06%	359,615	23.48%	330,331	79.36%	308,204	32.01%	305,850	18.29%	221,910	20.36%	245,876	128.78%	281,479	34.9%	247,542	17.37%	230,990	-60.58%	240,369	26.39%
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產（增加）減少	(105,932)	-12%	(75,699)	-5.77%	(53,633)	-5.68%	126,278	17.82%	(76,060)	-4.97%	(115,762)	-27.81%	(194,778)	-20.23%	(163,842)	-9.8%
應收帳款（增加）減少	(575,551)	-65.17%	(291,253)	-22.21%	(420,367)	-44.51%	(145,642)	-20.55%	(589,100)	-38.46%	(667,472)	-160.35%	196,729	20.43%	(1,190,169)	-71.19%	153,535	14.08%	(353,990)	-185.41%	(94,673)	-11.74%	(228,108)	-16.01%	(604,911)	158.65%	189,133	20.77%
其他應收款（增加）減少	2,922	0.33%	8,465	0.65%	72,185	7.64%	104,148	14.69%	29,506	1.93%	90,807	21.81%	30,389	3.16%	31,501	1.88%	86,728	7.96%	(23,119)	-12.11%	(26,374)	-3.27%	39,730	2.79%
存貨（增加）減少	524,033	59.34%	540,824	41.24%	336,630	35.64%	(606,328)	-85.55%	(351,924)	-22.98%	339,148	81.47%	406,601	42.23%	(274,366)	-16.41%	(235,410)	-21.59%	(183,083)	-95.9%	176,082	21.83%	171,951	12.07%	(815,065)	213.77%	134,028	14.72%
其他流動資產（增加）減少	(28,503)	-3.23%	(39,105)	-2.98%	769	0.08%	(11,909)	-1.68%	(12,312)	-0.8%	19,326	4.64%	(2,732)	-0.28%	(33,782)	-2.02%
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(183,031)	-20.73%	143,232	10.92%	(64,416)	-6.82%	(533,453)	-75.27%	(999,890)	-65.28%	(333,953)	-80.23%	436,209	45.31%	(1,630,658)	-97.53%	(111,492)	-10.23%	(401,800)	-210.45%	158,734	19.68%	81,926	5.75%	(1,648,649)	432.4%	335,327	36.82%
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	(45,453)	-5.15%	(25,770)	-1.97%	(65,145)	-6.9%	(18,096)	-2.55%	4,253	0.28%	(28,844)	-6.93%	5,787	0.6%	24,363	1.46%
應付帳款增加（減少）	(185,269)	-20.98%	227,389	17.34%	124,399	13.17%	(451,068)	-63.64%	587,518	38.36%	283,184	68.03%	(71,199)	-7.4%	(350,992)	-20.99%	435,308	39.93%	141,256	73.99%	28,724	3.56%	135,693	9.52%	420,500	-110.29%	(146,174)	-16.05%
應付帳款－關係人增加（減少）	(8,938)	-1.01%	10,983	0.84%	22,625	2.4%	(37,372)	-5.27%	34,966	2.28%	21,489	5.16%	6,567	0.68%	19,548	1.17%	5,665	0.52%	5,344	2.8%	(11,367)	-1.41%	13,306	0.93%	2,284	-0.6%	(2,911)	-0.32%
其他應付款增加（減少）	12,419	1.41%	(30,377)	-2.32%	(100,374)	-10.63%	97,026	13.69%	141,518	9.24%	(849,245)	-204.01%	(70,840)	-7.36%	335,686	20.08%	145,880	13.38%	(25,132)	-13.16%	(56,880)	-7.05%	199,403	13.99%
淨確定福利負債增加(減少)	(5,000)	-0.57%	(11,170)	-0.85%	(4,000)	-0.42%
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(232,241)	-26.3%	171,055	13.04%	(22,495)	-2.38%	(409,510)	-57.78%	768,255	50.15%	(573,416)	-137.75%	(129,685)	-13.47%	28,605	1.71%	586,853	53.83%	121,468	63.62%	(39,523)	-4.9%	349,491	24.52%	482,984	-126.67%	(212,604)	-23.35%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(415,272)	-47.02%	314,287	23.97%	(86,911)	-9.2%	(942,963)	-133.04%	(231,635)	-15.12%	(907,369)	-217.98%	306,524	31.84%	(1,602,053)	-95.82%	475,361	43.61%	(280,332)	-146.83%	119,211	14.78%	431,417	30.27%	(1,165,665)	305.72%	122,723	13.48%
調整項目合計	85,962	9.73%	517,670	39.48%	323,839	34.29%	(368,458)	-51.99%	127,980	8.36%	(577,038)	-138.62%	614,728	63.85%	(1,296,203)	-77.53%	697,271	63.96%	(34,456)	-18.05%	400,690	49.68%	678,959	47.64%	(934,675)	245.14%	363,092	39.87%
營運產生之現金流入（流出）	1,009,377	114.3%	1,438,463	109.69%	1,191,210	126.13%	869,650	122.7%	1,898,904	123.97%	714,399	171.62%	1,683,331	174.84%	1,921,802	114.95%	1,205,033	110.54%	341,187	178.71%	985,028	122.13%	1,527,662	107.2%	(285,884)	74.98%	971,105	106.63%
收取之利息	33,763	3.82%	27,913	2.13%	21,832	2.31%	10,851	1.53%	9,879	0.64%	13,529	3.25%	14,660	1.52%	8,807	0.53%	6,239	0.57%	14,992	7.85%	20,454	2.54%	35,389	2.48%	24,895	-6.53%	21,303	2.34%
收取之股利	7,304	0.83%	7,686	0.59%	8,568	0.91%	4,711	0.66%	3,715	0.24%	1,434	0.34%	278	0.03%	737	0.04%
支付之利息	(70,835)	-8.02%	(49,205)	-3.75%	(53,863)	-5.7%	(23,297)	-3.29%	(12,675)	-0.83%	(16,804)	-4.04%	(13,365)	-1.39%	(20,506)	-1.23%	(17,566)	-1.61%	(10,160)	-5.32%	(10,717)	-1.33%	(17,033)	-1.2%	(14,640)	3.84%	(10,602)	-1.16%
退還（支付）之所得稅	(96,491)	-10.93%	(113,517)	-8.66%	(223,343)	-23.65%	(153,158)	-21.61%	(368,058)	-24.03%	(296,290)	-71.18%	(722,127)	-75%	(238,923)	-14.29%	(103,557)	-9.5%	(155,099)	-81.24%	(188,223)	-23.34%	(120,905)	-8.48%	(105,651)	27.71%	(71,119)	-7.81%
營業活動之淨現金流入（流出）	883,118	100%	1,311,340	100%	944,404	100%	708,757	100%	1,531,765	100%	416,268	100%	962,777	100%	1,671,917	100%	1,090,149	100%	190,920	100%	806,542	100%	1,425,113	100%	(381,280)	100%	910,687	100%
投資活動之現金流量
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	88	-0.05%	0	0%	7,089	-2.06%							0	0%	903	-0.15%
取得不動產、廠房及設備	(183,560)	99.51%	(131,664)	-46.33%	(419,316)	121.77%	(881,005)	112.07%	(896,463)	70.07%	(525,086)	102.45%	(693,644)	129.65%	(673,757)	108.63%	(172,993)	144.13%	(56,249)	-175.21%	(117,411)	83.57%	(154,878)	102.28%	(202,244)	-302.57%	(260,844)	122.99%
處分不動產、廠房及設備	459	-0.25%	442,198	155.6%	465	-0.14%	43	-0.01%	1,208	-0.09%	449	-0.09%	444	-0.08%	2,364	-0.38%
取得無形資產	(528)	0.29%	(7)	0%	(38)	0.01%	0		0	0%	(4,439)	0.87%	(1,299)	0.24%	(75)	0.01%	(1,889)	1.57%	(916)	-2.85%	(577)	0.41%	(189)	0.12%	(943)	-1.41%	(1,061)	0.5%
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他非流動資產增加	(6,601)	3.58%	(555)	-0.2%	24,720	-7.18%	(1,770)	0.23%	(13,669)	1.07%	(4,953)	0.97%	(3,011)	0.56%
預付設備款增加	(12,432)	6.74%	(33,625)	-11.83%	(43,562)	12.65%	62,406	-7.94%	(243,454)	19.03%	(11,671)	2.28%
收取之股利	18,116	-9.82%	7,839	2.76%	41,814	-12.14%	42,772	-5.44%	26,229	-2.05%	20,558	-4.01%	20,542	-3.84%	25,049	-4.04%
投資活動之淨現金流入（流出）	(184,458)	100%	284,186	100%	(344,343)	100%	(786,098)	100%	(1,279,316)	100%	(512,518)	100%	(535,016)	100%	(620,238)	100%	(120,027)	100%	32,103	100%	(140,494)	100%	(151,419)	100%	66,842	100%	(212,091)	100%
籌資活動之現金流量
短期借款增加	800,459	-106%			(241,265)	24.23%	46,694	-8.25%	210,001	-63.14%	185,303	-32.31%	0	0%	124,731	-21.14%							(166,722)	13.23%	225,831	-229.21%	295,586	-36.43%
短期借款減少	0	0%	(4,171)	1.1%							0	0%	(50,773)	3.5%	0	0%	(304,526)	37.55%	677,028	330.12%	(228,516)	23.34%
舉借長期借款	0	0%	500,000	-131.75%	0	0%	632,392	-111.75%	737,918	-221.86%	723,932	-126.21%	50,000	-3.45%	0	0%	53,863	-6.64%			0	0%	51,000	-4.05%	300,000	-304.49%	150,000	-18.49%
償還長期借款	(513,502)	68%	(220,000)	57.97%	(47,596)	4.78%	(8,684)	1.53%	(13,160)	3.96%	(364,453)	63.54%	(10,548)	0.73%	(1,830)	0.31%	(1,647)	0.2%	(1,595)	-0.78%	(1,557)	0.16%	(524,003)	41.58%	(129,029)	130.96%	(162,351)	20.01%
租賃本金償還	(16,356)	2.17%	(16,151)	4.26%	(16,871)	1.69%	(17,397)	3.07%	(15,667)	4.71%	(14,507)	2.53%	(15,670)	1.08%
其他非流動負債增加	0	0%	14	0%	93	-0.01%	(1,451)	0.26%	2,066	-0.62%	2,064	-0.36%	19	0%	(193)	0.03%	1,652	-0.2%	2,084	1.02%	2,539	-0.26%
發放現金股利	(912,397)	120.82%	(829,452)	218.55%	(789,954)	79.33%	(1,421,917)	251.27%	(1,263,926)	380.01%	(1,105,936)	192.81%	(1,421,917)	98.14%	(837,351)	141.93%	(560,538)	69.12%	(560,538)	-273.32%	(737,709)	75.36%	(625,934)	49.67%	(638,709)	648.26%	(638,709)	78.73%
非控制權益變動	(113,381)	15.01%	190,239	-50.13%	99,749	-10.02%	204,478	-36.13%	10,162	-3.06%			0	0%	124,671	-21.13%	276	-0.03%	88,106	42.96%	(13,646)	1.39%	1,134	-0.09%	143,645	-145.79%	49,590	-6.11%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(755,177)	100%	(379,521)	100%	(995,844)	100%	(565,885)	100%	(332,606)	100%	(573,597)	100%	(1,448,889)	100%	(589,972)	100%	(810,920)	100%	205,085	100%	(978,889)	100%	(1,260,135)	100%	(98,526)	100%	(811,272)	100%
匯率變動對現金及約當現金之影響	(51,125)		38,788		30,440		51,326		(31,497)		(5,220)		(2,442)		4,961		(41,830)		(38,654)		(12,044)		4,376		3,921		(17,403)
本期現金及約當現金增加（減少）數	(107,642)		1,254,793		(365,343)		(591,900)		(111,654)		(675,067)		(1,023,570)		466,668		117,372		389,454		(324,885)		17,935		(409,043)		(130,079)
期初現金及約當現金餘額	4,502,178		3,080,249		3,367,051		3,954,236		4,459,782		4,576,086		4,441,678
期末現金及約當現金餘額	4,394,536		4,335,042		3,001,708		3,362,336		4,348,128		3,901,019		3,418,108
資產負債表帳列之現金及約當現金	4,394,536		4,335,042		3,001,708		3,362,336		4,348,128		3,901,019		3,418,108		3,476,576		3,523,661		3,294,986		2,242,947		2,571,008		2,616,767		2,811,124

需注意：由於會計政策的變動，部分現行會計科目在過往資料中，可能名稱不同，或是合併於其他科目中。此外，過往會計科目也可能消失。然而我們盡力確保表中各項目之數值與公司公布之財報相符。以上資訊僅供參考，實際數據仍以公司公布之財報為準。

營業活動之現金流

禾伸堂(3026) 2025年第3季「營業活動之現金流」單季為NT$-1.26億元、較上一季衰退-123.26%；而今年初至今累積為NT$8.83億元、較去年同期衰退-32.66%。

單季

禾伸堂(3026) 最新公布的2025年第3季財報中，本季新增之「營業活動之現金流」為NT$-1.26億元，較上一季衰退-123.26%，為過去11年同期中的第10高。同時禾伸堂過去3年、5年與10年的「第3季營業活動之現金流年化成長率」分別為-35.05%、15.24%與-2.3%。其中稅前淨利為NT$3.36億元，收益費損相關之調整項目為NT$1.39億元，所得稅/利息等之影響數為NT$-9,283萬元

今年初累積至今

今年前9個月營業活動之現金流累積為NT$8.83億元，較去年同期衰退-32.66%，為過去11年同期中的第8高。同時禾伸堂過去3年、5年與10年的「前9個月營業活動之現金流年化成長率」分別為7.61%、16.23%與0.91%。其中稅前淨利為NT$9.23億元，收益費損相關之調整項目為NT$5.01億元，所得稅/利息等之影響數為NT$-1.26億元

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年第三季		2024年第三季		2023年第三季		2022年第三季		2021年第三季		2020年第三季		2019年第三季		2018年第三季		2017年第三季		2016年第三季		2015年第三季		2014年第三季		2013年第三季		2012年第三季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	336,110	9.79%	406,210	11.91%	199,688	5.78%	199,652	5.51%	545,742	12.75%	489,989	11.79%	399,640	9.86%	1,460,317	28.89%	267,442	7.87%	126,960	3.58%	196,053	5.58%	261,045	6.42%	250,263	5.59%	243,510	6.21%
收益費損項目合計	138,952		(21,976)		220,061		221,896		148,068		102,374		126,632		134,356		62,885		74,511		77,508		59,380		87,507		93,556
折舊費用	188,983		176,293		179,107		160,575		136,369		130,144		124,964		82,044		69,907		72,033		77,282		81,192		87,485		80,118
攤銷費用	593		676		858		186		387		844		1,714		1,264		1,071		1,333		1,935		1,039		4,013		4,874
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(507,857)		(132,230)		(241,056)		(22,737)		(246,980)		(751,806)		(648,861)		(837,266)		70,906		(184,324)		(325,289)		(241,960)		(1,165,269)		19,554
營業活動之淨現金流入（流出）	(125,623)		155,741		167,008		271,351		278,216		(287,162)		(128,269)		644,526		333,064		(62,495)		(100,081)		(26,326)		(885,897)		359,905

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前9個月		2024年前9個月		2023年前9個月		2022年前9個月		2021年前9個月		2020年前9個月		2019年前9個月		2018年前9個月		2017年前9個月		2016年前9個月		2015年前9個月		2014年前9個月		2013年前9個月		2012年前9個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	923,415	9.14%	920,793	9.6%	867,371	8.41%	1,238,108	10.51%	1,770,924	13.52%	1,291,437	11.78%	1,068,603	9.86%	3,218,005	25.3%	507,762	5.23%	375,643	3.87%	584,338	5.67%	848,703	6.86%	648,791	5.58%	608,013	5.53%
收益費損項目合計	501,234	56.76%	203,383	15.51%	410,750	43.49%	574,505	81.06%	359,615	23.48%	330,331	79.36%	308,204	32.01%	305,850	18.29%	221,910	20.36%	245,876	128.78%	281,479	34.9%	247,542	17.37%	230,990	-60.58%	240,369	26.39%
折舊費用	544,201	61.62%	549,824	41.93%	521,686	55.24%	445,918	62.92%	396,009	25.85%	379,561	91.18%	352,693	36.63%	217,986	13.04%	207,318	19.02%	213,236	111.69%	229,521	28.46%	247,961	17.4%	243,460	-63.85%	220,358	24.2%
攤銷費用	1,829	0.21%	2,295	0.18%	2,481	0.26%	1,704	0.24%	1,916	0.13%	2,383	0.57%	3,210	0.33%	2,741	0.16%	2,794	0.26%	3,103	1.63%	3,613	0.45%	3,034	0.21%	11,368	-2.98%	11,748	1.29%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(415,272)	-47.02%	314,287	23.97%	(86,911)	-9.2%	(942,963)	-133.04%	(231,635)	-15.12%	(907,369)	-217.98%	306,524	31.84%	(1,602,053)	-95.82%	475,361	43.61%	(280,332)	-146.83%	119,211	14.78%	431,417	30.27%	(1,165,665)	305.72%	122,723	13.48%
營業活動之淨現金流入（流出）	883,118	100%	1,311,340	100%	944,404	100%	708,757	100%	1,531,765	100%	416,268	100%	962,777	100%	1,671,917	100%	1,090,149	100%	190,920	100%	806,542	100%	1,425,113	100%	(381,280)	100%	910,687	100%

投資活動之淨現金流

禾伸堂(3026) 2025年第3季「投資活動之淨現金流」單季為NT$-3,610萬元、較上一季成長59.08%；而今年初至今累積為NT$-1.84億元、較去年同期衰退-164.91%。

單季

禾伸堂(3026) 最新公布的2025年第3季財報中，本季新增之「投資活動之淨現金流」為NT$-3,610萬元，較上一季成長59.08%，為過去11年同期中的第5高。

今年初累積至今

今年前9個月投資活動之淨現金流累積為NT$-1.84億元，較去年同期衰退-164.91%，為過去11年同期中的第6高。

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年第三季		2024年第三季		2023年第三季		2022年第三季		2021年第三季		2020年第三季		2019年第三季		2018年第三季		2017年第三季		2016年第三季		2015年第三季		2014年第三季		2013年第三季		2012年第三季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(36,100)		380,796		(8,705)		(119,897)		(447,213)		(104,662)		(109,046)		(167,669)		(64,903)		(6,872)		(26,059)		(39,702)		(83,823)		(59,256)
取得不動產、廠房及設備	(51,462)		(36,836)		(77,774)		(184,429)		(447,513)		(160,903)		(193,623)		(219,052)		(103,950)		(4,623)		(11,032)		(51,497)		(47,810)		(73,103)
處分不動產、廠房及設備	399		442,187				43		0		213		9		20
取得無形資產	(1)		(7)		(18)		0		0		(4,439)		34		3		(1,889)		(356)		(159)		(100)		(520)		(865)
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產					0		(5,450)		(28,002)		0
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產			0		0						28,006		0
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產			0		0		0		0
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	0		0		0
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前9個月		2024年前9個月		2023年前9個月		2022年前9個月		2021年前9個月		2020年前9個月		2019年前9個月		2018年前9個月		2017年前9個月		2016年前9個月		2015年前9個月		2014年前9個月		2013年前9個月		2012年前9個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(184,458)	100%	284,186	100%	(344,343)	100%	(786,098)	100%	(1,279,316)	100%	(512,518)	100%	(535,016)	100%	(620,238)	100%	(120,027)	100%	32,103	100%	(140,494)	100%	(151,419)	100%	66,842	100%	(212,091)	100%
取得不動產、廠房及設備	(183,560)	99.51%	(131,664)	-46.33%	(419,316)	121.77%	(881,005)	112.07%	(896,463)	70.07%	(525,086)	102.45%	(693,644)	129.65%	(673,757)	108.63%	(172,993)	144.13%	(56,249)	-175.21%	(117,411)	83.57%	(154,878)	102.28%	(202,244)	-302.57%	(260,844)	122.99%
處分不動產、廠房及設備	459	-0.25%	442,198	155.6%	465	-0.14%	43	-0.01%	1,208	-0.09%	449	-0.09%	444	-0.08%	2,364	-0.38%
取得無形資產	(528)	0.29%	(7)	0%	(38)	0.01%	0		0	0%	(4,439)	0.87%	(1,299)	0.24%	(75)	0.01%	(1,889)	1.57%	(916)	-2.85%	(577)	0.41%	(189)	0.12%	(943)	-1.41%	(1,061)	0.5%
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產					0	0%	(10,450)	1.33%	(82,957)	6.48%	(20,000)	3.9%	0	0%	(1,823)	0.29%
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產			0	0%	52,109	-15.13%			0	0%	28,006	-5.46%	26,655	-4.98%	20,560	-3.31%
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產			0	0%	(7,624)	2.21%	0	0%	(288)	0.02%
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	88	-0.05%	0	0%	7,089	-2.06%							0	0%	903	-0.15%
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

籌資活動之淨現金流

禾伸堂(3026) 2025年第3季「籌資活動之淨現金流」單季為NT$-9.61億元、較上一季衰退-349.17%；而今年初至今累積為NT$-7.55億元、較去年同期衰退-98.98%。

單季

禾伸堂(3026) 最新公布的2025年第3季財報中，本季新增之「籌資活動之淨現金流」為NT$-9.61億元，較上一季衰退-349.17%，為過去11年同期中的第11高。

今年初累積至今

今年前9個月籌資活動之淨現金流累積為NT$-7.55億元，較去年同期衰退-98.98%，為過去11年同期中的第7高。

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年第三季		2024年第三季		2023年第三季		2022年第三季		2021年第三季		2020年第三季		2019年第三季		2018年第三季		2017年第三季		2016年第三季		2015年第三季		2014年第三季		2013年第三季		2012年第三季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(961,357)		(209,624)		(360,069)		(728,965)		(449,060)		(630,726)		(951,543)		(1,098,713)		(928,395)		(41,714)		(663,279)		(457,885)		(181,566)		(420,480)
短期借款增加	225,317												0		(313,013)										225,831		237,292
短期借款減少	0		205,965								173,437		430,414						517,838		82,695
發行公司債
償還公司債																									0		(8,556)
舉借長期借款					0		42,968		513,755		176,232				0		(284)						51,000		200,000		0
償還長期借款	(268,502)		(85,000)		(37,901)		(646)		(4,300)		(54,849)		(4,809)		(735)		(565)		(535)		(521)		(200,847)		(1,766)		(89,184)
發放現金股利	(912,397)		(829,452)		(789,954)		(1,421,917)		(1,263,926)		(1,105,936)		(1,421,917)		(837,351)		(560,538)		(560,538)		(737,709)		(625,934)		(638,709)		(638,709)
庫藏股票買回成本

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前9個月		2024年前9個月		2023年前9個月		2022年前9個月		2021年前9個月		2020年前9個月		2019年前9個月		2018年前9個月		2017年前9個月		2016年前9個月		2015年前9個月		2014年前9個月		2013年前9個月		2012年前9個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(755,177)	100%	(379,521)	100%	(995,844)	100%	(565,885)	100%	(332,606)	100%	(573,597)	100%	(1,448,889)	100%	(589,972)	100%	(810,920)	100%	205,085	100%	(978,889)	100%	(1,260,135)	100%	(98,526)	100%	(811,272)	100%
短期借款增加	800,459	-106%			(241,265)	24.23%	46,694	-8.25%	210,001	-63.14%	185,303	-32.31%	0	0%	124,731	-21.14%							(166,722)	13.23%	225,831	-229.21%	295,586	-36.43%
短期借款減少	0	0%	(4,171)	1.1%							0	0%	(50,773)	3.5%	0	0%	(304,526)	37.55%	677,028	330.12%	(228,516)	23.34%
發行公司債
償還公司債																									0	0%	(488,524)	60.22%
舉借長期借款	0	0%	500,000	-131.75%	0	0%	632,392	-111.75%	737,918	-221.86%	723,932	-126.21%	50,000	-3.45%	0	0%	53,863	-6.64%			0	0%	51,000	-4.05%	300,000	-304.49%	150,000	-18.49%
償還長期借款	(513,502)	68%	(220,000)	57.97%	(47,596)	4.78%	(8,684)	1.53%	(13,160)	3.96%	(364,453)	63.54%	(10,548)	0.73%	(1,830)	0.31%	(1,647)	0.2%	(1,595)	-0.78%	(1,557)	0.16%	(524,003)	41.58%	(129,029)	130.96%	(162,351)	20.01%
發放現金股利	(912,397)	120.82%	(829,452)	218.55%	(789,954)	79.33%	(1,421,917)	251.27%	(1,263,926)	380.01%	(1,105,936)	192.81%	(1,421,917)	98.14%	(837,351)	141.93%	(560,538)	69.12%	(560,538)	-273.32%	(737,709)	75.36%	(625,934)	49.67%	(638,709)	648.26%	(638,709)	78.73%
庫藏股票買回成本

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合併現金流量表

營業活動之現金流

投資活動之淨現金流

籌資活動之淨現金流

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