華園－現金流量表

現金流量表

合併現金流量表

第三季 (最新)

單季

(TWD千元)	2024年第三季		2023年第三季		2022年第三季		2021年第三季		2020年第三季		2019年第三季		2018年第三季		2017年第三季		2016年第三季		2015年第三季		2014年第三季		2013年第三季		2012年第三季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	(49,766)	-13.13%	94,321	25.16%	113,057	27.51%	(23,853)	-9.54%	(78,363)	-40.13%	46,894	10.77%	(6,758)	-2.16%	8,700	2.45%	17,863	4.83%	32,087	14.7%	21,318	12.27%	17,159	10.17%	22,741	16.87%
本期稅前淨利（淨損）	(49,766)		94,321		110,237		(47,863)		(78,363)		46,894		(6,758)		8,700		17,863		32,087		21,318		17,159		22,741
調整項目
收益費損項目
折舊費用	45,287		65,837		64,932		45,543		50,244		55,527		45,782		87,169		79,679		33,623		29,438		28,870		22,937
攤銷費用	13,890		12,657		16,357		11,762		12,443		10,819		8,408		9,561		10,099		3,247		1,258		1,251		0
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	(50)		(1,978)		370		52		93		8		0		0		0
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益）	(1,357)		(6,277)		(118)						0		(766)
利息費用	79,090		88,159		57,781		32,324		31,153		56,778		37,165		27,196		21,851		7,265		5,327		5,104		4,329
利息收入	(38,145)		(25,340)		(7,154)		(1,022)		(4,676)		(13,348)		(6,917)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	189								0		0
其他項目	(7)		0				(14)		0
收益費損項目合計	98,897		133,058		132,216		92,851		89,257		109,784		78,444		121,839		111,083		52,314		31,689		36,309		25,851
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產（增加）減少	0		(27,781)
應收帳款（增加）減少	13,087		(6,744)		2,846		(1,411)		(20,498)		(11,696)		(6,222)		(7,769)		1,297		(8,949)		8,412		2,513		2,714
其他應收款（增加）減少	29,115		(1,957)		54		(324)		0										(1,690)		(385)		(12,641)		7,343
存貨（增加）減少	200		(150)		(154)		464		(139)		160		295		404		807		411		288		318		311
預付款項（增加）減少	3,455		11,831		4,468		1,412		2,549		457		345		695		883		(1,225)		267		(274)		316
其他流動資產（增加）減少	20		(202)		82		919		(631)		(261)		(589)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	45,877		(25,003)		7,296		(932)		(18,104)		(11,610)		(6,188)		(6,861)		2,937		(11,775)		8,585		(25,043)		10,330
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	(1,104)		(594)		(351)		(3,344)		523		1,163		1,077
應付帳款增加（減少）	(643)		569		1,519		(696)		2,141		(730)		(670)		95		(1,845)		(2,264)		(1,163)		(72)		(148)
其他應付款增加（減少）	(2,750)		24,057		22,721		28,715		30,097		31,338		4,856		7,735		27,915		34,372		3,481		(52)		(11,570)
其他流動負債增加（減少）	(247)		(38)		190		75		(55,908)		(725)		(443)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(4,744)		23,994		24,079		28,030		(23,077)		29,582		3,845		6,908		24,197		31,026		1,325		1,227		(14,569)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	41,133		(1,009)		31,375		27,098		(41,181)		17,972		(2,343)		47		27,134		19,251		9,910		(23,816)		(4,239)
調整項目合計	140,030		132,049		163,591		119,949		48,076		127,756		76,101		121,886		138,217		71,565		41,599		12,493		21,612
營運產生之現金流入（流出）	90,264		226,370		273,828		72,086		(30,287)		174,650		69,343		130,586		156,080		103,652		62,917		29,652		44,353
收取之利息	37,423		30,188		5,988		1,267		5,518		10,724		5,746		580		84		552		901		227		1,415
支付之利息	(79,175)		(88,033)		(54,208)		(31,981)		(31,166)		(56,516)		(36,907)		(27,187)		(21,813)		(6,846)		(5,099)		(5,043)		(3,647)
退還（支付）之所得稅	(4,190)		(29,327)		25,909		4,793		(529)		(722)		(209)		(48,531)		(1,584)		39		(17,385)		(31,649)		(12,391)
營業活動之淨現金流入（流出）	44,322		139,198		251,517		46,165		(56,464)		128,136		37,973		55,448		132,767		97,397		41,334		(6,813)		29,730
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	0		(680)		(39,709)				(3,746)
處分按攤銷後成本衡量之金融資產	(31,261)		72,812		(26,357)
取得不動產、廠房及設備	(5,089)		(650)		(127)		(127,555)		(1,140)		(1,983)		(18,766)		(35,606)		0		(1,373,120)		(8,936)		(27,119)		(2,730)
處分不動產、廠房及設備	6								0		0
存出保證金減少	758		1,523		0		(20)														(29)
取得無形資產	0		0		0		0		0		(4)		0		0		(3,720)		(343,455)		0		0		0
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
預付設備款增加	(7,256)		(676)		(1,307)		(43,804)		(12,689)										0		0
投資活動之淨現金流入（流出）	(42,842)		72,329		(67,460)		823,499		(133)		(4,533)		436,134		(17,337)		(1,038,847)		(1,517,308)		(8,994)		(27,227)		(29,326)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	0		30,000		100,000		0		664,599		0		652,000		589,977		0		827,977		63,000
短期借款減少	0		(20,000)		0		(30,000)		(600,000)		0		(601,977)		(529,977)		0
應付短期票券增加	725,000		20,000										0		10,000		27,000		6,000		(65,000)		(16,000)		23,000
舉借長期借款	0				0		606,854		507,600		23,220		8,360		(2,366)		1,713		383,568		0
償還長期借款	(30,420)		(31,584)		(33,898)		(638,031)		(504,584)		(38,733)		(38,451)		(33,225)		(37,502)		(13,582)		(6,666)		(6,631)		(5,554)
存入保證金減少	0		0		0
租賃本金償還	(1,862)		(2,093)		(2,061)		(1,484)		(1,421)		(532)
發放現金股利	0		(29,831)		(110,486)		0		0		(20,460)		0		0		(11,350)		(13,512)		0		0		0
籌資活動之淨現金流入（流出）	(32,282)		(33,508)		(166,445)		(62,661)		65,579		(36,205)		19,932		34,409		(20,139)		1,275,451		(8,641)		18,381		441,101
匯率變動對現金及約當現金之影響	(32,245)		4,622		73,050		(16)		(15,129)		(4,303)		3,178		46,427		(7,333)		(16,811)		9,198		(7,258)		511
本期現金及約當現金增加（減少）數	(63,047)		182,641		90,662		806,987		(6,147)		83,095		497,217		118,947		(933,552)		(161,271)		32,897		(22,917)		442,016
期初現金及約當現金餘額	0		0		0		0		0		0		729,863		770,466		318,137		540,537		406,341		340,945		279,980
期末現金及約當現金餘額	(63,047)		182,641		90,662		806,987		(6,147)		83,095		1,899,673		838,568		673,994		290,847		480,811		374,667		713,343
資產負債表帳列之現金及約當現金	2,510,500	30.79%	2,849,769	32.25%	2,036,788	22.65%	2,118,854	26.19%	973,140	13.18%	1,242,252	15.73%	1,899,673	31.52%	838,568	15.46%	673,994	13.52%	290,847	7.37%	480,811	19.53%	374,667	17.22%	713,343	34.47%

今年初累積至今

(TWD千元)	2024年前9個月		2023年前9個月		2022年前9個月		2021年前9個月		2020年前9個月		2019年前9個月		2018年前9個月		2017年前9個月		2016年前9個月		2015年前9個月		2014年前9個月		2013年前9個月		2012年前9個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	200	0.02%	44,818	4.19%	237,756	23.51%	(175,601)	-30.49%	(252,709)	-44.11%	44,965	4.01%	291,340	32.78%	28,149	2.74%	102,446	9.93%	81,323	14.35%	75,762	14.19%	54,416	11.12%	56,781	14.33%
本期稅前淨利（淨損）	200	0.09%	44,818	33.51%	237,756	42.7%	(199,392)	-781.47%	(252,709)	302.42%	44,965	17.98%	291,340	845.84%	28,149	11.06%	102,446	29.58%	81,323	53.68%	75,762	81.86%	54,416	59.1%	56,781	68.27%
調整項目
收益費損項目
折舊費用	144,652	68.03%	195,288	146.02%	188,863	33.92%	147,897	579.65%	155,853	-186.51%	152,858	61.12%	157,553	457.42%	250,989	98.59%	209,060	60.36%	94,557	62.42%	88,503	95.63%	85,776	93.16%	69,259	83.28%
攤銷費用	41,336	19.44%	37,056	27.71%	47,263	8.49%	35,540	139.29%	37,794	-45.23%	34,673	13.86%	24,599	71.42%	28,948	11.37%	23,898	6.9%	5,860	3.87%	3,788	4.09%	3,738	4.06%	0	0%
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	(355)	-0.17%	(1,179)	-0.88%	262	0.05%	(937)	-3.67%	(248)	0.3%	83	0.03%	0	0%	170	0.07%	(82)	-0.02%
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益）	(8,804)	-4.14%	(9,682)	-7.24%	257	0.05%					0	0%	555	1.61%
利息費用	245,523	115.46%	247,930	185.39%	130,812	23.49%	94,171	369.08%	110,122	-131.79%	150,907	60.34%	102,386	297.25%	71,343	28.02%	46,439	13.41%	17,796	11.75%	16,026	17.32%	15,089	16.39%	9,454	11.37%
利息收入	(113,581)	-53.41%	(76,237)	-57.01%	(12,699)	-2.28%	(2,534)	-9.93%	(15,025)	17.98%	(31,412)	-12.56%	(16,235)	-47.13%
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	737	0.35%			0	0%	635	2.49%	0	0%	(62)	-0.02%	0	0%
其他項目	(8)	0%	(1)	0%	0	0%	(14)	-0.05%	(16)	0.02%
收益費損項目合計	309,500	145.55%	393,175	293.99%	354,806	63.72%	278,329	1090.84%	288,480	-345.23%	307,047	122.76%	(142,772)	-414.5%	350,735	137.77%	279,675	80.75%	123,012	81.2%	102,412	110.66%	114,417	124.27%	76,768	92.3%
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產（增加）減少	0	0%	(55,413)	-41.43%
應收帳款（增加）減少	24,390	11.47%	(11,622)	-8.69%	(12,073)	-2.17%	(522)	-2.05%	(6,327)	7.57%	(50,511)	-20.2%	(10,677)	-31%	(11,265)	-4.42%	2,191	0.63%	(15,101)	-9.97%	2,841	3.07%	940	1.02%	(3,220)	-3.87%
其他應收款（增加）減少	2,391	1.12%	(1,272)	-0.95%	(335)	-0.06%	322	1.26%	234	-0.28%									(32,870)	-21.7%	(5,164)	-5.58%	(3,768)	-4.09%	8,866	10.66%
存貨（增加）減少	1,092	0.51%	(250)	-0.19%	(74)	-0.01%	572	2.24%	(81)	0.1%	0	0%	539	1.56%	610	0.24%	971	0.28%	479	0.32%	334	0.36%	286	0.31%	304	0.37%
預付款項（增加）減少	8,611	4.05%	(20,487)	-15.32%	(10,098)	-1.81%	(4,251)	-16.66%	(4,940)	5.91%	(4,732)	-1.89%	1,879	5.46%	830	0.33%	1,431	0.41%	(2,429)	-1.6%	(375)	-0.41%	(763)	-0.83%	46	0.06%
其他流動資產（增加）減少	90	0.04%	55	0.04%	311	0.06%	(159)	-0.62%	(568)	0.68%	(41)	-0.02%	(1,987)	-5.77%
與營業活動相關之資產之淨變動合計	36,574	17.2%	(88,989)	-66.54%	(21,946)	-3.94%	(6,032)	-23.64%	(10,244)	12.26%	(55,512)	-22.2%	(9,242)	-26.83%	(8,817)	-3.46%	4,282	1.24%	(49,846)	-32.9%	(35,322)	-38.17%	(17,758)	-19.29%	5,939	7.14%
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	25	0.01%	(1,592)	-1.19%	1,598	0.29%	(4,344)	-17.03%	(9,257)	11.08%	13,408	5.36%	(902)	-2.62%
應付帳款增加（減少）	(2,116)	-1%	181	0.14%	1,349	0.24%	(2,584)	-10.13%	765	-0.92%	(3,094)	-1.24%	(1,100)	-3.19%	(2,997)	-1.18%	(6,006)	-1.73%	(4,220)	-2.79%	(166)	-0.18%	(2,480)	-2.69%	(5,939)	-7.14%
其他應付款增加（減少）	19,573	9.2%	14,653	10.96%	25,601	4.6%	44,066	172.71%	(4,405)	5.27%	57,341	22.93%	8,384	24.34%	1,973	0.77%	19,708	5.69%	20,847	13.76%	(3,397)	-3.67%	(4,984)	-5.41%	(16,041)	-19.29%
其他流動負債增加（減少）	(213)	-0.1%	(295)	-0.22%	141	0.03%	(1,409)	-5.52%	(218)	0.26%	129	0.05%	(9,513)	-27.62%
與營業活動相關之負債之淨變動合計	17,269	8.12%	12,947	9.68%	28,689	5.15%	39,009	152.89%	(12,733)	15.24%	67,455	26.97%	(7,257)	-21.07%	3,734	1.47%	8,951	2.58%	13,993	9.24%	(3,176)	-3.43%	(7,745)	-8.41%	(24,051)	-28.92%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	53,843	25.32%	(76,042)	-56.86%	6,743	1.21%	32,977	129.25%	(22,977)	27.5%	11,943	4.78%	(16,499)	-47.9%	(5,083)	-2%	13,233	3.82%	(35,853)	-23.67%	(38,498)	-41.6%	(25,503)	-27.7%	(18,112)	-21.78%
調整項目合計	363,343	170.87%	317,133	237.13%	361,549	64.93%	311,306	1220.09%	265,503	-317.74%	318,990	127.54%	(159,271)	-462.41%	345,652	135.77%	292,908	84.57%	87,159	57.53%	63,914	69.06%	88,914	96.57%	58,656	70.53%
營運產生之現金流入（流出）	363,543	170.97%	361,951	270.64%	599,305	107.63%	111,914	438.62%	12,794	-15.31%	363,955	145.52%	132,069	383.43%	373,801	146.83%	395,354	114.16%	168,482	111.21%	139,676	150.92%	143,330	155.67%	115,437	138.8%
收取之利息	116,892	54.97%	70,813	52.95%	10,737	1.93%	2,670	10.46%	17,089	-20.45%	29,382	11.75%	17,626	51.17%	785	0.31%	269	0.08%	1,801	1.19%	2,295	2.48%	754	0.82%	1,945	2.34%
支付之利息	(249,762)	-117.46%	(245,921)	-183.88%	(123,111)	-22.11%	(93,763)	-367.48%	(113,112)	135.36%	(145,673)	-58.24%	(98,797)	-286.83%	(71,294)	-28%	(47,712)	-13.78%	(17,455)	-11.52%	(16,097)	-17.39%	(15,131)	-16.43%	(8,801)	-10.58%
退還（支付）之所得稅	(18,034)	-8.48%	(53,106)	-39.71%	69,886	12.55%	4,694	18.4%	(332)	0.4%	2,446	0.98%	(16,454)	-47.77%	(48,711)	-19.13%	(1,581)	-0.46%	(1,335)	-0.88%	(33,325)	-36.01%	(36,881)	-40.06%	(25,413)	-30.56%
營業活動之淨現金流入（流出）	212,639	100%	133,737	100%	556,817	100%	25,515	100%	(83,561)	100%	250,110	100%	34,444	100%	254,581	100%	346,330	100%	151,493	100%	92,549	100%	92,072	100%	83,168	100%
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	0	0%	(7,203)	-5.98%	(39,761)	47.52%			0	0%	(440,350)	18.01%
處分按攤銷後成本衡量之金融資產	235,954	105.93%	127,718	106%	0	0%	2,524	0.3%	17,830	-24.44%
取得不動產、廠房及設備	(5,300)	-2.38%	(2,372)	-1.97%	(5,474)	6.54%	(129,502)	-15.58%	(2,744)	3.76%	(4,825)	0.2%	(29,998)	-6.75%	(96,942)	14.85%	(129)	0.01%	(1,406,824)	87.39%	(24,038)	574.25%	(83,288)	75.85%	(7,518)	12.36%
處分不動產、廠房及設備	149	0.07%			0	0%	1,002,008	120.54%	0	0%	495	-0.02%	0	0%
存出保證金減少	2,063	0.93%	4,586	3.81%	0	0%	8	0%			0	0%									(1,037)	24.77%
取得無形資產	0		0		0		0		0	0%	(1,812)	0.07%	0		0	0%	(3,720)	0.35%	(343,455)	21.34%	0	0%	0		0
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
預付設備款增加	(10,114)	-4.54%	(2,245)	-1.86%	(24,317)	29.06%	(43,804)	-5.27%	(85,374)	117.01%									0	0%	0	0%	(1,986)	1.81%	(25,300)	41.59%
投資活動之淨現金流入（流出）	222,752	100%	120,484	100%	(83,679)	100%	831,234	100%	(72,964)	100%	(2,444,586)	100%	444,241	100%	(652,701)	100%	(1,078,050)	100%	(1,609,766)	100%	(4,186)	100%	(109,809)	100%	(60,834)	100%
籌資活動之現金流量
短期借款增加	120,000	-30.33%	394,000	-383.65%	384,000	-57.66%	390,401	98.76%	1,291,099	7615.31%	930,000	56.87%	1,288,000	199.09%	1,169,477	224.82%	7,000	0.63%	827,977	66.87%	25,000	-109.11%
短期借款減少	(100,000)	25.27%	(388,000)	377.81%	(784,000)	117.73%	(106,000)	-26.81%	(1,211,500)	-7145.81%	(604,500)	-36.97%	(1,191,977)	-184.24%	(1,099,977)	-211.46%	0	0%					(33,000)	-71.4%	(35,000)	-8.48%
應付短期票券增加	725,500	-183.35%	20,000	-19.47%									0	0%	25,000	4.81%	58,000	5.18%	4,000	0.32%	(25,000)	109.11%	19,000	41.11%	27,000	6.54%
應付短期票券減少	(725,000)	183.22%	0	0%	(30,000)	4.5%	(50,000)	-12.65%
舉借長期借款	35,000	-8.85%			0	0%	834,795	211.17%	1,070,351	6313.27%	1,448,300	88.57%	658,240	101.74%	516,126	99.22%	1,714,468	153.18%	453,568	36.63%	162,061	-707.32%	80,000	173.09%	443,655	107.5%
償還長期借款	(445,200)	112.51%	(92,480)	90.05%	(119,122)	17.89%	(669,140)	-169.27%	(1,129,259)	-6660.72%	(116,827)	-7.14%	(107,308)	-16.59%	(90,479)	-17.39%	(648,844)	-57.97%	(33,917)	-2.74%	(184,998)	807.43%	(19,813)	-42.87%	(23,006)	-5.57%
存入保證金減少	0	0%	(17)	0.02%	(164)	0.02%	0	0%	(615)	-3.63%
租賃本金償還	(5,995)	1.52%	(6,369)	6.2%	(6,158)	0.92%	(4,741)	-1.2%	(3,122)	-18.41%	(1,585)	-0.1%
發放現金股利	0	0%	(29,831)	29.05%	(110,486)	16.59%	0		0	0%	(20,460)	-1.25%	0		0	0%	(11,350)	-1.01%	(13,512)	-1.09%	0		0		0
籌資活動之淨現金流入（流出）	(395,695)	100%	(102,697)	100%	(665,930)	100%	395,315	100%	16,954	100%	1,635,228	100%	646,955	100%	520,180	100%	1,119,274	100%	1,238,116	100%	(22,912)	100%	46,219	100%	412,713	100%
匯率變動對現金及約當現金之影響	54,189		29,581		84,323		(20,221)		(27,126)		352		44,170		(53,958)		(31,697)		(29,533)		9,019		5,240		(1,684)
本期現金及約當現金增加（減少）數	93,885		181,105		(108,469)		1,231,843		(166,697)		(558,896)		1,169,810		68,102		355,857		(249,690)		74,470		33,722		433,363
期初現金及約當現金餘額	2,416,615		2,668,664		2,145,257		887,011		1,139,837		1,801,148
期末現金及約當現金餘額	2,510,500		2,849,769		2,036,788		2,118,854		973,140		1,242,252
資產負債表帳列之現金及約當現金	2,510,500		2,849,769		2,036,788		2,118,854		973,140		1,242,252		1,899,673		838,568		673,994		290,847		480,811		374,667		713,343

需注意：由於會計政策的變動，部分現行會計科目在過往資料中，可能名稱不同，或是合併於其他科目中。此外，過往會計科目也可能消失。然而我們盡力確保表中各項目之數值與公司公布之財報相符。以上資訊僅供參考，實際數據仍以公司公布之財報為準。

營業活動之現金流

華園(2702) 2024年第3季「營業活動之現金流」單季為NT$4,432萬元、較上一季衰退-5.94%；而今年初至今累積為NT$2.13億元、較去年同期成長59%。

單季

華園(2702) 最新公布的2024年第3季財報中，本季新增之「營業活動之現金流」為NT$4,432萬元，較上一季衰退-5.94%，為過去10年同期中的第8高。同時華園過去3年、5年與10年的「第3季營業活動之現金流年化成長率」分別為-1.35%、-19.13%與0.7%。其中稅前淨利為NT$-4,977萬元，收益費損相關之調整項目為NT$9,890萬元，所得稅/利息等之影響數為NT$-4,594萬元

今年初累積至今

今年前9個月營業活動之現金流累積為NT$2.13億元，較去年同期成長59%，為過去10年同期中的第5高。同時華園過去3年、5年與10年的「前9個月營業活動之現金流年化成長率」分別為102.74%、-3.19%與8.67%。其中稅前淨利為NT$20萬元，收益費損相關之調整項目為NT$3.1億元，所得稅/利息等之影響數為NT$-1.51億元

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2024年前9個月		2023年前9個月		2022年前9個月		2021年前9個月		2020年前9個月		2019年前9個月		2018年前9個月		2017年前9個月		2016年前9個月		2015年前9個月		2014年前9個月		2013年前9個月		2012年前9個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	200	0.09%	44,818	33.51%	237,756	42.7%	(175,601)	-688.23%	(252,709)	302.42%	44,965	17.98%	291,340	845.84%	28,149	11.06%	102,446	29.58%	81,323	53.68%	75,762	81.86%	54,416	59.1%	56,781	68.27%
收益費損項目合計	309,500	145.55%	393,175	293.99%	354,806	63.72%	278,329	1090.84%	288,480	-345.23%	307,047	122.76%	(142,772)	-414.5%	350,735	137.77%	279,675	80.75%	123,012	81.2%	102,412	110.66%	114,417	124.27%	76,768	92.3%
折舊費用	144,652	68.03%	195,288	146.02%	188,863	33.92%	147,897	579.65%	155,853	-186.51%	152,858	61.12%	157,553	457.42%	250,989	98.59%	209,060	60.36%	94,557	62.42%	88,503	95.63%	85,776	93.16%	69,259	83.28%
攤銷費用	41,336	19.44%	37,056	27.71%	47,263	8.49%	35,540	139.29%	37,794	-45.23%	34,673	13.86%	24,599	71.42%	28,948	11.37%	23,898	6.9%	5,860	3.87%	3,788	4.09%	3,738	4.06%	0	0%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	53,843	25.32%	(76,042)	-56.86%	6,743	1.21%	32,977	129.25%	(22,977)	27.5%	11,943	4.78%	(16,499)	-47.9%	(5,083)	-2%	13,233	3.82%	(35,853)	-23.67%	(38,498)	-41.6%	(25,503)	-27.7%	(18,112)	-21.78%
營業活動之淨現金流入（流出）	212,639	100%	133,737	100%	556,817	100%	25,515	100%	(83,561)	100%	250,110	100%	34,444	100%	254,581	100%	346,330	100%	151,493	100%	92,549	100%	92,072	100%	83,168	100%

投資活動之淨現金流

華園(2702) 2024年第3季「投資活動之淨現金流」單季為NT$-4,284萬元、較上一季衰退-115.03%；而今年初至今累積為NT$2.23億元、較去年同期成長84.88%。

單季

華園(2702) 最新公布的2024年第3季財報中，本季新增之「投資活動之淨現金流」為NT$-4,284萬元，較上一季衰退-115.03%，為過去10年同期中的第8高。

今年初累積至今

今年前9個月投資活動之淨現金流累積為NT$2.23億元，較去年同期成長84.88%，為過去10年同期中的第3高。

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2024年前9個月		2023年前9個月		2022年前9個月		2021年前9個月		2020年前9個月		2019年前9個月		2018年前9個月		2017年前9個月		2016年前9個月		2015年前9個月		2014年前9個月		2013年前9個月		2012年前9個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	222,752	100%	120,484	100%	(83,679)	100%	831,234	100%	(72,964)	100%	(2,444,586)	100%	444,241	100%	(652,701)	100%	(1,078,050)	100%	(1,609,766)	100%	(4,186)	100%	(109,809)	100%	(60,834)	100%
取得不動產、廠房及設備	(5,300)	-2.38%	(2,372)	-1.97%	(5,474)	6.54%	(129,502)	-15.58%	(2,744)	3.76%	(4,825)	0.2%	(29,998)	-6.75%	(96,942)	14.85%	(129)	0.01%	(1,406,824)	87.39%	(24,038)	574.25%	(83,288)	75.85%	(7,518)	12.36%
處分不動產、廠房及設備	149	0.07%			0	0%	1,002,008	120.54%	0	0%	495	-0.02%	0	0%
取得無形資產									0	0%	(1,812)	0.07%			0	0%	(3,720)	0.35%	(343,455)	21.34%	0	0%
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產					(13,848)	16.55%
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產									0	0%	49,196	-2.01%
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	0	0%	(7,203)	-5.98%	(39,761)	47.52%			0	0%	(440,350)	18.01%
處分按攤銷後成本衡量之金融資產	235,954	105.93%	127,718	106%	0	0%	2,524	0.3%	17,830	-24.44%
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本											0	0%

籌資活動之淨現金流

華園(2702) 2024年第3季「籌資活動之淨現金流」單季為NT$-3,228萬元、較上一季成長90.22%；而今年初至今累積為NT$-3.96億元、較去年同期衰退-285.3%。

單季

華園(2702) 最新公布的2024年第3季財報中，本季新增之「籌資活動之淨現金流」為NT$-3,228萬元，較上一季成長90.22%，為過去10年同期中的第7高。

今年初累積至今

今年前9個月籌資活動之淨現金流累積為NT$-3.96億元，較去年同期衰退-285.3%，為過去10年同期中的第10高。

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2024年前9個月		2023年前9個月		2022年前9個月		2021年前9個月		2020年前9個月		2019年前9個月		2018年前9個月		2017年前9個月		2016年前9個月		2015年前9個月		2014年前9個月		2013年前9個月		2012年前9個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(395,695)	100%	(102,697)	100%	(665,930)	100%	395,315	100%	16,954	100%	1,635,228	100%	646,955	100%	520,180	100%	1,119,274	100%	1,238,116	100%	(22,912)	100%	46,219	100%	412,713	100%
短期借款增加	120,000	-30.33%	394,000	-383.65%	384,000	-57.66%	390,401	98.76%	1,291,099	7615.31%	930,000	56.87%	1,288,000	199.09%	1,169,477	224.82%	7,000	0.63%	827,977	66.87%	25,000	-109.11%
短期借款減少	(100,000)	25.27%	(388,000)	377.81%	(784,000)	117.73%	(106,000)	-26.81%	(1,211,500)	-7145.81%	(604,500)	-36.97%	(1,191,977)	-184.24%	(1,099,977)	-211.46%	0	0%					(33,000)	-71.4%	(35,000)	-8.48%
發行公司債
償還公司債
舉借長期借款	35,000	-8.85%			0	0%	834,795	211.17%	1,070,351	6313.27%	1,448,300	88.57%	658,240	101.74%	516,126	99.22%	1,714,468	153.18%	453,568	36.63%	162,061	-707.32%	80,000	173.09%	443,655	107.5%
償還長期借款	(445,200)	112.51%	(92,480)	90.05%	(119,122)	17.89%	(669,140)	-169.27%	(1,129,259)	-6660.72%	(116,827)	-7.14%	(107,308)	-16.59%	(90,479)	-17.39%	(648,844)	-57.97%	(33,917)	-2.74%	(184,998)	807.43%	(19,813)	-42.87%	(23,006)	-5.57%
發放現金股利	0	0%	(29,831)	29.05%	(110,486)	16.59%			0	0%	(20,460)	-1.25%			0	0%	(11,350)	-1.01%	(13,512)	-1.09%
庫藏股票買回成本

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合併現金流量表

營業活動之現金流

投資活動之淨現金流

籌資活動之淨現金流

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