2520
32.3
TWD-0.50 (-1.52%)
2026.02.06收盤
冠德－現金流量表
營業活動之現金流
冠德(2520) 2025年第3季「營業活動之現金流」單季為NT$9.4億元、較上一季成長120.51%；而今年初至今累積為NT$-41.08億元、較去年同期衰退-151.15%。
單季
冠德(2520) 最新公布的2025年第3季財報中，本季新增之「營業活動之現金流」為NT$9.4億元，較上一季成長120.51%，為過去11年同期中的第4高。
同時冠德過去3年、5年與10年的「第3季營業活動之現金流年化成長率」分別為-10.67%、19.58%與16.35%。
其中稅前淨利為NT$6.95億元，收益費損相關之調整項目為NT$1.62億元，所得稅/利息等之影響數為NT$-2.19億元
今年初累積至今
今年前9個月營業活動之現金流累積為NT$-41.08億元，較去年同期衰退-151.15%，為過去11年同期中的第12高。
同時冠德過去3年、5年與10年的「前9個月營業活動之現金流年化成長率」分別為-47.18%、-26.07%與-56.14%。
其中稅前淨利為NT$20.96億元，收益費損相關之調整項目為NT$4.01億元，所得稅/利息等之影響數為NT$-10.42億元
營業活動之現金流-今年初累積至今
| (TWD千元) | 2025年第三季 | 2024年第三季 | 2023年第三季 | 2022年第三季 | 2021年第三季 | 2020年第三季 | 2019年第三季 | 2018年第三季 | 2017年第三季 | 2016年第三季 | 2015年第三季 | 2014年第三季 | 2013年第三季 | 2012年第三季 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |
| 繼續營業單位稅前淨利（淨損） | 695,391 | 11.34% | 1,829,350 | 26.12% | 1,018,946 | 20.51% | 635,571 | 14.3% | 936,341 | 20.6% | 571,462 | 12.15% | 392,388 | 13.22% | (185,616) | -7.14% | 213,735 | 9.82% | 322,711 | 11.19% | 55,554 | 2.68% | (20,989) | -3% | (8,752) | -1.03% | (18,197) | -1.5% |
| 收益費損項目合計 | 161,644 | 100,143 | 140,206 | 180,163 | 177,915 | 178,097 | 196,839 | 326,641 | 103,207 | 27,684 | 142,758 | 103,072 | 102,272 | 81,872 | ||||||||||||||
| 折舊費用 | 106,923 | 111,597 | 111,821 | 105,086 | 106,610 | 104,476 | 89,476 | 71,276 | 57,993 | 59,611 | 64,506 | 56,319 | 55,685 | 18,382 | ||||||||||||||
| 攤銷費用 | 6,485 | 6,198 | 4,398 | 2,623 | 2,413 | 2,506 | 3,988 | 4,864 | 5,088 | 4,433 | 4,561 | 3,775 | 2,611 | 1,933 | ||||||||||||||
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 301,652 | 506,743 | (2,901,142) | 514,527 | 46,879 | (284,818) | (333,317) | (1,925,305) | (168,356) | (724,789) | (539,642) | (2,476,830) | (590,353) | (2,743,477) | ||||||||||||||
| 營業活動之淨現金流入（流出） | 939,817 | 2,107,148 | (1,768,546) | 1,318,610 | 1,114,307 | 384,308 | 36,987 | (1,830,172) | 73,943 | (416,978) | (369,249) | (2,955,745) | (1,016,764) | (3,187,576) | ||||||||||||||
營業活動之現金流-今年初累積至今
| (TWD千元) | 2025年前9個月 | 2024年前9個月 | 2023年前9個月 | 2022年前9個月 | 2021年前9個月 | 2020年前9個月 | 2019年前9個月 | 2018年前9個月 | 2017年前9個月 | 2016年前9個月 | 2015年前9個月 | 2014年前9個月 | 2013年前9個月 | 2012年前9個月 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |
| 繼續營業單位稅前淨利（淨損） | 2,095,897 | 12.94% | 5,897,875 | 26.61% | 2,475,340 | 17.8% | 2,551,027 | 18.07% | 3,572,892 | 18.9% | 1,865,763 | 13.55% | 943,371 | 10.32% | (228,752) | -3.41% | 623,953 | 9.25% | 879,794 | 9.45% | 271,097 | 5.06% | 1,777,497 | 24.36% | 338,446 | 13.11% | (149,995) | -3.88% |
| 收益費損項目合計 | 400,508 | -9.75% | 338,693 | 4.22% | 423,881 | -133.58% | 543,119 | 15.7% | 509,703 | 8.77% | 554,437 | 15.99% | 535,070 | 34.89% | 709,988 | -18.02% | 341,401 | 266.08% | 640,133 | 123.27% | 369,714 | 757.3% | 319,654 | -18.91% | 278,820 | -17.07% | 237,640 | -4.23% |
| 折舊費用 | 321,604 | -7.83% | 332,954 | 4.15% | 329,328 | -103.78% | 311,575 | 9.01% | 317,340 | 5.46% | 291,574 | 8.41% | 269,426 | 17.57% | 212,796 | -5.4% | 168,442 | 131.28% | 191,544 | 36.88% | 190,630 | 390.48% | 159,494 | -9.44% | 164,826 | -10.09% | 73,311 | -1.31% |
| 攤銷費用 | 20,463 | -0.5% | 18,556 | 0.23% | 10,841 | -3.42% | 7,955 | 0.23% | 7,217 | 0.12% | 7,729 | 0.22% | 11,990 | 0.78% | 15,602 | -0.4% | 15,140 | 11.8% | 14,328 | 2.76% | 12,997 | 26.62% | 9,390 | -0.56% | 7,459 | -0.46% | 4,948 | -0.09% |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (5,562,840) | 135.4% | 2,918,544 | 36.34% | (2,472,154) | 779.05% | 1,084,861 | 31.37% | 2,547,387 | 43.84% | 1,241,921 | 35.81% | 470,158 | 30.66% | (4,270,010) | 108.4% | (604,559) | -471.17% | (674,330) | -129.85% | (446,558) | -914.7% | (2,979,189) | 176.29% | (1,642,446) | 100.58% | (5,035,085) | 89.7% |
| 營業活動之淨現金流入（流出） | (4,108,418) | 100% | 8,031,936 | 100% | (317,330) | 100% | 3,458,596 | 100% | 5,810,757 | 100% | 3,467,834 | 100% | 1,533,579 | 100% | (3,939,234) | 100% | 128,309 | 100% | 519,312 | 100% | 48,820 | 100% | (1,689,964) | 100% | (1,633,022) | 100% | (5,613,349) | 100% |
投資活動之淨現金流
冠德(2520) 2025年第3季「投資活動之淨現金流」單季為NT$8,808萬元、較上一季成長136.71%；而今年初至今累積為NT$1.57億元、較去年同期成長238.24%。
單季
冠德(2520) 最新公布的2025年第3季財報中，本季新增之「投資活動之淨現金流」為NT$8,808萬元，較上一季成長136.71%，為過去11年同期中的第1高。
今年初累積至今
今年前9個月投資活動之淨現金流累積為NT$1.57億元，較去年同期成長238.24%，為過去11年同期中的第1高。
投資活動之淨現金流-今年初累積至今
| (TWD千元) | 2025年第三季 | 2024年第三季 | 2023年第三季 | 2022年第三季 | 2021年第三季 | 2020年第三季 | 2019年第三季 | 2018年第三季 | 2017年第三季 | 2016年第三季 | 2015年第三季 | 2014年第三季 | 2013年第三季 | 2012年第三季 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |
| 投資活動之淨現金流入（流出） | 88,080 | 45,722 | 24,551 | (1,012,686) | (22,861) | (29,952) | 44,916 | 36,126 | (62,636) | (282,923) | (55,234) | (97,384) | 154,790 | (327,956) | ||||||||||||||
| 取得不動產、廠房及設備 | (17,413) | (18,930) | (6,298) | (30,450) | (27,181) | (34,321) | (38,477) | (74,768) | (61,186) | (289,204) | (10,201) | (92,218) | 164,254 | (293,541) | ||||||||||||||
| 處分不動產、廠房及設備 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (1) | 2 | 896 | ||||||||||||||||||||
| 取得無形資產 | (1,353) | (1,048) | (5,970) | (2,565) | (2,199) | (718) | (2,592) | (476) | (181) | (2,485) | (26,738) | (7,846) | (366) | (23,000) | ||||||||||||||
| 處分無形資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 | ||||||||||||||||||||||||||||
投資活動之淨現金流-今年初累積至今
| (TWD千元) | 2025年前9個月 | 2024年前9個月 | 2023年前9個月 | 2022年前9個月 | 2021年前9個月 | 2020年前9個月 | 2019年前9個月 | 2018年前9個月 | 2017年前9個月 | 2016年前9個月 | 2015年前9個月 | 2014年前9個月 | 2013年前9個月 | 2012年前9個月 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |
| 投資活動之淨現金流入（流出） | 157,054 | 100% | 46,433 | 100% | 69,119 | 100% | (1,058,887) | 100% | (15,773) | 100% | (142,543) | 100% | 9,068 | 100% | 10,905 | 100% | (329,074) | 100% | (485,096) | 100% | (117,683) | 100% | (339,679) | 100% | (320,444) | 100% | (556,439) | 100% |
| 取得不動產、廠房及設備 | (35,909) | -22.86% | (54,212) | -116.75% | (41,003) | -59.32% | (91,177) | 8.61% | (85,399) | 541.43% | (105,670) | 74.13% | (80,288) | -885.4% | (109,234) | -1001.69% | (347,300) | 105.54% | (468,341) | 96.55% | (70,154) | 59.61% | (239,088) | 70.39% | (303,783) | 94.8% | (516,590) | 92.84% |
| 處分不動產、廠房及設備 | 61 | 0.04% | 0 | 0% | 362 | 0.52% | 0 | 0% | 76 | -0.48% | 163 | -0.11% | 2 | 0.02% | 904 | 8.29% | ||||||||||||
| 取得無形資產 | (11,054) | -7.04% | (12,980) | -27.95% | (9,769) | -14.13% | (5,179) | 0.49% | (4,130) | 26.18% | (830) | 0.58% | (2,933) | -32.34% | (1,563) | -14.33% | (5,481) | 1.67% | (6,188) | 1.28% | (33,316) | 28.31% | (9,466) | 2.79% | (11,917) | 3.72% | (37,764) | 6.79% |
| 處分無形資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 | ||||||||||||||||||||||||||||
籌資活動之淨現金流
冠德(2520) 2025年第3季「籌資活動之淨現金流」單季為NT$-4,399萬元、較上一季衰退-101.52%；而今年初至今累積為NT$30.01億元、較去年同期成長161.55%。
單季
冠德(2520) 最新公布的2025年第3季財報中，本季新增之「籌資活動之淨現金流」為NT$-4,399萬元，較上一季衰退-101.52%，為過去11年同期中的第7高。
今年初累積至今
今年前9個月籌資活動之淨現金流累積為NT$30.01億元，較去年同期成長161.55%，為過去11年同期中的第1高。
籌資活動之淨現金流-今年初累積至今
| (TWD千元) | 2025年第三季 | 2024年第三季 | 2023年第三季 | 2022年第三季 | 2021年第三季 | 2020年第三季 | 2019年第三季 | 2018年第三季 | 2017年第三季 | 2016年第三季 | 2015年第三季 | 2014年第三季 | 2013年第三季 | 2012年第三季 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |
| 籌資活動之淨現金流入（流出） | (43,987) | (1,309,508) | 566,717 | (1,975,700) | (525,982) | (1,360,912) | (747,693) | 717,270 | 265,122 | 380,499 | 105,751 | 3,120,069 | 781,353 | 3,465,785 | ||||||||||||||
| 短期借款增加 | 3,948,259 | 4,049,856 | 4,075,633 | 2,220,000 | 1,916,000 | 3,133,736 | 3,665,092 | 6,673,338 | 1,790,390 | 1,599,000 | 2,405,400 | 5,258,220 | 2,314,200 | 8,248,900 | ||||||||||||||
| 短期借款減少 | (2,117,334) | (3,855,419) | (2,145,979) | (2,434,620) | (796,000) | (3,812,835) | (2,647,640) | (4,757,517) | (726,586) | (657,274) | (793,988) | (3,511,400) | (2,150,000) | (5,064,693) | ||||||||||||||
| 發行公司債 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,000,000 | 1,000,000 | 0 | |||||||||||||||||||||
| 償還公司債 | 0 | 0 | 0 | (1,000,000) | (1,000,000) | 0 | (250,000) | 0 | 0 | |||||||||||||||||||
| 舉借長期借款 | 0 | 0 | 110,000 | 1,924 | 440 | 182,616 | 0 | 0 | (7,875) | 230,000 | ||||||||||||||||||
| 償還長期借款 | (51,160) | (51,160) | (51,160) | (101,160) | (70,920) | 0 | (184,900) | (197,400) | (170,500) | (167,600) | (115,100) | (88,200) | (23,200) | (11,450) | ||||||||||||||
| 發放現金股利 | (1,678,585) | (974,663) | (949,302) | (1,356,198) | (1,183,597) | (739,749) | (493,165) | (246,583) | (542,482) | (493,165) | (986,331) | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||
| 庫藏股票買回成本 | 0 | 27,446 | ||||||||||||||||||||||||||
籌資活動之淨現金流-今年初累積至今
| (TWD千元) | 2025年前9個月 | 2024年前9個月 | 2023年前9個月 | 2022年前9個月 | 2021年前9個月 | 2020年前9個月 | 2019年前9個月 | 2018年前9個月 | 2017年前9個月 | 2016年前9個月 | 2015年前9個月 | 2014年前9個月 | 2013年前9個月 | 2012年前9個月 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |
| 籌資活動之淨現金流入（流出） | 3,000,851 | 100% | (4,875,738) | 100% | (1,331,590) | 100% | (2,259,399) | 100% | (3,942,150) | 100% | (1,142,105) | 100% | (1,577,703) | 100% | 429,087 | 100% | 187,141 | 100% | (550,935) | 100% | 22,676 | 100% | 2,285,969 | 100% | 1,571,376 | 100% | 5,842,004 | 100% |
| 短期借款增加 | 8,668,044 | 288.85% | 8,250,380 | -169.21% | 6,379,250 | -479.07% | 3,747,369 | -165.86% | 3,755,000 | -95.25% | 7,798,785 | -682.84% | 8,059,719 | -510.85% | 9,937,658 | 2316% | 4,619,890 | 2468.67% | 4,434,900 | -804.98% | 4,960,287 | 21874.61% | 9,086,695 | 397.5% | 10,003,167 | 636.59% | 17,848,200 | 305.52% |
| 短期借款減少 | (3,685,805) | -122.83% | (11,505,574) | 235.98% | (4,866,288) | 365.45% | (3,684,620) | 163.08% | (4,108,359) | 104.22% | (8,045,529) | 704.45% | (6,797,871) | 430.87% | (7,326,109) | -1707.37% | (2,478,360) | -1324.33% | (4,509,574) | 818.53% | (3,167,488) | -13968.46% | (7,685,950) | -336.22% | (9,716,750) | -618.36% | (13,874,577) | -237.5% |
| 發行公司債 | 0 | 0% | 0 | 0% | 1,000,000 | 233.05% | 0 | 0% | 1,500,000 | -272.26% | 0 | 0% | 1,000,000 | 43.75% | 2,000,000 | 127.28% | 2,000,000 | 34.23% | ||||||||||
| 償還公司債 | 0 | 0% | (1,000,000) | 75.1% | (1,500,000) | 38.05% | 0 | 0% | (1,000,000) | 63.38% | (2,000,000) | -466.11% | (1,000,000) | -534.36% | (1,250,000) | 226.89% | (250,000) | -1102.49% | 0 | 0% | (198,092) | -3.39% | ||||||
| 舉借長期借款 | 0 | 0% | 5,000 | -0.22% | 0 | 0% | 2,330,000 | -204.01% | 110,000 | -6.97% | 72,253 | 16.84% | 139,568 | 74.58% | 182,626 | -33.15% | 0 | 0% | 100,000 | 4.37% | 240,000 | 15.27% | 300,000 | 5.14% | ||||
| 償還長期借款 | (153,480) | -5.11% | (153,480) | 3.15% | (153,480) | 11.53% | (323,240) | 14.31% | (186,840) | 4.74% | (2,334,900) | 204.44% | (830,542) | 52.64% | (479,400) | -111.73% | (183,000) | -97.79% | (212,600) | 38.59% | (137,600) | -606.81% | (95,700) | -4.19% | (150,700) | -9.59% | (240,700) | -4.12% |
| 發放現金股利 | (1,678,585) | -55.94% | (974,663) | 19.99% | (949,302) | 71.29% | (1,356,198) | 60.02% | (1,183,597) | 30.02% | (739,749) | 64.77% | (493,165) | 31.26% | (246,583) | -57.47% | (542,482) | -289.88% | (493,165) | 89.51% | (986,331) | -4349.67% | 0 | 0 | 0 | |||
| 庫藏股票買回成本 | 0 | 0% | (25,487) | 1.13% | 0 | 0% | (15,722) | -0.69% | ||||||||||||||||||||
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