冠德－現金流量表

現金流量表

合併現金流量表

第二季 (最新)

單季

(TWD千元)	2025年第二季		2024年第二季		2023年第二季		2022年第二季		2021年第二季		2020年第二季		2019年第二季		2018年第二季		2017年第二季		2016年第二季		2015年第二季		2014年第二季		2013年第二季		2012年第二季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	691,266	12.95%	3,020,327	29.2%	692,466	15.59%	799,219	17.02%	1,834,321	19.44%	832,831	16.11%	294,385	9.38%	(81,940)	-4.22%	277,298	11.51%	322,174	7.91%	57,509	3.92%	390,487	23.91%	(17,782)	-2.43%	(180,426)	-14.56%
本期稅前淨利（淨損）	691,266		3,020,327		692,466		799,219		1,834,321		832,831		294,385		(81,940)		277,298		322,174		57,509		390,487		(17,087)		(180,426)
調整項目
收益費損項目
折舊費用	108,406		110,097		110,245		103,329		105,390		98,971		89,730		69,678		56,367		64,199		63,005		51,422		56,716		6,674
攤銷費用	6,691		6,632		3,517		2,608		2,412		2,577		3,936		5,066		5,035		5,143		4,388		2,880		2,603		1,587
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	(114)		(6,893)		79		(754)
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益）	(4,135)		(17,670)		(7,339)		26,864		(24,054)		(8,540)		(910)		2,091		1,106		4,617		(7,955)		(976)		3,553		12,860
利息費用	75,169		55,626		67,399		78,792		80,738		78,110		121,457		114,330		52,476		58,653		54,711		109,854		81,467		103,793
利息收入	(66,798)		(48,520)		(37,406)		(16,399)		(8,852)		(5,995)		(6,544)		(2,783)
採用權益法認列之關聯企業及合資損失（利益）之份額	(1,377)		(2,532)		(1,649)		764		1,796		(49)		71		(675)		581		37		760		94		(246)		(884)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	0		0		635		0		0
收益費損項目合計	117,346		96,244		135,162		194,841		160,495		175,881		138,877		204,802		113,038		468,337		105,570		95,650		95,056		77,625
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
合約資產（增加）減少	328,273		345,072		(1,373,602)		(125,129)		454,051		(98,968)		(84,097)		196,275
應收帳款（增加）減少	(511,308)		(203,103)		966,529		(179,024)		(369,569)		(672,785)		134,994		136,374		234,251		116,219		47,713		1,730,565		399,560		(9,718)
存貨（增加）減少	(4,460,160)		2,757,912		(215,423)		688,249		4,822,734		54,280		(329,114)		(1,170,342)		(329,258)		696,564		(728,940)		(1,301,157)		(1,039,185)		(3,918,814)
預付款項（增加）減少	(133,265)		(43,111)		(13,104)		1,809		8,705		27,840		(87,893)		(46,477)		1,908		(58,447)		(38,002)		(19,903)		(39,864)		116,019
其他流動資產（增加）減少	(24,644)		29,774		20,135		(9,835)		(3,602)		(4,683)		11,839		3,666
其他金融資產（增加）減少	(132,565)		591,663		609,257		76,053		(348,747)		1,767,522		(32,509)		(486,285)		(122,627)		101,519		598,652		(41,152)		180,849		51,019
取得合約之增額成本（增加）減少	(677)		13,110		(1,331)		6,378		38,573		2,159		2,939		(21,560)
其他營業資產（增加）減少	(1,889)		(5)		(12)		(61)		0		(20)		(23)		0		0		(5)		12		6		(434)		(1,429)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(4,936,235)		3,491,312		(7,551)		459,659		4,596,938		1,076,549		(385,148)		(1,380,109)		(121,660)		781,093		(104,747)		384,024		(688,363)		(3,697,042)
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	(300,091)		(31,433)		396,170		(365,486)		(4,812,738)		366,243		729,077		179,157
應付票據增加（減少）	19,505		58,221		31,400		(11,953)		28,551		69,433		20,223		95,728		29,796		19,619		(10,691)		701,337		(78,819)		2,185,182
應付帳款增加（減少）	531,205		273,524		422,006		(223,470)		(716,142)		421,558		301,365		(25,833)		79,512		413,836		96,937		(93,069)		146,862		33,952
其他應付款增加（減少）	60,477		249,973		87,560		27,055		(18,661)		287,354		181,968		308,163		158,286		122,360		144,049		107,369		202,832		62,747
負債準備增加（減少）	(2,440)		(4,773)		(3,145)		2,944		13,697		(752)		11,355		(1,984)		9,290		(1,049)		296
其他流動負債增加（減少）	33,209		(22,527)		(19,637)		(23,158)		20,809		61,885		(52,388)		6,987
與營業活動相關之負債之淨變動合計	341,865		522,985		914,355		(594,150)		(5,487,977)		1,202,385		1,176,175		548,434		125,525		(195,242)		620,782		1,014,357		713,048		2,486,042
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(4,594,370)		4,014,297		906,804		(134,491)		(891,039)		2,278,934		791,027		(831,675)		3,865		585,851		516,035		1,398,381		24,685		(1,211,000)
調整項目合計	(4,477,024)		4,110,541		1,041,966		60,350		(730,544)		2,454,815		929,904		(626,873)		116,903		1,054,188		621,605		1,494,031		119,741		(1,133,375)
營運產生之現金流入（流出）	(3,785,758)		7,130,868		1,734,432		859,569		1,103,777		3,287,646		1,224,289		(708,813)		394,201		1,376,362		679,114		1,884,518		102,654		(1,313,801)
退還（支付）之所得稅	(796,584)		(749,611)		(674,959)		(690,024)		(694,845)		(91,395)		(169,401)		(79,888)		(152,636)		(230,478)		(110,638)		(147,188)		(86,669)		(157,135)
營業活動之淨現金流入（流出）	(4,582,342)		6,381,257		1,059,473		169,545		408,932		3,196,251		1,054,888		(788,701)		241,565		1,145,884		568,476		1,737,330		15,985		(1,470,936)
投資活動之現金流量
取得不動產、廠房及設備	(11,370)		(15,311)		(14,097)		(35,144)		(25,443)		(46,597)		(24,536)		(9,797)		(26,328)		(144,223)		(22,430)		(139,802)		(300,580)		(159,973)
處分不動產、廠房及設備	0		0		0		0		0				0		0
取得無形資產	(3,926)		(7,594)		(3,388)		(1,063)		(1,834)		0		0		(400)		(4,505)		(393)		(3,062)		(300)		(5,452)		(397)
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他金融資產增加	(5,002)		(6,354)				(1,158)										22,052		1,616				(3,675)
收取之利息	66,727		48,518		40,365		14,900		6,746		5,934		4,949		3,065		2,425		2,269		5,909		3,848		4,877		3,207
投資活動之淨現金流入（流出）	37,210		17,462		23,206		(28,501)		35,239		(86,694)		(19,384)		(5,538)		(8,358)		(153,948)		(18,396)		(143,752)		(324,834)		(161,138)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	3,700,486		2,194,519		1,313,617		664,609		1,326,000		2,572,485		2,614,711		2,249,893		2,107,500		2,380,000		997,387		1,514,995		3,918,967		3,712,300
短期借款減少	(961,735)		(4,949,022)		(1,739,871)		(510,000)		(2,242,258)		(2,729,967)		(3,194,217)		(533,294)		(1,054,514)		(3,106,000)		(1,122,500)		(2,646,685)		(4,316,750)		(3,495,124)
應付短期票券增加	970,000		826,600		150,000		0		70,000		730,000		150,000		350,000		490,000		550,000		500,000		330,000		1,200,000		430,000
應付短期票券減少	(620,000)		(551,800)		(150,000)		0		(70,000)		(580,000)		0		(155,000)		(410,000)		(750,000)		(490,000)		(510,000)		(1,330,000)		(400,000)
償還長期借款	(51,160)		(51,160)		(51,160)		(151,160)		(115,920)		0		(604,640)		(269,500)		0		(35,000)		(15,000)		0		(127,500)		(129,250)
存入保證金增加	0						(1,158)		387		(734)		7,395		(1,072)		6,698		0		1,760		513
存入保證金減少	1,567																0		(894)				0		62		223
租賃本金償還	(38,107)		(29,539)		(23,278)		(24,660)		(34,073)		(24,345)		(25,160)
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
支付之利息	(107,975)		(110,214)		(116,428)		(103,169)		(115,889)		(141,797)		(156,394)		(171,035)		(154,622)		(142,791)		(151,772)		(141,093)		(191,177)		(99,578)
籌資活動之淨現金流入（流出）	2,893,076		(2,673,819)		(621,214)		(125,475)		(2,675,815)		(383,673)		(1,417,633)		332,494		(98,543)		(674,628)		(384,821)		(1,453,025)		269,531		1,908,606
匯率變動對現金及約當現金之影響	(221)		29		45		64		(353)		(4,188)		12,416		6,350		(5,257)		(7,174)		(2,204)		(3,497)		747		0
本期現金及約當現金增加（減少）數	(1,652,277)		3,724,929		461,510		15,633		(2,231,997)		2,721,696		(369,713)		(455,395)		129,407		310,134		163,055		137,056		(38,571)		276,532
期初現金及約當現金餘額	0		0		0		0		0		0		0		6,961,905		4,064,025		3,382,544		3,035,933		2,217,199		2,271,189		2,199,065
期末現金及約當現金餘額	(1,652,277)		3,724,929		461,510		15,633		(2,231,997)		2,721,696		(369,713)		4,533,256		3,775,166		3,172,700		3,304,503		2,398,978		1,970,741		1,921,028
資產負債表帳列之現金及約當現金	16,272,504	26.51%	16,537,903	28.77%	15,120,414	27.48%	17,890,764	33.01%	12,797,505	24.5%	9,414,682	15.76%	6,172,337	11.31%	4,533,256	8.97%	3,775,166	8.72%	3,172,700	7.74%	3,304,503	7.73%	2,398,978	5.94%	1,970,741	5.12%	1,921,028	5.51%

今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前6個月		2024年前6個月		2023年前6個月		2022年前6個月		2021年前6個月		2020年前6個月		2019年前6個月		2018年前6個月		2017年前6個月		2016年前6個月		2015年前6個月		2014年前6個月		2013年前6個月		2012年前6個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	1,400,506	13.91%	4,068,525	26.84%	1,456,394	16.3%	1,915,456	19.8%	2,636,551	18.36%	1,294,301	14.27%	550,983	8.92%	(43,136)	-1.05%	410,218	8.98%	557,083	8.67%	215,543	6.56%	1,798,486	27.26%	347,198	20.08%	(131,798)	-4.96%
本期稅前淨利（淨損）	1,400,506	-27.74%	4,068,525	68.67%	1,456,394	100.36%	1,915,456	89.51%	2,636,551	56.14%	1,294,301	41.97%	550,983	36.82%	(43,136)	2.05%	410,218	754.55%	557,083	59.5%	215,543	51.56%	1,798,486	142.09%	347,198	-56.34%	(131,798)	5.43%
調整項目
收益費損項目
折舊費用	214,681	-4.25%	221,357	3.74%	217,507	14.99%	206,489	9.65%	210,730	4.49%	187,098	6.07%	179,950	12.02%	141,520	-6.71%	110,449	203.16%	131,933	14.09%	126,124	30.17%	103,175	8.15%	109,141	-17.71%	54,929	-2.26%
攤銷費用	13,978	-0.28%	12,358	0.21%	6,443	0.44%	5,332	0.25%	4,804	0.1%	5,223	0.17%	8,002	0.53%	10,738	-0.51%	10,052	18.49%	9,895	1.06%	8,436	2.02%	5,615	0.44%	4,848	-0.79%	3,015	-0.12%
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	953	-0.02%	(6,937)	-0.12%	(78)	-0.01%	(2,388)	-0.11%	6,000	0.13%	11,383	0.37%	0	0%	19,092	-0.91%
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益）	5,211	-0.1%	(26,697)	-0.45%	(7,659)	-0.53%	26,071	1.22%	(38,375)	-0.82%	10,022	0.33%	(2,154)	-0.14%	2,563	-0.12%	2,419	4.45%	9,442	1.01%	(15,480)	-3.7%	1,717	0.14%	(11,201)	1.82%	(6,812)	0.28%
利息費用	119,578	-2.37%	122,372	2.07%	139,598	9.62%	150,547	7.03%	162,852	3.47%	173,424	5.62%	230,813	15.42%	217,597	-10.32%	114,818	211.19%	119,536	12.77%	118,956	28.45%	109,854	8.68%	81,467	-13.22%	103,793	-4.28%
利息收入	(112,659)	2.23%	(79,805)	-1.35%	(68,411)	-4.71%	(23,467)	-1.1%	(13,048)	-0.28%	(10,465)	-0.34%	(10,233)	-0.68%	(6,525)	0.31%
股利收入	(496)	0.01%	(496)	-0.01%	(319)	-0.02%	(363)	-0.02%	(2,935)	-0.06%	(412)	-0.01%	(509)	-0.03%	(2,391)	0.11%
採用權益法認列之關聯企業及合資損失（利益）之份額	(2,323)	0.05%	(3,602)	-0.06%	(3,679)	-0.25%	735	0.03%	1,788	0.04%	231	0.01%	321	0.02%	(36)	0%	3,868	7.11%	(375)	-0.04%	(2,084)	-0.5%	(1,019)	-0.08%	(2,343)	0.38%	(950)	0.04%
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	(59)	0%	0	0%	273	0.02%	0	0%	(28)	0%	(164)	-0.01%
收益費損項目合計	238,864	-4.73%	238,550	4.03%	283,675	19.55%	362,956	16.96%	331,788	7.06%	376,340	12.2%	338,231	22.6%	383,347	-18.18%	238,194	438.13%	612,449	65.41%	226,956	54.29%	216,582	17.11%	176,548	-28.65%	155,768	-6.42%
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
合約資產（增加）減少	715,876	-14.18%	86,420	1.46%	(1,031,477)	-71.08%	(19,262)	-0.9%	(4,223)	-0.09%	(566,432)	-18.37%	(371,237)	-24.81%	76,547	-3.63%
應收帳款（增加）減少	(581,532)	11.52%	(577,397)	-9.75%	779,277	53.7%	172,510	8.06%	1,157,776	24.65%	(46,181)	-1.5%	1,057,713	70.67%	636,240	-30.17%	150,741	277.27%	5,955	0.64%	215,702	51.59%	(56,897)	-4.5%	456,601	-74.09%	(49,252)	2.03%
存貨（增加）減少	(5,308,712)	105.16%	2,630,268	44.39%	(243,059)	-16.75%	947,437	44.27%	5,851,549	124.6%	(49,066)	-1.59%	(540,053)	-36.09%	(2,492,960)	118.2%	(405,129)	-745.19%	399,001	42.62%	(1,071,770)	-256.36%	(476,869)	-37.67%	(1,918,884)	311.38%	(4,514,737)	186.12%
預付款項（增加）減少	(113,559)	2.25%	(53,502)	-0.9%	(92,484)	-6.37%	(20,384)	-0.95%	30,814	0.66%	7,329	0.24%	(95,098)	-6.35%	(56,666)	2.69%	(70,766)	-130.17%	(118,280)	-12.63%	(13,739)	-3.29%	(39,435)	-3.12%	(37,049)	6.01%	264,406	-10.9%
其他流動資產（增加）減少	(46,655)	0.92%	7,824	0.13%	18,047	1.24%	(79,427)	-3.71%	(26,821)	-0.57%	(5,369)	-0.17%	5,249	0.35%	(6,155)	0.29%
其他金融資產（增加）減少	106,757	-2.11%	503,270	8.49%	933,672	64.34%	191,593	8.95%	(713,551)	-15.19%	831,831	26.98%	99,545	6.65%	(878,938)	41.67%	161,203	296.51%	79,165	8.46%	499,973	119.59%	(174,245)	-13.77%	226,350	-36.73%	(22,726)	0.94%
取得合約之增額成本（增加）減少	2,904	-0.06%	19,863	0.34%	(3,345)	-0.23%	40,168	1.88%	40,152	0.85%	(8,502)	-0.28%	(5,362)	-0.36%	(28,521)	1.35%
其他營業資產（增加）減少	(11,661)	0.23%	30	0%	37	0%	(8)	0%	35	0%	23	0%	(22)	0%	0	0%	50	0.09%	48	0.01%	(2,149)	-0.51%	(123)	-0.01%	17,691	-2.87%	(1,280)	0.05%
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(5,236,582)	103.73%	2,616,776	44.17%	360,500	24.84%	1,233,884	57.66%	6,329,573	134.77%	188,677	6.12%	148,733	9.94%	(2,716,239)	128.79%	(408,681)	-751.72%	294,191	31.42%	(289,078)	-69.15%	(673,521)	-53.21%	(1,314,688)	213.33%	(4,621,250)	190.51%
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	(474,739)	9.4%	42,220	0.71%	706,741	48.7%	733,294	34.27%	(2,514,411)	-53.54%	1,114,525	36.14%	616,713	41.21%	378,651	-17.95%
應付票據增加（減少）	(35,204)	0.7%	22,096	0.37%	(79,224)	-5.46%	(84,544)	-3.95%	(66,992)	-1.43%	75,584	2.45%	(58,496)	-3.91%	36,167	-1.71%	34,117	62.75%	56,600	6.05%	(112,532)	-26.92%	699,081	55.23%	(170,462)	27.66%	2,214,029	-91.27%
應付帳款增加（減少）	18,026	-0.36%	(208,901)	-3.53%	(378,820)	-26.1%	(1,126,865)	-52.66%	(892,984)	-19.01%	81,815	2.65%	68,749	4.59%	(152,936)	7.25%	(382,720)	-703.97%	169,453	18.1%	(42,198)	-10.09%	(4,402)	-0.35%	(213,037)	34.57%	(253,448)	10.45%
其他應付款增加（減少）	(168,228)	3.33%	27,134	0.46%	(173,164)	-11.93%	(139,986)	-6.54%	(391,469)	-8.34%	100,390	3.26%	97,210	6.5%	122,243	-5.8%	190,586	350.56%	41,457	4.43%	87,108	20.84%	7,014	0.55%	183,489	-29.77%	(10,545)	0.43%
負債準備增加（減少）	(9,651)	0.19%	(6,567)	-0.11%	(4,779)	-0.33%	(3,105)	-0.15%	8,765	0.19%	(2,851)	-0.09%	13,388	0.89%	10,572	-0.5%	(16,145)	-29.7%	6,299	0.67%	(1,065)	-0.25%
其他流動負債增加（減少）	41,886	-0.83%	(80,957)	-1.37%	5,903	0.41%	(34,187)	-1.6%	39,687	0.85%	(19,887)	-0.64%	(58,866)	-3.93%	1,872	-0.09%
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(627,910)	12.44%	(204,975)	-3.46%	68,488	4.72%	(663,550)	-31.01%	(3,829,065)	-81.53%	1,338,062	43.39%	654,742	43.75%	371,534	-17.62%	(27,522)	-50.62%	(243,732)	-26.03%	382,162	91.41%	171,162	13.52%	262,595	-42.61%	2,329,642	-96.04%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(5,864,492)	116.17%	2,411,801	40.71%	428,988	29.56%	570,334	26.65%	2,500,508	53.24%	1,526,739	49.51%	803,475	53.69%	(2,344,705)	111.17%	(436,203)	-802.35%	50,459	5.39%	93,084	22.27%	(502,359)	-39.69%	(1,052,093)	170.72%	(2,291,608)	94.47%
調整項目合計	(5,625,628)	111.44%	2,650,351	44.73%	712,663	49.11%	933,290	43.61%	2,832,296	60.31%	1,903,079	61.72%	1,141,706	76.29%	(1,961,358)	93%	(198,009)	-364.21%	662,908	70.8%	320,040	76.55%	(285,777)	-22.58%	(875,545)	142.07%	(2,135,840)	88.05%
營運產生之現金流入（流出）	(4,225,122)	83.7%	6,718,876	113.4%	2,169,057	149.46%	2,848,746	133.12%	5,468,847	116.45%	3,197,380	103.69%	1,692,689	113.1%	(2,004,494)	95.04%	212,209	390.33%	1,219,991	130.3%	535,583	128.11%	1,512,709	119.51%	(528,347)	85.73%	(2,267,638)	93.48%
退還（支付）之所得稅	(823,113)	16.3%	(794,088)	-13.4%	(717,841)	-49.46%	(708,760)	-33.12%	(772,397)	-16.45%	(113,854)	-3.69%	(196,097)	-13.1%	(104,568)	4.96%	(157,843)	-290.33%	(283,701)	-30.3%	(117,514)	-28.11%	(246,928)	-19.51%	(87,911)	14.27%	(158,135)	6.52%
營業活動之淨現金流入（流出）	(5,048,235)	100%	5,924,788	100%	1,451,216	100%	2,139,986	100%	4,696,450	100%	3,083,526	100%	1,496,592	100%	(2,109,062)	100%	54,366	100%	936,290	100%	418,069	100%	1,265,781	100%	(616,258)	100%	(2,425,773)	100%
投資活動之現金流量
取得不動產、廠房及設備	(18,496)	-26.82%	(35,282)	-4962.31%	(34,705)	-77.87%	(60,727)	131.44%	(58,218)	-821.36%	(71,349)	63.37%	(41,811)	116.63%	(34,466)	136.66%	(286,114)	107.38%	(179,137)	88.61%	(59,953)	96%	(146,870)	60.62%	(468,037)	98.49%	(223,049)	97.62%
處分不動產、廠房及設備	61	0.09%	0	0%	362	0.81%	0	0%	76	1.07%	164	-0.15%	0	0%	8	-0.03%
取得無形資產	(9,701)	-14.06%	(11,932)	-1678.2%	(3,799)	-8.52%	(2,614)	5.66%	(1,931)	-27.24%	(112)	0.1%	(341)	0.95%	(1,087)	4.31%	(5,300)	1.99%	(3,703)	1.83%	(6,578)	10.53%	(1,620)	0.67%	(11,551)	2.43%	(14,764)	6.46%
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他金融資產增加	0	0%	(32,209)	-4530.1%			1,615	-3.5%	0	0%	(51,209)	45.48%					24,484	-9.19%	(1,446)	0.72%	0	0%	(83,053)	34.28%
其他金融資產減少	3,906	5.66%			12,686	28.46%			56,275	793.95%			(773)	2.16%	5,126	-20.32%	0	0%	0	0%	2,892	-4.63%			(1,128)	0.24%	4,648	-2.03%
預付設備款增加	(20,229)	-29.33%	(1,278)	-179.75%	(888)	-1.99%	(6,292)	13.62%	(3,418)	-48.22%	(1,326)	1.18%	(2,080)	5.8%	(564)	2.24%	(3,641)	1.37%	(10,384)	5.14%	(8,875)	14.21%	(18,219)	7.52%
收取之利息	112,937	163.74%	80,916	11380.59%	70,593	158.39%	22,003	-47.62%	11,369	160.4%	10,829	-9.62%	8,648	-24.12%	5,419	-21.49%	3,671	-1.38%	3,137	-1.55%	8,028	-12.86%	5,047	-2.08%	5,482	-1.15%	4,464	-1.95%
收取之股利	496	0.72%	496	69.76%	319	0.72%	363	-0.79%	2,935	41.41%	412	-0.37%	509	-1.42%	343	-1.36%	462	-0.17%	360	-0.18%	660	-1.06%	2,420	-1%
投資活動之淨現金流入（流出）	68,974	100%	711	100%	44,568	100%	(46,201)	100%	7,088	100%	(112,591)	100%	(35,848)	100%	(25,221)	100%	(266,438)	100%	(202,173)	100%	(62,449)	100%	(242,295)	100%	(475,234)	100%	(228,483)	100%
籌資活動之現金流量
短期借款增加	4,719,785	155.01%	4,200,524	-117.79%	2,303,617	-121.35%	1,527,369	-538.38%	1,839,000	-53.83%	4,665,049	2132.04%	4,394,627	-529.47%	3,264,320	-1132.72%	2,829,500	-3628.45%	2,835,900	-304.47%	2,554,887	-3075.4%	3,828,475	-458.99%	7,688,967	973.26%	9,599,300	403.97%
短期借款減少	(1,568,471)	-51.51%	(7,650,155)	214.52%	(2,720,309)	143.3%	(1,250,000)	440.61%	(3,312,359)	96.96%	(4,232,694)	-1934.44%	(4,150,231)	500.02%	(2,568,592)	891.31%	(1,751,774)	2246.41%	(3,852,300)	413.59%	(2,373,500)	2857.06%	(4,174,550)	500.49%	(7,566,750)	-957.79%	(8,809,884)	-370.75%
應付短期票券增加	1,170,000	38.43%	1,423,600	-39.92%	200,000	-10.54%	80,000	-28.2%	200,000	-5.85%	1,010,000	461.59%	220,000	-26.51%	455,000	-157.89%	740,000	-948.95%	1,050,000	-112.73%	1,100,000	-1324.1%	1,170,000	-140.27%	2,408,000	304.8%	780,000	32.83%
應付短期票券減少	(820,000)	-26.93%	(1,077,800)	30.22%	(200,000)	10.54%	(80,000)	28.2%	(200,000)	5.85%	(660,000)	-301.64%	(70,000)	8.43%	(765,000)	265.46%	(660,000)	846.36%	(1,100,000)	118.1%	(980,000)	1179.66%	(1,395,000)	167.25%	(2,557,000)	-323.66%	(650,000)	-27.35%
償還長期借款	(102,320)	-3.36%	(102,320)	2.87%	(102,320)	5.39%	(222,080)	78.28%	(115,920)	3.39%	(2,334,900)	-1067.1%	(645,642)	77.79%	(282,000)	97.85%	(12,500)	16.03%	(45,000)	4.83%	(22,500)	27.08%	(7,500)	0.9%	(127,500)	-16.14%	(229,250)	-9.65%
存入保證金增加	0	0%					(2,101)	0.74%	387	-0.01%	3,154	1.44%	13,249	-1.6%	551	-0.19%	11,731	-15.04%	0	0%	4,226	-5.09%	1,526	-0.18%
存入保證金減少	(1,510)	-0.05%	3,125	-0.09%	(1,111)	0.06%											0	0%	(1,600)	0.17%			0	0%	(4,683)	-0.59%	(5,060)	-0.21%
租賃本金償還	(146,709)	-4.82%	(138,054)	3.87%	(135,720)	7.15%	(126,473)	44.58%	(96,855)	2.84%	(70,905)	-32.41%	(70,300)	8.47%
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
支付之利息	(205,937)	-6.76%	(225,150)	6.31%	(242,464)	12.77%	(210,477)	74.19%	(230,449)	6.75%	(281,582)	-128.69%	(312,385)	37.64%	(311,058)	107.94%	(269,158)	345.16%	(248,892)	26.72%	(261,492)	314.77%	(244,219)	29.28%	(216,940)	-27.46%	(145,991)	-6.14%
籌資活動之淨現金流入（流出）	3,044,838	100%	(3,566,230)	100%	(1,898,307)	100%	(283,699)	100%	(3,416,168)	100%	218,807	100%	(830,010)	100%	(288,183)	100%	(77,981)	100%	(931,434)	100%	(83,075)	100%	(834,100)	100%	790,023	100%	2,376,219	100%
匯率變動對現金及約當現金之影響	(202)		100		17		116		(614)		(4,445)		2,046		(6,183)		1,194		(12,527)		(3,975)		(7,607)		1,021		0
本期現金及約當現金增加（減少）數	(1,934,625)		2,359,369		(402,506)		1,810,202		1,286,756		3,185,297		632,780		(2,428,649)		(288,859)		(209,844)		268,570		181,779		(300,448)		(278,037)
期初現金及約當現金餘額	18,207,129		14,178,534		15,522,920		16,080,562		11,510,749		6,229,385		5,539,557
期末現金及約當現金餘額	16,272,504		16,537,903		15,120,414		17,890,764		12,797,505		9,414,682		6,172,337
資產負債表帳列之現金及約當現金	16,272,504		16,537,903		15,120,414		17,890,764		12,797,505		9,414,682		6,172,337		4,533,256		3,775,166		3,172,700		3,304,503		2,398,978		1,970,741		1,921,028

需注意：由於會計政策的變動，部分現行會計科目在過往資料中，可能名稱不同，或是合併於其他科目中。此外，過往會計科目也可能消失。然而我們盡力確保表中各項目之數值與公司公布之財報相符。以上資訊僅供參考，實際數據仍以公司公布之財報為準。

營業活動之現金流

冠德(2520) 2025年第1季「營業活動之現金流」單季為NT$-4.66億元、較上一季衰退-125.52%；而今年初至今累積為NT$-4.66億元、較去年同期衰退-2.06%。

單季

冠德(2520) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「營業活動之現金流」為NT$-4.66億元，較上一季衰退-125.52%，為過去11年同期中的第10高。同時冠德過去3年、5年與10年的「第1季營業活動之現金流年化成長率」分別為-30.77%、-32.82%與-11.97%。其中稅前淨利為NT$7.09億元，收益費損相關之調整項目為NT$1.22億元，所得稅/利息等之影響數為NT$-2,653萬元

今年初累積至今

今年前3個月營業活動之現金流累積為NT$-4.66億元，較去年同期衰退-2.06%，為過去11年同期中的第10高。同時冠德過去3年、5年與10年的「前3個月營業活動之現金流年化成長率」分別為-30.77%、-32.82%與-11.97%。其中稅前淨利為NT$7.09億元，收益費損相關之調整項目為NT$1.22億元，所得稅/利息等之影響數為NT$-2,653萬元

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	709,240		1,048,198		763,928		1,116,237		802,230		461,470		256,598		38,804		132,920		234,909		158,034		1,407,999		364,285		48,628
收益費損項目合計	121,518		142,306		148,513		168,115		171,293		200,459		199,354		178,545		125,156		144,112		121,386		120,932		81,492		78,143
折舊費用	106,275		111,260		107,262		103,160		105,340		88,127		90,220		71,842		54,082		67,734		63,119		51,753		52,425		48,255
攤銷費用	7,287		5,726		2,926		2,724		2,392		2,646		4,066		5,672		5,017		4,752		4,048		2,735		2,245		1,428
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(1,270,122)		(1,602,496)		(477,816)		704,825		3,391,547		(752,195)		12,448		(1,513,030)		(440,068)		(535,392)		(422,951)		(1,900,740)		(1,076,778)		(1,080,608)
營業活動之淨現金流入（流出）	(465,893)		(456,469)		391,743		1,970,441		4,287,518		(112,725)		441,704		(1,320,361)		(187,199)		(209,594)		(150,407)		(471,549)		(632,243)		(954,837)

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	709,240	15%	1,048,198	21.78%	763,928	17%	1,116,237	22.41%	802,230	16.3%	461,470	11.84%	256,598	8.45%	38,804	1.79%	132,920	6.15%	234,909	9.99%	158,034	8.67%	1,407,999	28.36%	364,285	36.49%	48,628	3.43%
收益費損項目合計	121,518	-26.08%	142,306	-31.18%	148,513	37.91%	168,115	8.53%	171,293	4%	200,459	-177.83%	199,354	45.13%	178,545	-13.52%	125,156	-66.86%	144,112	-68.76%	121,386	-80.71%	120,932	-25.65%	81,492	-12.89%	78,143	-8.18%
折舊費用	106,275	-22.81%	111,260	-24.37%	107,262	27.38%	103,160	5.24%	105,340	2.46%	88,127	-78.18%	90,220	20.43%	71,842	-5.44%	54,082	-28.89%	67,734	-32.32%	63,119	-41.97%	51,753	-10.98%	52,425	-8.29%	48,255	-5.05%
攤銷費用	7,287	-1.56%	5,726	-1.25%	2,926	0.75%	2,724	0.14%	2,392	0.06%	2,646	-2.35%	4,066	0.92%	5,672	-0.43%	5,017	-2.68%	4,752	-2.27%	4,048	-2.69%	2,735	-0.58%	2,245	-0.36%	1,428	-0.15%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(1,270,122)	272.62%	(1,602,496)	351.06%	(477,816)	-121.97%	704,825	35.77%	3,391,547	79.1%	(752,195)	667.28%	12,448	2.82%	(1,513,030)	114.59%	(440,068)	235.08%	(535,392)	255.44%	(422,951)	281.2%	(1,900,740)	403.08%	(1,076,778)	170.31%	(1,080,608)	113.17%
營業活動之淨現金流入（流出）	(465,893)	100%	(456,469)	100%	391,743	100%	1,970,441	100%	4,287,518	100%	(112,725)	100%	441,704	100%	(1,320,361)	100%	(187,199)	100%	(209,594)	100%	(150,407)	100%	(471,549)	100%	(632,243)	100%	(954,837)	100%

投資活動之淨現金流

冠德(2520) 2025年第1季「投資活動之淨現金流」單季為NT$3,176萬元、較上一季衰退-24.43%；而今年初至今累積為NT$3,176萬元、較去年同期成長289.62%。

單季

冠德(2520) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「投資活動之淨現金流」為NT$3,176萬元，較上一季衰退-24.43%，為過去11年同期中的第1高。

今年初累積至今

今年前3個月投資活動之淨現金流累積為NT$3,176萬元，較去年同期成長289.62%，為過去11年同期中的第1高。

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	31,764		(16,751)		21,362		(17,700)		(28,151)		(25,897)		(16,464)		(19,683)		(258,080)		(48,225)		(44,053)		(98,543)		(150,400)		(67,345)
取得不動產、廠房及設備	(7,126)		(19,971)		(20,608)		(25,583)		(32,775)		(24,752)		(17,275)		(24,669)		(259,786)		(34,914)		(37,523)		(7,068)		(167,457)		(63,076)
處分不動產、廠房及設備	61		0		362		0		76				0		8
取得無形資產	(5,775)		(4,338)		(411)		(1,551)		(97)		(112)		(341)		(687)		(795)		(3,310)		(3,516)		(1,320)		(6,099)		(14,367)
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	31,764	100%	(16,751)	100%	21,362	100%	(17,700)	100%	(28,151)	100%	(25,897)	100%	(16,464)	100%	(19,683)	100%	(258,080)	100%	(48,225)	100%	(44,053)	100%	(98,543)	100%	(150,400)	100%	(67,345)	100%
取得不動產、廠房及設備	(7,126)	-22.43%	(19,971)	119.22%	(20,608)	-96.47%	(25,583)	144.54%	(32,775)	116.43%	(24,752)	95.58%	(17,275)	104.93%	(24,669)	125.33%	(259,786)	100.66%	(34,914)	72.4%	(37,523)	85.18%	(7,068)	7.17%	(167,457)	111.34%	(63,076)	93.66%
處分不動產、廠房及設備	61	0.19%	0	0%	362	1.69%	0	0%	76	-0.27%			0	0%	8	-0.04%
取得無形資產	(5,775)	-18.18%	(4,338)	25.9%	(411)	-1.92%	(1,551)	8.76%	(97)	0.34%	(112)	0.43%	(341)	2.07%	(687)	3.49%	(795)	0.31%	(3,310)	6.86%	(3,516)	7.98%	(1,320)	1.34%	(6,099)	4.06%	(14,367)	21.33%
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

籌資活動之淨現金流

冠德(2520) 2025年第1季「籌資活動之淨現金流」單季為NT$1.52億元、較上一季成長114.56%；而今年初至今累積為NT$1.52億元、較去年同期成長117.01%。

單季

冠德(2520) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「籌資活動之淨現金流」為NT$1.52億元，較上一季成長114.56%，為過去11年同期中的第5高。

今年初累積至今

今年前3個月籌資活動之淨現金流累積為NT$1.52億元，較去年同期成長117.01%，為過去11年同期中的第5高。

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	151,762		(892,411)		(1,277,093)		(158,224)		(740,353)		602,480		587,623		(620,677)		20,562		(256,806)		301,746		618,925		520,492		467,613
短期借款增加	1,019,299		2,006,005		990,000		862,760		513,000		2,092,564		1,779,916		1,014,427		722,000		455,900		1,557,500		2,313,480		3,770,000		5,887,000
短期借款減少	(606,736)		(2,701,133)		(980,438)		(740,000)		(1,070,101)		(1,502,727)		(956,014)		(2,035,298)		(697,260)		(746,300)		(1,251,000)		(1,527,865)		(3,250,000)		(5,314,760)
發行公司債													0		1,000,000
償還公司債			0		(1,000,000)
舉借長期借款									0		2,330,000		0		56,590		117,954		10						50,000		0
償還長期借款	(51,160)		(51,160)		(51,160)		(70,920)		0		(2,334,900)		(41,002)		(12,500)		(12,500)		(10,000)		(7,500)		(7,500)		0		(100,000)
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
庫藏股票買回成本																					0		(12,077)

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	151,762	100%	(892,411)	100%	(1,277,093)	100%	(158,224)	100%	(740,353)	100%	602,480	100%	587,623	100%	(620,677)	100%	20,562	100%	(256,806)	100%	301,746	100%	618,925	100%	520,492	100%	467,613	100%
短期借款增加	1,019,299	671.64%	2,006,005	-224.78%	990,000	-77.52%	862,760	-545.28%	513,000	-69.29%	2,092,564	347.33%	1,779,916	302.9%	1,014,427	-163.44%	722,000	3511.33%	455,900	-177.53%	1,557,500	516.16%	2,313,480	373.79%	3,770,000	724.31%	5,887,000	1258.95%
短期借款減少	(606,736)	-399.79%	(2,701,133)	302.68%	(980,438)	76.77%	(740,000)	467.69%	(1,070,101)	144.54%	(1,502,727)	-249.42%	(956,014)	-162.69%	(2,035,298)	327.92%	(697,260)	-3391.01%	(746,300)	290.61%	(1,251,000)	-414.59%	(1,527,865)	-246.86%	(3,250,000)	-624.41%	(5,314,760)	-1136.57%
發行公司債													0	0%	1,000,000	-161.11%
償還公司債			0	0%	(1,000,000)	78.3%
舉借長期借款									0	0%	2,330,000	386.73%	0	0%	56,590	-9.12%	117,954	573.65%	10	0%					50,000	9.61%	0	0%
償還長期借款	(51,160)	-33.71%	(51,160)	5.73%	(51,160)	4.01%	(70,920)	44.82%	0	0%	(2,334,900)	-387.55%	(41,002)	-6.98%	(12,500)	2.01%	(12,500)	-60.79%	(10,000)	3.89%	(7,500)	-2.49%	(7,500)	-1.21%	0	0%	(100,000)	-21.39%
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
庫藏股票買回成本																					0	0%	(12,077)	-1.95%

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合併現金流量表

營業活動之現金流

投資活動之淨現金流

籌資活動之淨現金流

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