精華－現金流量表

現金流量表

合併現金流量表

第三季 (最新)

單季

(TWD千元)	2025年第三季		2024年第三季		2023年第三季		2022年第三季		2021年第三季		2020年第三季		2019年第三季		2018年第三季		2017年第三季		2016年第三季		2015年第三季		2014年第三季		2013年第三季		2012年第三季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	169,366	16.84%	245,524	20.06%	158,147	15.01%	377,327	29.33%	354,124	24.85%	151,115	14.16%	346,863	22.05%	520,986	31.33%	606,080	34.19%	536,239	31.22%	549,612	37%	375,418	28.23%	472,116	34.29%	357,153	32.23%
本期稅前淨利（淨損）	169,366		245,524		158,147		377,327		354,124		151,115		346,863		520,986		606,080		536,239		549,612		375,418		472,116		357,153
調整項目
收益費損項目
折舊費用	58,107		66,165		77,823		78,253		76,925		75,297		82,530		62,940		57,119		62,757		73,552		78,564		57,630		49,203
攤銷費用	762		602		4,501		3,312		2,424		5,334		10,670		8,735		5,868		4,772		5,853		7,851		5,223		3,253
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	28,046		693		113		(694)		(12,033)		(6,405)		3,001		7,656		84						0		604		254
利息費用	1,798		2,226		2,290		2,357		2,565		3,079		4,003		4,016		2,410		2,065		2,893		3,391		3,818		1,343
利息收入	(6,938)		(7,080)		(7,792)		(2,268)		(459)		(830)		(4,094)		(3,267)
採用權益法認列之關聯企業及合資損失（利益）之份額	(10,143)		(25)		(1,492)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	0		(12)		0		16		0		0		0		1
其他項目	0		(22)		0		(7)		(4,867)
收益費損項目合計	71,632		62,547		76,397		79,844		64,555		76,475		96,110		80,721		61,083		67,685		81,076		81,479		72,287		55,924
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據（增加）減少	(300)		1,437		7,778		(2,302)		(12)		(1,871)		(169)		(513)		(7,263)		(2,492)		(1,650)		3,167		6,918		(1,033)
應收帳款（增加）減少	(21,333)		(58,390)		(27,793)		(31,694)		93,120		(58,019)		1,023		44,514		(66,776)		25,525		35,609		5,394		(20,565)		(73,520)
應收帳款－關係人（增加）減少	0		257		(319)		3,056		2,625		14,142		(232)		1,906		6,519		(5,949)		(66,475)		5,001		(11,206)		(46,079)
其他應收款（增加）減少	(866)		(500)		2,893		(715)
存貨（增加）減少	(86,246)		6,305		88,227		(45,283)		(36,812)		(2,762)		35,211		(65,865)		61,999		52,147		101,918		49,962		(46,860)		48,694
預付款項（增加）減少	363		4,133		(12,410)		(9,443)		(41,573)		16,562		(48,229)
其他流動資產（增加）減少	258		1,993		(2,668)		(5,979)		(2,642)		(2,021)		(7,043)		45,316
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(108,124)		(44,765)		55,708		(92,360)		14,706		(33,969)		(19,439)		(63,573)		(88,811)		58,727		64,363		66,020		(109,097)		(68,645)
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	4,466		(9,699)		272		(2,418)		(1,542)		6,087		(2,539)		(787)
應付票據增加（減少）	(3,352)		(60,401)		48,136		(20,379)		(9,794)		(6,238)		(5,268)		37,366		(124,034)		25,835		38,790		(33,791)		(63,014)		31,875
應付帳款增加（減少）	(4,597)		15,113		(6,598)		(5,146)		32,120		24,260		(2,926)		(18,001)		14,188		(11,510)		462		10,214		71,313		(3,994)
其他應付款增加（減少）	9,813		17,205		(30,777)		40,684		55,087		(71,607)		138,348		64,597		70,942		26,448		23,320		(14,113)		48,591		26,405
其他流動負債增加（減少）	2,402		6,866		11,033		10,680		40,184		53,417		111,588		2,125
與營業活動相關之負債之淨變動合計	8,732		(30,916)		22,066		23,421		116,055		5,919		239,203		85,300		(44,087)		27,574		88,976		(31,592)		82,957		73,335
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(99,392)		(75,681)		77,774		(68,939)		130,761		(28,050)		219,764		21,727		(132,898)		86,301		153,339		34,428		(26,140)		4,690
調整項目合計	(27,760)		(13,134)		154,171		10,905		195,316		48,425		315,874		102,448		(71,815)		153,986		234,415		115,907		46,147		60,614
營運產生之現金流入（流出）	141,606		232,390		312,318		388,232		549,440		199,540		662,737		623,434		534,265		690,225		784,027		491,325		518,263		417,767
收取之利息	7,096		7,295		8,735		2,258		458		855		4,414		3,607		4,366		2,087		1,275		1,647		1,470		608
支付之利息	(1,821)		(2,235)		(2,324)		(2,410)		(2,546)		(3,145)		(3,076)		(4,044)		(2,005)		(2,160)		(2,922)		(3,421)		(3,886)		(1,309)
退還（支付）之所得稅	(89,153)		(67,419)		4,394		(140)		(44)		(20)		(187)		(165,634)		(193,181)		(123,168)		(128,910)		(106,507)		(69,634)		(65,257)
營業活動之淨現金流入（流出）	57,728		170,031		323,123		387,940		547,308		197,230		663,888		457,363		343,445		566,984		653,470		383,044		446,213		351,809
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	(100,000)		5,000
處分按攤銷後成本衡量之金融資產	6,000		0		0
取得不動產、廠房及設備	(20,937)		(18,621)		(40,420)		(17,926)		(30,753)		(9,610)		(16,448)		(175,777)		(1,006,562)		(10,077)		(4,256)		(19,703)		(175,176)		(16,498)
處分不動產、廠房及設備	0		12		0		5		0		0		0		0
取得無形資產	(1,659)		0		(116)		(412)		0		0		(700)		(2,450)		0		0		0		0		0		0
取得使用權資產	0		0		0		0		0		(72)		0		0		0		0		0		0		0		0
其他非流動資產減少	6,024		(737)
投資活動之淨現金流入（流出）	(110,552)		(61,146)		(45,579)		(32,359)		(28,075)		(10,106)		(4,766)		(247,856)		(811,912)		(15,667)		(7,046)		(28,025)		(344,620)		(36,250)
籌資活動之現金流量
償還長期借款	(25,791)		(25,724)		(25,668)		(44,577)		(44,499)		(44,394)		(44,245)		(38,830)		(21,691)		(21,578)		(31,467)		(31,306)
租賃本金償還	(11,397)		(11,715)		(11,858)		(11,515)		(11,211)		(10,835)		(11,892)
發放現金股利	(478,957)		(352,916)		(680,623)		(756,248)		(604,998)		(907,497)		(1,336,038)		(1,260,413)		(1,361,246)		(1,184,788)		(1,202,434)		(1,134,372)		(882,289)		(781,456)
籌資活動之淨現金流入（流出）	(516,145)		(390,355)		(718,149)		(1,012,340)		(410,708)		(612,726)		(1,392,175)		(1,299,243)		(621,937)		(1,206,366)		(1,233,901)		(1,165,678)		(917,098)		(796,192)
匯率變動對現金及約當現金之影響	204		243		425		7,220		(307)		(1,267)		(284)		265		553		(1,978)		14,021		10,471		(9,449)		(3,378)
本期現金及約當現金增加（減少）數	(568,765)		(281,227)		(440,180)		(649,539)		108,218		(426,869)		(733,337)		(1,089,471)		(1,089,851)		(657,027)		(573,456)		(800,188)		(824,954)		(484,011)
期初現金及約當現金餘額	0		0		0		0		0		0		0		3,004,900		3,411,861		2,358,868		1,751,184		1,690,335		1,599,676		1,175,143
期末現金及約當現金餘額	(568,765)		(281,227)		(440,180)		(649,539)		108,218		(426,869)		(733,337)		2,066,046		2,525,246		2,501,468		1,634,344		1,069,219		1,449,231		1,113,689
資產負債表帳列之現金及約當現金	1,840,556	24.35%	1,965,120	25.64%	1,794,297	23.65%	1,890,148	23.9%	1,967,111	23.92%	1,789,546	22.53%	2,065,131	24.36%	2,066,046	24.73%	2,525,246	32.22%	2,501,468	37.95%	1,634,344	27.25%	1,069,219	18.36%	1,449,231	25.52%	1,113,689	27.27%

今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前9個月		2024年前9個月		2023年前9個月		2022年前9個月		2021年前9個月		2020年前9個月		2019年前9個月		2018年前9個月		2017年前9個月		2016年前9個月		2015年前9個月		2014年前9個月		2013年前9個月		2012年前9個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	435,292	13.71%	659,470	19.86%	547,431	16.79%	1,057,521	27.41%	878,499	21.56%	657,124	18.16%	1,236,840	25.94%	1,567,824	31.56%	1,480,891	31.01%	1,569,978	32.86%	1,240,393	29.36%	1,400,837	34.41%	1,344,054	35.49%	986,872	33.37%
本期稅前淨利（淨損）	435,292	214.48%	659,470	133.49%	547,431	89.07%	1,057,521	111.33%	878,499	114.11%	657,124	156.85%	1,236,840	100.54%	1,567,824	151.4%	1,480,891	154.89%	1,569,978	108.02%	1,240,393	103.48%	1,400,837	151.92%	1,344,054	98.67%	986,872	96.24%
調整項目
收益費損項目
折舊費用	179,489	88.44%	213,041	43.12%	231,244	37.62%	237,162	24.97%	229,945	29.87%	226,532	54.07%	239,105	19.44%	182,972	17.67%	169,990	17.78%	202,691	13.95%	223,727	18.66%	230,002	24.94%	166,756	12.24%	145,500	14.19%
攤銷費用	2,021	1%	2,050	0.41%	13,337	2.17%	9,285	0.98%	9,792	1.27%	22,768	5.43%	30,576	2.49%	22,575	2.18%	15,701	1.64%	12,119	0.83%	19,458	1.62%	23,570	2.56%	13,993	1.03%	9,129	0.89%
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	38,566	19%	(1,600)	-0.32%	(7,636)	-1.24%	(8,483)	-0.89%	(2,893)	-0.38%	(1,405)	-0.34%	11,460	0.93%	16,887	1.63%	84	0.01%					0	0%	604	0.04%	258	0.03%
利息費用	5,838	2.88%	6,784	1.37%	8,052	1.31%	7,521	0.79%	8,044	1.04%	10,190	2.43%	11,923	0.97%	12,330	1.19%	6,327	0.66%	6,916	0.48%	9,013	0.75%	10,388	1.13%	11,769	0.86%	4,389	0.43%
利息收入	(23,285)	-11.47%	(25,211)	-5.1%	(28,062)	-4.57%	(4,679)	-0.49%	(1,555)	-0.2%	(5,284)	-1.26%	(14,253)	-1.16%	(14,201)	-1.37%
採用權益法認列之關聯企業及合資損失（利益）之份額	(6,131)	-3.02%	(868)	-0.18%	424	0.07%	(1,115)	-0.12%
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	(9)	0%	15	0%	92	0.01%	(146)	-0.02%	(36)	0%	189	0.05%	(9)	0%	(5)	0%
其他項目	(24)	-0.01%	(75)	-0.02%	(30)	0%	26	0%	(7,442)	-0.97%
收益費損項目合計	196,465	96.8%	194,136	39.3%	218,374	35.53%	239,001	25.16%	235,855	30.64%	252,990	60.39%	280,832	22.83%	221,394	21.38%	177,408	18.56%	216,261	14.88%	249,083	20.78%	258,997	28.09%	163,570	12.01%	161,010	15.7%
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據（增加）減少	(180)	-0.09%	358	0.07%	1,969	0.32%	(510)	-0.05%	2,676	0.35%	787	0.19%	5,053	0.41%	3,428	0.33%	(7,380)	-0.77%	(267)	-0.02%	3,442	0.29%	10,963	1.19%	4,087	0.3%	(4,606)	-0.45%
應收帳款（增加）減少	55,146	27.17%	(13,948)	-2.82%	16,784	2.73%	187,037	19.69%	(55,874)	-7.26%	(40,748)	-9.73%	137,469	11.17%	(113,100)	-10.92%	(114,664)	-11.99%	(35,310)	-2.43%	(54,324)	-4.53%	(145,956)	-15.83%	(12,883)	-0.95%	(121,181)	-11.82%
應收帳款－關係人（增加）減少	127	0.06%	211	0.04%	(299)	-0.05%	(108)	-0.01%	(281)	-0.04%	(6,527)	-1.56%	2,957	0.24%	10,042	0.97%	6,799	0.71%	54,573	3.75%	(40,695)	-3.4%	50,273	5.45%	(72,317)	-5.31%	(33,063)	-3.22%
其他應收款（增加）減少	2,006	0.99%	(558)	-0.11%	1,463	0.24%	2,885	0.3%
存貨（增加）減少	(67,818)	-33.42%	2,531	0.51%	109,659	17.84%	(70,601)	-7.43%	(77,422)	-10.06%	15,340	3.66%	(77,448)	-6.3%	(186,334)	-17.99%	(18,845)	-1.97%	(36,340)	-2.5%	224,009	18.69%	(226,109)	-24.52%	(58,838)	-4.32%	(28,906)	-2.82%
預付款項（增加）減少	(19,633)	-9.67%	(14,691)	-2.97%	(19,805)	-3.22%	(20,082)	-2.11%	(40,759)	-5.29%	(10,199)	-2.43%	(40,412)	-3.28%	(88,931)	-8.59%	(86,530)	-9.05%
其他流動資產（增加）減少	9,010	4.44%	3,252	0.66%	(4,017)	-0.65%	(5,903)	-0.62%	(5,239)	-0.68%	3,899	0.93%	(4,053)	-0.33%	9,909	0.96%
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(21,342)	-10.52%	(22,845)	-4.62%	105,754	17.21%	92,718	9.76%	(176,899)	-22.98%	(37,448)	-8.94%	23,566	1.92%	(364,986)	-35.25%	(229,361)	-23.99%	(21,541)	-1.48%	85,558	7.14%	(251,904)	-27.32%	(219,305)	-16.1%	(151,889)	-14.81%
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	(6,374)	-3.14%	(35,325)	-7.15%	(10,866)	-1.77%	(4,911)	-0.52%	8,017	1.04%	10,121	2.42%	2,337	0.19%	(11,166)	-1.08%
應付票據增加（減少）	(7,660)	-3.77%	(57,983)	-11.74%	35,225	5.73%	(37,506)	-3.95%	(1,017)	-0.13%	(49,055)	-11.71%	(35,804)	-2.91%	(15,418)	-1.49%	11,067	1.16%	16,456	1.13%	12,636	1.05%	(49,576)	-5.38%	(16,284)	-1.2%	50,056	4.88%
應付帳款增加（減少）	(28,805)	-14.19%	7,714	1.56%	(20,986)	-3.41%	(35,625)	-3.75%	29,223	3.8%	(8,676)	-2.07%	(8,629)	-0.7%	11,009	1.06%	48,048	5.03%	(3,912)	-0.27%	32,863	2.74%	(4,439)	-0.48%	70,657	5.19%	8,717	0.85%
其他應付款增加（減少）	(189,230)	-93.24%	(65,799)	-13.32%	(68,663)	-11.17%	(124,649)	-13.12%	(61,030)	-7.93%	(334,044)	-79.73%	(112,728)	-9.16%	(45,430)	-4.39%	(63,999)	-6.69%	(38,420)	-2.64%	(108,164)	-9.02%	(123,250)	-13.37%	160,512	11.78%	56,381	5.5%
其他流動負債增加（減少）	2,798	1.38%	8,304	1.68%	542	0.09%	10,838	1.14%	38,800	5.04%	48,581	11.6%	112,966	9.18%	741	0.07%
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(229,271)	-112.97%	(143,089)	-28.96%	(64,748)	-10.53%	(191,853)	-20.2%	13,993	1.82%	(333,073)	-79.5%	(41,858)	-3.4%	(60,264)	-5.82%	(10,176)	-1.06%	(49,551)	-3.41%	(63,305)	-5.28%	(202,452)	-21.96%	239,763	17.6%	134,010	13.07%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(250,613)	-123.48%	(165,934)	-33.59%	41,006	6.67%	(99,135)	-10.44%	(162,906)	-21.16%	(370,521)	-88.44%	(18,292)	-1.49%	(425,250)	-41.07%	(239,537)	-25.05%	(71,092)	-4.89%	22,253	1.86%	(454,356)	-49.27%	20,458	1.5%	(17,879)	-1.74%
調整項目合計	(54,148)	-26.68%	28,202	5.71%	259,380	42.2%	139,866	14.72%	72,949	9.48%	(117,531)	-28.05%	262,540	21.34%	(203,856)	-19.69%	(62,129)	-6.5%	145,169	9.99%	271,336	22.64%	(195,359)	-21.19%	184,028	13.51%	143,131	13.96%
營運產生之現金流入（流出）	381,144	187.8%	687,672	139.2%	806,811	131.27%	1,197,387	126.06%	951,448	123.59%	539,593	128.8%	1,499,380	121.88%	1,363,968	131.72%	1,418,762	148.39%	1,715,147	118.01%	1,511,729	126.12%	1,205,478	130.73%	1,528,082	112.18%	1,130,003	110.2%
收取之利息	24,133	11.89%	25,481	5.16%	28,584	4.65%	4,671	0.49%	1,532	0.2%	5,284	1.26%	14,394	1.17%	14,267	1.38%	14,774	1.55%	5,550	0.38%	3,303	0.28%	5,121	0.56%	4,209	0.31%	1,812	0.18%
支付之利息	(5,925)	-2.92%	(6,868)	-1.39%	(8,086)	-1.32%	(7,594)	-0.8%	(8,111)	-1.05%	(10,344)	-2.47%	(11,003)	-0.89%	(12,460)	-1.2%	(5,910)	-0.62%	(7,098)	-0.49%	(9,139)	-0.76%	(10,508)	-1.14%	(11,933)	-0.88%	(4,398)	-0.43%
退還（支付）之所得稅	(196,397)	-96.77%	(212,253)	-42.96%	(212,707)	-34.61%	(244,586)	-25.75%	(175,012)	-22.73%	(115,589)	-27.59%	(272,521)	-22.15%	(330,250)	-31.89%	(471,518)	-49.32%	(260,237)	-17.91%	(307,241)	-25.63%	(278,002)	-30.15%	(158,150)	-11.61%	(101,968)	-9.94%
營業活動之淨現金流入（流出）	202,955	100%	494,032	100%	614,602	100%	949,878	100%	769,857	100%	418,944	100%	1,230,250	100%	1,035,525	100%	956,108	100%	1,453,362	100%	1,198,652	100%	922,089	100%	1,362,208	100%	1,025,449	100%
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	(112,000)	75.56%	(5,000)	3.9%
處分按攤銷後成本衡量之金融資產	12,000	-8.1%	0	0%	30,710	-27.58%
取得採用權益法之投資	0	0%	(46,800)	36.51%	0	0%	(13,995)	13.34%
取得不動產、廠房及設備	(62,705)	42.31%	(83,750)	65.34%	(121,877)	109.45%	(90,590)	86.32%	(60,198)	83.44%	(25,928)	93.8%	(263,284)	93.81%	(413,732)	68.9%	(1,050,834)	79.51%	(31,192)	54.79%	(20,384)	70.69%	(265,259)	83.75%	(329,652)	59.27%	(33,779)	13.38%
處分不動產、廠房及設備	9	-0.01%	12	-0.01%	2	0%	167	-0.16%	36	-0.05%	0	0%	9	0%	6	0%
取得無形資產	(1,766)	1.19%	(557)	0.43%	(4,279)	3.84%	(412)	0.39%	(2,203)	3.05%	(450)	1.63%	(1,028)	0.37%	(2,450)	0.41%	0		0		0		0		0		0
取得使用權資產	0		0		0		0		0		(72)	0.26%	(600)	0.21%	0		0		0		0		0		0		0
其他非流動資產減少	16,244	-10.96%	7,916	-6.18%
投資活動之淨現金流入（流出）	(148,218)	100%	(128,179)	100%	(111,351)	100%	(104,944)	100%	(72,143)	100%	(27,641)	100%	(280,654)	100%	(600,501)	100%	(1,321,660)	100%	(56,926)	100%	(28,835)	100%	(316,741)	100%	(556,181)	100%	(252,456)	100%
籌資活動之現金流量
償還長期借款	(77,323)	13.11%	(77,130)	16.59%	(76,965)	7.76%	(133,690)	10.1%	(133,416)	23.34%	(133,066)	18.39%	(127,349)	9.72%	(116,405)	8.45%	(64,988)	12.61%	(64,587)	5.17%	(94,272)	7.27%	(95,673)	7.78%
租賃本金償還	(33,656)	5.71%	(34,807)	7.49%	(34,691)	3.5%	(33,490)	2.53%	(33,223)	5.81%	(33,128)	4.58%	(35,711)	2.72%
發放現金股利	(478,957)	81.19%	(352,916)	75.92%	(680,623)	68.59%	(756,248)	57.14%	(604,998)	105.84%	(907,497)	125.4%	(1,336,038)	101.92%	(1,260,413)	91.55%	(1,361,246)	264.2%	(1,184,788)	94.83%	(1,202,434)	92.73%	(1,134,372)	92.22%	(882,289)	89.58%	(781,456)	94.26%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(589,936)	100%	(464,853)	100%	(992,279)	100%	(1,323,428)	100%	(571,637)	100%	(723,691)	100%	(1,310,818)	100%	(1,376,818)	100%	(515,234)	100%	(1,249,375)	100%	(1,296,706)	100%	(1,230,045)	100%	(984,886)	100%	(829,068)	100%
匯率變動對現金及約當現金之影響	(446)		448		(27)		13,950		(2,886)		(2,923)		823		2,940		(5,829)		(4,461)		10,049		3,581		28,414		(5,379)
本期現金及約當現金增加（減少）數	(535,645)		(98,552)		(489,055)		(464,544)		123,191		(335,311)		(360,399)		(938,854)		(886,615)		142,600		(116,840)		(621,116)		(150,445)		(61,454)
期初現金及約當現金餘額	2,376,201		2,063,672		2,283,352		2,354,692		1,843,920		2,124,857		2,425,530
期末現金及約當現金餘額	1,840,556		1,965,120		1,794,297		1,890,148		1,967,111		1,789,546		2,065,131
資產負債表帳列之現金及約當現金	1,840,556		1,965,120		1,794,297		1,890,148		1,967,111		1,789,546		2,065,131		2,066,046		2,525,246		2,501,468		1,634,344		1,069,219		1,449,231		1,113,689

需注意：由於會計政策的變動，部分現行會計科目在過往資料中，可能名稱不同，或是合併於其他科目中。此外，過往會計科目也可能消失。然而我們盡力確保表中各項目之數值與公司公布之財報相符。以上資訊僅供參考，實際數據仍以公司公布之財報為準。

營業活動之現金流

精華(1565) 2025年第3季「營業活動之現金流」單季為NT$5,773萬元、較上一季成長86.44%；而今年初至今累積為NT$2.03億元、較去年同期衰退-58.92%。

單季

精華(1565) 最新公布的2025年第3季財報中，本季新增之「營業活動之現金流」為NT$5,773萬元，較上一季成長86.44%，為過去11年同期中的第12高。同時精華過去3年、5年與10年的「第3季營業活動之現金流年化成長率」分別為-47.01%、-21.79%與-21.55%。其中稅前淨利為NT$1.69億元，收益費損相關之調整項目為NT$7,163萬元，所得稅/利息等之影響數為NT$-8,388萬元

今年初累積至今

今年前9個月營業活動之現金流累積為NT$2.03億元，較去年同期衰退-58.92%，為過去11年同期中的第12高。同時精華過去3年、5年與10年的「前9個月營業活動之現金流年化成長率」分別為-40.22%、-13.49%與-16.27%。其中稅前淨利為NT$4.35億元，收益費損相關之調整項目為NT$1.96億元，所得稅/利息等之影響數為NT$-1.78億元

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年第三季		2024年第三季		2023年第三季		2022年第三季		2021年第三季		2020年第三季		2019年第三季		2018年第三季		2017年第三季		2016年第三季		2015年第三季		2014年第三季		2013年第三季		2012年第三季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	169,366	16.84%	245,524	20.06%	158,147	15.01%	377,327	29.33%	354,124	24.85%	151,115	14.16%	346,863	22.05%	520,986	31.33%	606,080	34.19%	536,239	31.22%	549,612	37%	375,418	28.23%	472,116	34.29%	357,153	32.23%
收益費損項目合計	71,632		62,547		76,397		79,844		64,555		76,475		96,110		80,721		61,083		67,685		81,076		81,479		72,287		55,924
折舊費用	58,107		66,165		77,823		78,253		76,925		75,297		82,530		62,940		57,119		62,757		73,552		78,564		57,630		49,203
攤銷費用	762		602		4,501		3,312		2,424		5,334		10,670		8,735		5,868		4,772		5,853		7,851		5,223		3,253
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(99,392)		(75,681)		77,774		(68,939)		130,761		(28,050)		219,764		21,727		(132,898)		86,301		153,339		34,428		(26,140)		4,690
營業活動之淨現金流入（流出）	57,728		170,031		323,123		387,940		547,308		197,230		663,888		457,363		343,445		566,984		653,470		383,044		446,213		351,809

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前9個月		2024年前9個月		2023年前9個月		2022年前9個月		2021年前9個月		2020年前9個月		2019年前9個月		2018年前9個月		2017年前9個月		2016年前9個月		2015年前9個月		2014年前9個月		2013年前9個月		2012年前9個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	435,292	13.71%	659,470	19.86%	547,431	16.79%	1,057,521	27.41%	878,499	21.56%	657,124	18.16%	1,236,840	25.94%	1,567,824	31.56%	1,480,891	31.01%	1,569,978	32.86%	1,240,393	29.36%	1,400,837	34.41%	1,344,054	35.49%	986,872	33.37%
收益費損項目合計	196,465	96.8%	194,136	39.3%	218,374	35.53%	239,001	25.16%	235,855	30.64%	252,990	60.39%	280,832	22.83%	221,394	21.38%	177,408	18.56%	216,261	14.88%	249,083	20.78%	258,997	28.09%	163,570	12.01%	161,010	15.7%
折舊費用	179,489	88.44%	213,041	43.12%	231,244	37.62%	237,162	24.97%	229,945	29.87%	226,532	54.07%	239,105	19.44%	182,972	17.67%	169,990	17.78%	202,691	13.95%	223,727	18.66%	230,002	24.94%	166,756	12.24%	145,500	14.19%
攤銷費用	2,021	1%	2,050	0.41%	13,337	2.17%	9,285	0.98%	9,792	1.27%	22,768	5.43%	30,576	2.49%	22,575	2.18%	15,701	1.64%	12,119	0.83%	19,458	1.62%	23,570	2.56%	13,993	1.03%	9,129	0.89%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(250,613)	-123.48%	(165,934)	-33.59%	41,006	6.67%	(99,135)	-10.44%	(162,906)	-21.16%	(370,521)	-88.44%	(18,292)	-1.49%	(425,250)	-41.07%	(239,537)	-25.05%	(71,092)	-4.89%	22,253	1.86%	(454,356)	-49.27%	20,458	1.5%	(17,879)	-1.74%
營業活動之淨現金流入（流出）	202,955	100%	494,032	100%	614,602	100%	949,878	100%	769,857	100%	418,944	100%	1,230,250	100%	1,035,525	100%	956,108	100%	1,453,362	100%	1,198,652	100%	922,089	100%	1,362,208	100%	1,025,449	100%

投資活動之淨現金流

精華(1565) 2025年第3季「投資活動之淨現金流」單季為NT$-1.11億元、較上一季衰退-1310.1%；而今年初至今累積為NT$-1.48億元、較去年同期衰退-15.63%。

單季

精華(1565) 最新公布的2025年第3季財報中，本季新增之「投資活動之淨現金流」為NT$-1.11億元，較上一季衰退-1310.1%，為過去11年同期中的第10高。

今年初累積至今

今年前9個月投資活動之淨現金流累積為NT$-1.48億元，較去年同期衰退-15.63%，為過去11年同期中的第8高。

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年第三季		2024年第三季		2023年第三季		2022年第三季		2021年第三季		2020年第三季		2019年第三季		2018年第三季		2017年第三季		2016年第三季		2015年第三季		2014年第三季		2013年第三季		2012年第三季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(110,552)		(61,146)		(45,579)		(32,359)		(28,075)		(10,106)		(4,766)		(247,856)		(811,912)		(15,667)		(7,046)		(28,025)		(344,620)		(36,250)
取得不動產、廠房及設備	(20,937)		(18,621)		(40,420)		(17,926)		(30,753)		(9,610)		(16,448)		(175,777)		(1,006,562)		(10,077)		(4,256)		(19,703)		(175,176)		(16,498)
處分不動產、廠房及設備	0		12		0		5		0		0		0		0
取得無形資產	(1,659)		0		(116)		(412)		0		0		(700)		(2,450)		0		0		0		0		0		0
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	(100,000)		5,000
處分按攤銷後成本衡量之金融資產	6,000		0		0
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前9個月		2024年前9個月		2023年前9個月		2022年前9個月		2021年前9個月		2020年前9個月		2019年前9個月		2018年前9個月		2017年前9個月		2016年前9個月		2015年前9個月		2014年前9個月		2013年前9個月		2012年前9個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(148,218)	100%	(128,179)	100%	(111,351)	100%	(104,944)	100%	(72,143)	100%	(27,641)	100%	(280,654)	100%	(600,501)	100%	(1,321,660)	100%	(56,926)	100%	(28,835)	100%	(316,741)	100%	(556,181)	100%	(252,456)	100%
取得不動產、廠房及設備	(62,705)	42.31%	(83,750)	65.34%	(121,877)	109.45%	(90,590)	86.32%	(60,198)	83.44%	(25,928)	93.8%	(263,284)	93.81%	(413,732)	68.9%	(1,050,834)	79.51%	(31,192)	54.79%	(20,384)	70.69%	(265,259)	83.75%	(329,652)	59.27%	(33,779)	13.38%
處分不動產、廠房及設備	9	-0.01%	12	-0.01%	2	0%	167	-0.16%	36	-0.05%	0	0%	9	0%	6	0%
取得無形資產	(1,766)	1.19%	(557)	0.43%	(4,279)	3.84%	(412)	0.39%	(2,203)	3.05%	(450)	1.63%	(1,028)	0.37%	(2,450)	0.41%	0		0		0		0		0		0
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	(112,000)	75.56%	(5,000)	3.9%
處分按攤銷後成本衡量之金融資產	12,000	-8.1%	0	0%	30,710	-27.58%
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

籌資活動之淨現金流

精華(1565) 2025年第3季「籌資活動之淨現金流」單季為NT$-5.16億元、較上一季衰退-1292.35%；而今年初至今累積為NT$-5.9億元、較去年同期衰退-26.91%。

單季

精華(1565) 最新公布的2025年第3季財報中，本季新增之「籌資活動之淨現金流」為NT$-5.16億元，較上一季衰退-1292.35%，為過去11年同期中的第3高。

今年初累積至今

今年前9個月籌資活動之淨現金流累積為NT$-5.9億元，較去年同期衰退-26.91%，為過去11年同期中的第4高。

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年第三季		2024年第三季		2023年第三季		2022年第三季		2021年第三季		2020年第三季		2019年第三季		2018年第三季		2017年第三季		2016年第三季		2015年第三季		2014年第三季		2013年第三季		2012年第三季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(516,145)		(390,355)		(718,149)		(1,012,340)		(410,708)		(612,726)		(1,392,175)		(1,299,243)		(621,937)		(1,206,366)		(1,233,901)		(1,165,678)		(917,098)		(796,192)
短期借款增加			0		0										0		70,000
短期借款減少			0		0		(200,000)		0
發行公司債
償還公司債																									(34,809)		(14,736)
舉借長期借款											0		0										0
償還長期借款	(25,791)		(25,724)		(25,668)		(44,577)		(44,499)		(44,394)		(44,245)		(38,830)		(21,691)		(21,578)		(31,467)		(31,306)
發放現金股利	(478,957)		(352,916)		(680,623)		(756,248)		(604,998)		(907,497)		(1,336,038)		(1,260,413)		(1,361,246)		(1,184,788)		(1,202,434)		(1,134,372)		(882,289)		(781,456)
庫藏股票買回成本

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前9個月		2024年前9個月		2023年前9個月		2022年前9個月		2021年前9個月		2020年前9個月		2019年前9個月		2018年前9個月		2017年前9個月		2016年前9個月		2015年前9個月		2014年前9個月		2013年前9個月		2012年前9個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(589,936)	100%	(464,853)	100%	(992,279)	100%	(1,323,428)	100%	(571,637)	100%	(723,691)	100%	(1,310,818)	100%	(1,376,818)	100%	(515,234)	100%	(1,249,375)	100%	(1,296,706)	100%	(1,230,045)	100%	(984,886)	100%	(829,068)	100%
短期借款增加			0	0%	10,000	-1.01%	0	0%	250,000	-43.73%	350,000	-48.36%			0	0%	220,000	-42.7%
短期借款減少			0	0%	(210,000)	21.16%	(400,000)	30.22%	(50,000)	8.75%
發行公司債
償還公司債																									(102,597)	10.42%	(47,612)	5.74%
舉借長期借款											0	0%	188,280	-14.36%	0	0%	691,000	-134.11%					0	0%
償還長期借款	(77,323)	13.11%	(77,130)	16.59%	(76,965)	7.76%	(133,690)	10.1%	(133,416)	23.34%	(133,066)	18.39%	(127,349)	9.72%	(116,405)	8.45%	(64,988)	12.61%	(64,587)	5.17%	(94,272)	7.27%	(95,673)	7.78%
發放現金股利	(478,957)	81.19%	(352,916)	75.92%	(680,623)	68.59%	(756,248)	57.14%	(604,998)	105.84%	(907,497)	125.4%	(1,336,038)	101.92%	(1,260,413)	91.55%	(1,361,246)	264.2%	(1,184,788)	94.83%	(1,202,434)	92.73%	(1,134,372)	92.22%	(882,289)	89.58%	(781,456)	94.26%
庫藏股票買回成本

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合併現金流量表

營業活動之現金流

投資活動之淨現金流

籌資活動之淨現金流

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