怡華－現金流量表

現金流量表

合併現金流量表

第二季 (最新)

單季

(TWD千元)	2025年第二季		2024年第二季		2023年第二季		2022年第二季		2021年第二季		2020年第二季		2019年第二季		2018年第二季		2017年第二季		2016年第二季		2015年第二季		2014年第二季		2013年第二季		2012年第二季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	(6,467)	-2.18%	(40,730)	-15.78%	124,392	13.47%	(26,832)	-11.63%	213,745	25.29%	(14,459)	-10.79%	6,857	2.5%	(14,118)	-12.35%	5,957	2.8%	(3,467)	-3.11%	(21,135)	-15.5%	(89,314)	-36.5%	(37,557)	-21.21%	(47,252)	-9.85%
本期稅前淨利（淨損）	(6,467)		(40,730)		124,392		(26,832)		213,745		(14,459)		6,857		(14,118)		7,753		(3,467)		(21,135)		(89,314)		(37,557)		(47,252)
調整項目
收益費損項目
折舊費用	3,231		3,888		3,617		3,818		3,357		3,951		4,463		3,834		7,269		8,890		8,485		6,487		12,745		15,081
攤銷費用	57		56		56		53		17		52		68		68		68		68		45		0		0		0
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	15		(2)		(47)		455		1,008		2,850		154
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益）	215		(30)		446		1,798
利息費用	70,652		95,021		95,461		50,251		31,276		21,444		15,322		13,766		15,296		11,259		17,712		14,687		13,420		13,531
利息收入	(1,756)		(1,579)		(1,038)		(115)		(44)		(49)		(25)		(372)
採用權益法認列之關聯企業及合資損失（利益）之份額	779		5,092				2,021												0		149		(1,624)		279		780
收益費損項目合計	73,128		101,322		99,875		58,281		35,510		28,248		15,414		18,241		9,049		20,317		26,122		20,514		27,756		32,627
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產（增加）減少	0
應收票據（增加）減少	452		(3,505)		(5,337)		(3,765)		2,401		(1,473)		(1,784)		(3,220)		6,224		(1,044)		(80)		(146)		7,085		(10,272)
應收帳款（增加）減少	(26,445)		1,883		(9,657)		3,145		(113,258)		7,108		(2,342)		2,651		46,322		7,351		(2)		152		2,528		46,912
其他應收款（增加）減少	(2,810)		(5,696)		(11,928)		(274)		(6,235)		(1,441)		1,206		(2,076)		0		(104)		(46)		319		4,891		4,034
存貨（增加）減少	(102,347)		(339,433)		(965,324)		(551,873)		324,755		(161,376)		35,053		(11,711)		(6,855)		(66,079)		(53,420)		(163,348)		(515,281)		32,154
其他流動資產（增加）減少	(2,164)		(6,021)		(5,626)		(2,971)		(9,042)		(7,461)		(1,858)		(2,926)
其他金融資產（增加）減少	(25,285)		(36,427)		(8,302)		(23,048)		(14,488)		(3,758)		(2,030)		5,019		(3,780)		3,782		3,669
取得合約之增額成本（增加）減少	9,276		(14,391)		22,731		(1,649)		26,657		(362)		(9,593)		(8,390)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(149,323)		(397,086)		(983,443)		(580,435)		210,790		(168,763)		18,645		(20,685)		40,007		(67,207)		(39,448)		(163,827)		(478,518)		85,082
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	70,663		36,886		(108,036)		(693)		(104,281)		7,131		16,555		19,045
應付票據增加（減少）	2,266		161,494		7,318		(9,254)		7,429		6,430		3,697		7,434		23,178		1,421		(3,051)		(18,147)		(39,576)		10,403
應付帳款增加（減少）	(173)		(165)		(111)		(219)		232		618		(93)		193		(464)		(25,773)		(1,705)		(56,926)		(2,934)		(680)
應付帳款－關係人增加（減少）	56,747		50,147		(57,178)				(17,778)		(50,455)		20,715		7,305		37,750						(540)		(112,883)		(43,571)
其他應付款增加（減少）	(1,642)		(3,329)		6,703		6,776		33,276		(12,369)		10,621		7,773		1,253		(3,828)		5,996		911		357,075		3,493
其他應付款－關係人增加（減少）	(3,414)		(24,639)		(5,745)		3,137		(6,448)												(3,253)		153,203		157,241		(170)
其他流動負債增加（減少）	2,197		548		(2,407)		566		7,182		112		(418)		1,169
與營業活動相關之負債之淨變動合計	126,644		220,942		(159,456)		313		(80,388)		(42,972)		51,077		42,919		5,312		(20,469)		3,730		80,497		354,375		(23,262)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(22,679)		(176,144)		(1,142,899)		(580,122)		130,402		(211,735)		69,722		22,234		45,319		(87,676)		(35,718)		(83,330)		(124,143)		61,820
調整項目合計	50,449		(74,822)		(1,043,024)		(521,841)		165,912		(183,487)		85,136		40,475		54,368		(67,359)		(9,596)		(62,816)		(96,387)		94,447
營運產生之現金流入（流出）	43,982		(115,552)		(918,632)		(548,673)		379,657		(197,946)		91,993		26,357		62,121		(70,826)		(30,731)		(152,130)		(133,944)		47,195
收取之利息	1,756		1,579		1,038		115		44		49		25				10		15		31
支付之利息	(70,366)		(114,978)		(92,124)		(52,622)		(50,087)		(41,241)		(32,340)		(29,026)		(28,924)		(27,942)		(36,991)		(14,906)		(13,196)		(13,845)
退還（支付）之所得稅	(973)		(1,062)		(3,682)		(771)		(849)		(449)		(5,636)		(4,371)						0		(10)		(2)		(1)
營業活動之淨現金流入（流出）	(25,601)		(230,013)		(1,013,400)		(601,951)		328,765		(239,587)		54,042		(6,831)		30,830		(98,753)		(67,691)		(167,046)		(147,142)		33,349
投資活動之現金流量
取得採用權益法之投資	0		0		0		0
取得不動產、廠房及設備	(149)		0		0		(2,724)		(1,779)		(202)		(232)		0		(23,900)		0		0		(285)		(1,139)		(1,139)
取得無形資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		(1,400)		0		0		0
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他金融資產增加	101,296		(77,318)		(93,061)		(30,908)														(3,431)
其他非流動資產增加	0		(130)		(4,931)		0												0
投資活動之淨現金流入（流出）	92,655		(76,326)		(96,922)		(63,517)		(9,301)		(86,762)		9,558		9,973		(35,107)		(1,840)		6,734		1,052		(1,077)		(760)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	445,000		628,484		1,855,000		1,014,680		91,229		228,219		164,412		53,210		475,000		55,110		11,077		288,504
短期借款減少	(395,917)		(733,327)		(883,214)		(67,036)		(438,527)		(307,364)		(220,972)		(26,904)		(449,870)		(6,000)		(16,382)		(1,058,778)		(310,593)		(348,824)
發行公司債	0
償還長期借款	0		0		0		0		(37,970)		(31,883)		(12,931)		(8,638)		14,788		(118,831)		(51,614)		(672,443)		(207)		(171)
其他應付款－關係人減少	(31,000)																		(42,500)		105,500
租賃本金償還	(1,086)		(1,086)		(1,096)		(1,141)		(1,061)
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
籌資活動之淨現金流入（流出）	(183,083)		328,081		1,498,277		806,763		(386,329)		331,091		(71,518)		(3,832)		(21,582)		88,172		54,630		175,448		188,389		(21,859)
本期現金及約當現金增加（減少）數	(116,029)		21,742		387,955		141,295		(66,865)		4,742		(7,918)		(690)		(25,859)		(12,421)		(6,327)		9,454		40,170		10,730
期初現金及約當現金餘額	0		0		0		0		0		0		0		15,860		11,512		23,269		5,708		(18,343)		229,976		(15,972)
期末現金及約當現金餘額	(116,029)		21,742		387,955		141,295		(66,865)		4,742		(7,918)		16,446		24,493		11,574		10,732		141,145		33,043		8,880
資產負債表帳列之現金及約當現金	167,320	1.32%	92,196	0.75%	436,348	3.51%	317,112	3.94%	70,295	1.11%	25,279	0.46%	8,444	0.17%	16,446	0.35%	24,493	0.55%	11,574	0.25%	10,732	0.24%	141,145	3.68%	82,348	2.92%	29,122	1.29%

今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前6個月		2024年前6個月		2023年前6個月		2022年前6個月		2021年前6個月		2020年前6個月		2019年前6個月		2018年前6個月		2017年前6個月		2016年前6個月		2015年前6個月		2014年前6個月		2013年前6個月		2012年前6個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	(50,695)	-11.02%	(82,683)	-15.35%	65,592	6.25%	(66,678)	-19.16%	333,946	24.04%	(21,808)	-8.93%	3,406	0.72%	(20,272)	-9.92%	1,796	0.45%	(29,810)	-13.51%	(43,298)	-15.78%	(125,389)	-25.5%	(56,092)	-14.75%	(64,525)	-6.31%
本期稅前淨利（淨損）	(50,695)	19.96%	(82,683)	36.25%	65,592	-5.8%	(66,678)	9.56%	333,946	49.69%	(21,808)	4.62%	3,406	10.89%	(20,272)	106.46%	1,796	1.28%	(29,810)	17.21%	(43,298)	22.97%	(125,389)	34.25%	(56,092)	14.85%	(64,525)	-219.86%
調整項目
收益費損項目
折舊費用	6,520	-2.57%	7,729	-3.39%	7,357	-0.65%	7,588	-1.09%	6,462	0.96%	8,354	-1.77%	8,903	28.45%	8,615	-45.24%	14,769	10.53%	17,978	-10.38%	15,636	-8.29%	13,977	-3.82%	25,959	-6.87%	31,004	105.64%
攤銷費用	113	-0.04%	113	-0.05%	113	-0.01%	106	-0.02%	34	0.01%	121	-0.03%	136	0.43%	136	-0.71%	136	0.1%	137	-0.08%	45	-0.02%	0		0		0
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	(31)	0.01%	1	0%	39	0%	433	-0.06%	262	0.04%	2,956	-0.63%	235	0.75%	425	-2.23%			0	0%	(118)	0.06%	1,058	-0.29%
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益）	291	-0.11%	(49)	0.02%	395	-0.03%	2,561	-0.37%
利息費用	146,761	-57.79%	183,498	-80.45%	174,795	-15.45%	96,493	-13.84%	52,673	7.84%	36,078	-7.64%	30,602	97.8%	27,761	-145.8%	30,853	22%	26,270	-15.16%	32,156	-17.06%	28,508	-7.79%	26,335	-6.97%	27,336	93.14%
利息收入	(1,952)	0.77%	(1,599)	0.7%	(1,077)	0.1%	(137)	0.02%	(53)	-0.01%	(51)	0.01%	(31)	-0.1%	(533)	2.8%
採用權益法認列之關聯企業及合資損失（利益）之份額	1,364	-0.54%	9,714	-4.26%	3,366	-0.3%	3,979	-0.57%											0	0%	1,433	-0.76%	(920)	0.25%	274	-0.07%	7,683	26.18%
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	(65)	0.03%	(510)	0.22%	(1,612)	0.14%	0	0%	(104)	-0.02%	0	0%	(4,903)	-15.67%	0	0%
其他項目	0	0%	(614)	0.27%
收益費損項目合計	153,001	-60.25%	198,283	-86.94%	183,376	-16.21%	111,023	-15.92%	59,274	8.82%	47,458	-10.05%	35,277	112.74%	36,924	-193.92%	32,524	23.19%	44,483	-25.68%	48,994	-25.99%	42,476	-11.6%	54,665	-14.47%	42,533	144.93%
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產（增加）減少	(2,000)	0.79%
應收票據（增加）減少	1,673	-0.66%	(4,030)	1.77%	(6,741)	0.6%	(5,792)	0.83%	5,802	0.86%	(2,346)	0.5%	(7,789)	-24.89%	1,395	-7.33%	(13,618)	-9.71%	(1,044)	0.6%	(40)	0.02%	121	-0.03%	19,338	-5.12%	(1,688)	-5.75%
應收帳款（增加）減少	21,741	-8.56%	(1,560)	0.68%	2,196	-0.19%	24,710	-3.54%	(72,994)	-10.86%	29,691	-6.29%	3,846	12.29%	1,471	-7.73%	128,969	91.96%	7,349	-4.24%	31	-0.02%	171	-0.05%	72,773	-19.27%	43,861	149.45%
其他應收款（增加）減少	3,449	-1.36%	(1,924)	0.84%	(6,198)	0.55%	44,654	-6.4%	(5,448)	-0.81%	2,283	-0.48%	(931)	-2.98%	(7,515)	39.47%	806	0.57%	(30)	0.02%	165	-0.09%	325	-0.09%	9,705	-2.57%	12,645	43.09%
存貨（增加）減少	(146,935)	57.86%	(229,141)	100.47%	(1,193,865)	105.51%	(698,722)	100.22%	485,297	72.21%	(372,072)	78.8%	5,972	19.09%	(103,063)	541.27%	53,331	38.03%	(100,901)	58.25%	(146,147)	77.53%	(279,698)	76.4%	(759,682)	201.14%	30,853	105.13%
其他流動資產（增加）減少	(9,812)	3.86%	(8,092)	3.55%	(14,618)	1.29%	(2,907)	0.42%	1,986	0.3%	(18,445)	3.91%	(4,421)	-14.13%	(8,756)	45.98%
其他金融資產（增加）減少	(35,748)	14.08%	(68,280)	29.94%	9,895	-0.87%	(10,149)	1.46%	(5,340)	-0.79%	4,178	-0.88%	(6,480)	-20.71%	(209)	1.1%	(4,230)	-3.02%	2,328	-1.34%	(11,029)	5.85%
取得合約之增額成本（增加）減少	6,976	-2.75%	(30,243)	13.26%	20,470	-1.81%	(3,829)	0.55%	3,686	0.55%	(235)	0.05%	(11,477)	-36.68%	(8,770)	46.06%
其他營業資產（增加）減少	0	0%	6,504	-2.85%					0	0%	(14)	0%	(33)	-0.11%	(121)	0.64%							(53,508)	14.62%
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(160,656)	63.27%	(336,766)	147.66%	(1,188,861)	105.07%	(652,035)	93.52%	412,989	61.45%	(356,960)	75.6%	(21,313)	-68.11%	(22,596)	118.67%	160,548	114.47%	(94,620)	54.62%	(113,195)	60.05%	(156,456)	42.73%	(724,317)	191.77%	94,858	323.22%
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	150,600	-59.31%	70,594	-30.95%	(54,148)	4.79%	24,357	-3.49%	(49,215)	-7.32%	23,311	-4.94%	43,274	138.3%	29,951	-157.3%
應付票據增加（減少）	953	-0.38%	163,851	-71.84%	3,074	-0.27%	6,466	-0.93%	7,403	1.1%	8,096	-1.71%	6,891	22.02%	(18,592)	97.64%	19,611	13.98%	1,459	-0.84%	(11,733)	6.22%	(27,054)	7.39%	(83,970)	22.23%	38,065	129.7%
應付帳款增加（減少）	(53,127)	20.92%	(283)	0.12%	(129)	0.01%	(66)	0.01%	(1,054)	-0.16%	781	-0.17%	(207)	-0.66%	300	-1.58%	(371)	-0.26%	(25,731)	14.85%	(9,214)	4.89%	(46,474)	12.69%	(21,439)	5.68%	1,779	6.06%
應付帳款－關係人增加（減少）	(97,149)	38.26%	(39,846)	17.47%	17,509	-1.55%			0	0%	(90,538)	19.18%	21,270	67.98%	41,900	-220.05%	(39,752)	-28.34%					0	0%	(29,488)	7.81%	(41,276)	-140.64%
其他應付款增加（減少）	(4,435)	1.75%	16,489	-7.23%	17,982	-1.59%	(10,105)	1.45%	10,980	1.63%	(8,993)	1.9%	20,893	66.77%	(3,359)	17.64%	(16,918)	-12.06%	(8,730)	5.04%	(258)	0.14%	(19,599)	5.35%	387,493	-102.59%	1,073	3.66%
其他應付款－關係人增加（減少）	(12,012)	4.73%	(9,133)	4%	485	-0.04%	1,862	-0.27%	(5,056)	-0.75%											(6,983)	3.7%	(22,012)	6.01%	156,384	-41.4%	(956)	-3.26%
其他流動負債增加（減少）	1,536	-0.6%	5,227	-2.29%	(1,185)	0.1%	613	-0.09%	5,808	0.86%	(783)	0.17%	94	0.3%	822	-4.32%
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(13,634)	5.37%	206,899	-90.71%	(16,412)	1.45%	23,127	-3.32%	(31,134)	-4.63%	(68,126)	14.43%	92,215	294.71%	51,022	-267.96%	1,044	0.74%	(27,238)	15.72%	(15,515)	8.23%	(98,087)	26.79%	373,821	-98.97%	(16,297)	-55.53%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(174,290)	68.63%	(129,867)	56.94%	(1,205,273)	106.52%	(628,908)	90.21%	381,855	56.82%	(425,086)	90.03%	70,902	226.6%	28,426	-149.29%	161,592	115.22%	(121,858)	70.34%	(128,710)	68.28%	(254,543)	69.53%	(350,496)	92.8%	78,561	267.69%
調整項目合計	(21,289)	8.38%	68,416	-30%	(1,021,897)	90.31%	(517,885)	74.28%	441,129	65.64%	(377,628)	79.98%	106,179	339.34%	65,350	-343.21%	194,116	138.41%	(77,375)	44.67%	(79,716)	42.29%	(212,067)	57.92%	(295,831)	78.33%	121,094	412.61%
營運產生之現金流入（流出）	(71,984)	28.35%	(14,267)	6.26%	(956,305)	84.52%	(584,563)	83.85%	775,075	115.32%	(399,436)	84.6%	109,585	350.22%	45,078	-236.74%	195,912	139.69%	(107,185)	61.87%	(123,014)	65.26%	(337,456)	92.17%	(351,923)	93.18%	56,569	192.75%
收取之利息	1,952	-0.77%	1,599	-0.7%	1,077	-0.1%	137	-0.02%	53	0.01%	51	-0.01%	31	0.1%	209	-1.1%	10	0.01%	17	-0.01%	38	-0.02%
支付之利息	(182,289)	71.78%	(213,247)	93.5%	(172,496)	15.24%	(111,887)	16.05%	(101,779)	-15.14%	(72,232)	15.3%	(71,499)	-228.5%	(59,790)	314.01%	(53,294)	-38%	(66,062)	38.14%	(65,532)	34.76%	(28,645)	7.82%	(25,773)	6.82%	(27,220)	-92.75%
退還（支付）之所得稅	(1,618)	0.64%	(2,161)	0.95%	(3,773)	0.33%	(881)	0.13%	(1,266)	-0.19%	(548)	0.12%	(6,827)	-21.82%	(4,538)	23.83%	(2,377)	-1.69%			0	0%	(7)	0%	0	0%	(1)	0%
營業活動之淨現金流入（流出）	(253,939)	100%	(228,076)	100%	(1,131,497)	100%	(697,194)	100%	672,083	100%	(472,165)	100%	31,290	100%	(19,041)	100%	140,251	100%	(173,230)	100%	(188,508)	100%	(366,108)	100%	(377,696)	100%	29,348	100%
投資活動之現金流量
取得採用權益法之投資	0	0%	(3,903)	3.76%	(11,103)	11.24%	(9,800)	11.08%
取得不動產、廠房及設備	(3,246)	-3.31%	0		0	0%	(2,724)	3.08%	(1,779)	5.53%	(16,074)	15.44%	(1,044)	-2.34%	0	0%	(23,900)	68.71%	0		0	0%	(1,145)	21.07%	(1,293)	673.44%	(3,203)	-4.67%
處分不動產、廠房及設備	65	0.07%	545	-0.53%	2,415	-2.45%	0	0%	109	-0.34%	0	0%	6,255	13.99%	0	0%
取得無形資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0	0%	(1,400)	-2.45%	0		0		0
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他金融資產增加	101,296	103.24%	(100,265)	96.7%	(84,745)	85.81%	(46,067)	52.08%									(8,705)	25.02%			0	0%
其他非流動資產增加	(1)	0%	(130)	0.13%	(5,324)	5.39%	0	0%					(2,693)	-6.03%					0	0%
投資活動之淨現金流入（流出）	98,114	100%	(103,686)	100%	(98,757)	100%	(88,446)	100%	(32,193)	100%	(104,137)	100%	44,695	100%	6,762	100%	(34,786)	100%	13,482	100%	57,127	100%	(5,435)	100%	(192)	100%	68,600	100%
籌資活動之現金流量
短期借款增加	749,455	402.75%	1,274,731	439.65%	2,074,370	136%	1,185,770	142.05%	177,229	-26.34%	440,715	87.46%	273,937	-295.91%	609,689	4739.13%	645,890	-698.38%	130,060	87.85%	537,857	394.31%	377,016	71%	351,016	193.98%	331,612	-453.67%
短期借款減少	(985,908)	-529.81%	(1,388,708)	-478.96%	(1,150,727)	-75.45%	(239,515)	-28.69%	(788,455)	117.18%	(459,127)	-91.11%	(332,650)	359.33%	(567,048)	-4407.68%	(677,564)	732.63%	(224,858)	-151.88%	(390,305)	-286.14%	(1,137,629)	-214.23%	(318,212)	-175.85%	(364,015)	498%
應付短期票券增加	0	0%	34,000	11.73%
發行公司債	800,000	429.91%	400,000	137.96%	582,587	38.2%			0	0%	200,000	39.69%
償還公司債	(200,000)	-107.48%
償還長期借款	(29,640)	-15.93%	(29,640)	-10.22%	(29,640)	-1.94%	(1,933,459)	-231.62%	(59,835)	8.89%	(33,674)	-6.68%	(12,931)	13.97%	(17,276)	-134.29%	(24,160)	26.12%	(1,648,327)	-1113.34%	(57,299)	-42.01%	(674,936)	-127.1%	(446)	-0.25%	(32,303)	44.19%
存入保證金減少	(1,660)	-0.89%																							0	0%	(1,000)	1.37%
其他應付款－關係人減少	(144,000)	-77.38%											(18,600)	20.09%			(36,650)	39.63%	(4,500)	-3.04%	(2,500)	-1.83%
租賃本金償還	(2,161)	-1.16%	(2,049)	-0.71%	(2,266)	-0.15%	(2,279)	-0.27%	(1,808)	0.27%	(1,999)	-0.4%
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
籌資活動之淨現金流入（流出）	186,086	100%	289,944	100%	1,525,224	100%	834,772	100%	(672,864)	100%	503,915	100%	(92,574)	100%	12,865	100%	(92,484)	100%	148,053	100%	136,405	100%	531,031	100%	180,955	100%	(73,096)	100%
本期現金及約當現金增加（減少）數	30,261		(41,818)		294,970		49,132		(32,974)		(72,387)		(16,589)		586		12,981		(11,695)		5,024		159,488		(196,933)		24,852
期初現金及約當現金餘額	137,059		134,014		141,378		267,980		103,269		97,666		25,033
期末現金及約當現金餘額	167,320		92,196		436,348		317,112		70,295		25,279		8,444
資產負債表帳列之現金及約當現金	167,320		92,196		436,348		317,112		70,295		25,279		8,444		16,446		24,493		11,574		10,732		141,145		82,348		29,122

需注意：由於會計政策的變動，部分現行會計科目在過往資料中，可能名稱不同，或是合併於其他科目中。此外，過往會計科目也可能消失。然而我們盡力確保表中各項目之數值與公司公布之財報相符。以上資訊僅供參考，實際數據仍以公司公布之財報為準。

營業活動之現金流

怡華(1456) 2025年第1季「營業活動之現金流」單季為NT$-2.28億元、較上一季衰退-183.97%；而今年初至今累積為NT$-2.28億元、較去年同期衰退-11888.23%。

單季

怡華(1456) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「營業活動之現金流」為NT$-2.28億元，較上一季衰退-183.97%，為過去11年同期中的第11高。同時怡華過去3年、5年與10年的「第1季營業活動之現金流年化成長率」分別為-33.84%、0.37%與-6.57%。其中稅前淨利為NT$-4,423萬元，收益費損相關之調整項目為NT$7,987萬元，所得稅/利息等之影響數為NT$-1.12億元

今年初累積至今

今年前3個月營業活動之現金流累積為NT$-2.28億元，較去年同期衰退-11888.23%，為過去11年同期中的第11高。同時怡華過去3年、5年與10年的「前3個月營業活動之現金流年化成長率」分別為-33.84%、0.37%與-6.57%。其中稅前淨利為NT$-4,423萬元，收益費損相關之調整項目為NT$7,987萬元，所得稅/利息等之影響數為NT$-1.12億元

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	(44,228)		(41,953)		(58,800)		(39,846)		120,201		(7,349)		(3,451)		(6,154)		(5,957)		(26,343)		(22,163)		(36,075)		(18,535)		(17,273)
收益費損項目合計	79,873		96,961		83,501		52,742		23,764		19,210		19,863		18,683		23,475		24,166		22,872		21,962		26,909		9,906
折舊費用	3,289		3,841		3,740		3,770		3,105		4,403		4,440		4,781		7,500		9,088		7,151		7,490		13,214		15,923
攤銷費用	56		57		57		53		17		69		68		68		68		69		0		0		0		0
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(151,611)		46,277		(62,374)		(48,786)		251,453		(213,351)		1,180		6,192		116,273		(34,182)		(92,992)		(171,213)		(226,353)		16,741
營業活動之淨現金流入（流出）	(228,338)		1,937		(118,097)		(95,243)		343,318		(232,578)		(22,752)		(12,210)		109,421		(74,477)		(120,817)		(199,062)		(230,554)		(4,001)

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	(44,228)	-27%	(41,953)	-14.96%	(58,800)	-46.84%	(39,846)	-33.99%	120,201	22.1%	(7,349)	-6.67%	(3,451)	-1.77%	(6,154)	-6.84%	(5,957)	-3.27%	(26,343)	-24.12%	(22,163)	-16.06%	(36,075)	-14.61%	(18,535)	-9.12%	(17,273)	-3.18%
收益費損項目合計	79,873	-34.98%	96,961	5005.73%	83,501	-70.71%	52,742	-55.38%	23,764	6.92%	19,210	-8.26%	19,863	-87.3%	18,683	-153.01%	23,475	21.45%	24,166	-32.45%	22,872	-18.93%	21,962	-11.03%	26,909	-11.67%	9,906	-247.59%
折舊費用	3,289	-1.44%	3,841	198.3%	3,740	-3.17%	3,770	-3.96%	3,105	0.9%	4,403	-1.89%	4,440	-19.51%	4,781	-39.16%	7,500	6.85%	9,088	-12.2%	7,151	-5.92%	7,490	-3.76%	13,214	-5.73%	15,923	-397.98%
攤銷費用	56	-0.02%	57	2.94%	57	-0.05%	53	-0.06%	17	0%	69	-0.03%	68	-0.3%	68	-0.56%	68	0.06%	69	-0.09%	0		0		0		0
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(151,611)	66.4%	46,277	2389.11%	(62,374)	52.82%	(48,786)	51.22%	251,453	73.24%	(213,351)	91.73%	1,180	-5.19%	6,192	-50.71%	116,273	106.26%	(34,182)	45.9%	(92,992)	76.97%	(171,213)	86.01%	(226,353)	98.18%	16,741	-418.42%
營業活動之淨現金流入（流出）	(228,338)	100%	1,937	100%	(118,097)	100%	(95,243)	100%	343,318	100%	(232,578)	100%	(22,752)	100%	(12,210)	100%	109,421	100%	(74,477)	100%	(120,817)	100%	(199,062)	100%	(230,554)	100%	(4,001)	100%

投資活動之淨現金流

怡華(1456) 2025年第1季「投資活動之淨現金流」單季為NT$546萬元、較上一季成長203.29%；而今年初至今累積為NT$546萬元、較去年同期成長119.95%。

單季

怡華(1456) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「投資活動之淨現金流」為NT$546萬元，較上一季成長203.29%，為過去11年同期中的第4高。

今年初累積至今

今年前3個月投資活動之淨現金流累積為NT$546萬元，較去年同期成長119.95%，為過去11年同期中的第4高。

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	5,459		(27,360)		(1,835)		(24,929)		(22,892)		(17,375)		35,137		(3,211)		321		15,322		50,393		(6,487)		885		69,360
取得不動產、廠房及設備	(3,097)		0		0		0		0		(15,872)		(812)		0		0		0		0		(860)		(154)		(2,064)
處分不動產、廠房及設備			0		1,345										0
取得無形資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產			(1,000)
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產									0		12,738
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	5,459	100%	(27,360)	100%	(1,835)	100%	(24,929)	100%	(22,892)	100%	(17,375)	100%	35,137	100%	(3,211)	100%	321	100%	15,322	100%	50,393	100%	(6,487)	100%	885	100%	69,360	100%
取得不動產、廠房及設備	(3,097)	-56.73%	0		0		0		0	0%	(15,872)	91.35%	(812)	-2.31%	0		0		0		0	0%	(860)	13.26%	(154)	-17.4%	(2,064)	-2.98%
處分不動產、廠房及設備			0	0%	1,345	-73.3%									0	0%
取得無形資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產			(1,000)	3.65%
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產									0	0%	12,738	-73.31%
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

籌資活動之淨現金流

怡華(1456) 2025年第1季「籌資活動之淨現金流」單季為NT$3.69億元、較上一季成長260.18%；而今年初至今累積為NT$3.69億元、較去年同期成長1068.01%。

單季

怡華(1456) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「籌資活動之淨現金流」為NT$3.69億元，較上一季成長260.18%，為過去11年同期中的第1高。

今年初累積至今

今年前3個月籌資活動之淨現金流累積為NT$3.69億元，較去年同期成長1068.01%，為過去11年同期中的第1高。

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	369,169		(38,137)		26,947		28,009		(286,535)		172,824		(21,056)		16,697		(70,902)		59,881		81,775		355,583		(7,434)		(51,237)
短期借款增加	304,455		646,247		219,370		171,090		86,000		212,496		109,525		556,479		170,890		74,950		526,780		88,512
短期借款減少	(589,991)		(655,381)		(267,513)		(172,479)		(349,928)		(151,763)		(111,678)		(540,144)		(227,694)		(218,858)		(373,923)		(78,851)		(7,619)		(15,191)
發行公司債	800,000
償還公司債
舉借長期借款					0		1,964,000		0		120,000		962				0		1,695,285		54,640		3,800
償還長期借款	(29,640)		(29,640)		(29,640)		(1,933,459)		(21,865)		(1,791)		0		(8,638)		(38,948)		(1,529,496)		(5,685)		(2,493)		(239)		(32,132)
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
庫藏股票買回成本

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	369,169	100%	(38,137)	100%	26,947	100%	28,009	100%	(286,535)	100%	172,824	100%	(21,056)	100%	16,697	100%	(70,902)	100%	59,881	100%	81,775	100%	355,583	100%	(7,434)	100%	(51,237)	100%
短期借款增加	304,455	82.47%	646,247	-1694.54%	219,370	814.08%	171,090	610.84%	86,000	-30.01%	212,496	122.96%	109,525	-520.16%	556,479	3332.81%	170,890	-241.02%	74,950	125.16%	526,780	644.18%	88,512	24.89%
短期借款減少	(589,991)	-159.82%	(655,381)	1718.49%	(267,513)	-992.74%	(172,479)	-615.8%	(349,928)	122.12%	(151,763)	-87.81%	(111,678)	530.39%	(540,144)	-3234.98%	(227,694)	321.14%	(218,858)	-365.49%	(373,923)	-457.26%	(78,851)	-22.18%	(7,619)	102.49%	(15,191)	29.65%
發行公司債	800,000	216.7%
償還公司債
舉借長期借款					0	0%	1,964,000	7012.03%	0	0%	120,000	69.43%	962	-4.57%			0	0%	1,695,285	2831.09%	54,640	66.82%	3,800	1.07%
償還長期借款	(29,640)	-8.03%	(29,640)	77.72%	(29,640)	-109.99%	(1,933,459)	-6902.99%	(21,865)	7.63%	(1,791)	-1.04%	0	0%	(8,638)	-51.73%	(38,948)	54.93%	(1,529,496)	-2554.23%	(5,685)	-6.95%	(2,493)	-0.7%	(239)	3.21%	(32,132)	62.71%
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
庫藏股票買回成本

ifa.ai自當盡力提供正確訊息，但如有疏忽或錯誤遺漏，本公司或關係企業與其任何董事或任何受僱人，恕不負任何法律責任。

合併現金流量表

營業活動之現金流

投資活動之淨現金流

籌資活動之淨現金流

個人化服務