聯華食－現金流量表

現金流量表

合併現金流量表

第一季 (最新)

單季

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	154,338		347,550		282,868		275,503		232,510		125,996		136,784		161,284		89,358		150,965		118,110		23,534		134,172		96,875
本期稅前淨利（淨損）	154,338		347,550		282,868		275,503		232,510		125,996		136,784		161,284		89,358		150,965		118,110		23,534		134,172		96,875
調整項目
收益費損項目
折舊費用	104,741		88,357		62,914		66,147		66,700		70,387		80,842		55,764		55,156		56,680		53,381		35,663		31,712		27,916
攤銷費用	1,078		734		389		330		236		311		368		241		550		870		818		662		610		75
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	(415)		95		(15)		(186)		(86)		(99)		0		68						0		(296)		1,241		(633)
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益）	75,809		(104,747)		(42,813)		(2,858)		(7,035)		13,162		(8,079)		62		13,622		24,437		(207)		(13,312)		(6,072)		5,414
利息費用	14,313		10,796		11,843		7,143		7,834		8,364		7,809		7,413		6,543		7,994		8,385		7,533		5,062		5,906
利息收入	(127)		(87)		(77)		(51)		(62)		(63)		(82)		(18)
股利收入	(1,902)		(1,249)		(830)		(719)		(550)		(193)		(4)		(5)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	10		189		(19)		191		636		(70)		122		8
非金融資產減損損失	13,568		9,658		8,213		5,796		7,091		6,810		10,263								0		1,106		0		1,056
未實現外幣兌換損失（利益）	8,389		(681)		(974)		16,817		5,292		11,350		(908)		(2,928)
收益費損項目合計	215,464		3,065		38,700		92,628		80,209		106,983		87,242		60,908		65,222		50,440		55,263		35,698		35,442		30,501
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產（增加）減少	(6,883)		(24,826)		(1,277)		(11,366)		(19,014)		(14,428)		(32,435)
應收票據（增加）減少	2,845		(1,623)		1,818		(1,946)		(7,216)		3,708		(3,379)		4,537		(26,303)		(25,075)		(29,398)		(19,830)		(27,672)		(5,991)
應收帳款（增加）減少	436,589		(48,163)		357,260		245,385		(16,410)		293,816		78,869		(211,138)		182,987		(49,476)		(123,821)		117,773		(159,780)		211,916
其他應收款（增加）減少	7,237		11,465		3,095		(2,232)		59		1,454		190		(129)		135		(823)		(418)		544		14,424		590
存貨（增加）減少	(157,876)		56,209		(19,405)		(72,051)		48,280		129,820		199,957		121,583		67,344		139,378		131,128		(141,443)		185,226		120,292
預付款項（增加）減少	(229,835)		(141,891)		(106,008)		(150,956)		(92,929)		(18,050)		(252,198)		(280,187)		(338,524)
其他流動資產（增加）減少	4,089		(7,294)		4,363		73,914		15,787		(44,711)		(3,383)		(3,513)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	56,166		(156,123)		239,846		80,748		(71,443)		351,609		(12,379)		(380,601)		(163,941)		2,441		(171,742)		(184,456)		(134,626)		40,856
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款增加（減少）	(112,457)		(51,264)		14,272		(57,234)		(90,123)		(161,589)		(56,529)		(163,515)		(47,227)		(81,906)		(47,042)		(7,490)		(83,011)		(16,310)
其他應付款增加（減少）	(261,903)		(232,511)		(177,781)		(211,338)		(179,520)		(225,702)		(145,774)		(154,164)		(150,766)		(125,657)		(71,985)		(66,929)		(91,490)		(131,792)
其他流動負債增加（減少）	(4,009)		(7,262)		(8,656)		(31)		(4,431)		(6,192)		(6,971)		(2,623)
淨確定福利負債增加(減少)	358		(153)		123		(29,995)		(15,752)		(9,896)		(17,203)		(31,396)		(18,776)		(124,071)		(6,462)		(256)		127		(1,995)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(378,011)		(291,190)		(172,042)		(298,598)		(289,843)		(393,566)		(223,940)		(351,703)		(207,908)		(319,029)		(130,324)		(74,791)		(174,774)		(149,957)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(321,845)		(447,313)		67,804		(217,850)		(361,286)		(41,957)		(236,319)		(732,304)		(371,849)		(316,588)		(302,066)		(259,247)		(309,400)		(109,101)
調整項目合計	(106,381)		(444,248)		106,504		(125,222)		(281,077)		65,026		(149,077)		(671,396)		(306,627)		(266,148)		(246,803)		(223,549)		(273,958)		(78,600)
營運產生之現金流入（流出）	47,957		(96,698)		389,372		150,281		(48,567)		191,022		(12,293)		(510,112)		(217,269)		(115,183)		(128,693)		(200,015)		(139,786)		18,275
收取之利息	127		87		77		51		62		63		82		18		30		334		142		1,238		345		297
收取之股利	1,606		305		830		719		550		193		4		5		47
支付之利息	(24,301)		(20,997)		(16,410)		(6,892)		(7,108)		(7,806)		(7,234)		(6,497)		(6,014)		(7,879)		(7,822)		(6,639)		(4,803)		(5,803)
營業活動之淨現金流入（流出）	25,389		(117,303)		373,869		144,159		(56,569)		182,046		(19,441)		(516,586)		(223,206)		(122,728)		(136,373)		(198,500)		(144,280)		12,768
投資活動之現金流量
取得不動產、廠房及設備	(135,868)		(49,092)		(232,291)		(119,568)		(183,083)		(413,073)		(64,191)		(38,091)		(29,130)		(10,826)		(27,212)		(190,185)		(16,965)		(35,799)
處分不動產、廠房及設備	10		110		19		140		301		70		34		23
取得無形資產	(7,467)		(304)		(675)		(1,251)		0		0		(575)		(359)		(400)		(4,513)		(2,734)		(500)		(113)		0
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他非流動資產減少	0		134
預付設備款增加	0		(331,820)		(60,868)		(89)
預付設備款減少	5,542
投資活動之淨現金流入（流出）	(137,783)		(380,972)		(319,579)		(142,692)		(202,121)		(413,052)		(64,638)		(38,427)		(29,503)		61,643		(29,836)		(190,962)		(17,065)		(45,066)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	530,994		361,436		0		320,409		228,392		0		163,360		424,058		332,826		206,954		196,342		435,253
舉借長期借款	309,302		577,890		716,876		100,000		0		400,000										0		70,000
償還長期借款	(370,692)		(339,365)		(209,157)		(67,382)		(58,215)		(49,882)		(49,882)		(43,881)		(29,298)		(32,899)		(19,764)		(19,764)		(19,764)		(80,164)
租賃本金償還	(25,810)		(24,059)		(9,139)		(6,529)		(6,319)		(11,210)		(22,904)
其他非流動負債增加	59		67		20		0		150
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
籌資活動之淨現金流入（流出）	443,853		575,969		333,710		346,455		164,008		333,528		91,108		380,224		306,055		174,050		176,573		484,466		217,655		25,346
匯率變動對現金及約當現金之影響	2,772		2,289		418		2,544		(329)		1,967		(653)		994		2,631		(1,179)		188		765		(2,062)		8,070
本期現金及約當現金增加（減少）數	334,231		79,983		388,418		350,466		(95,011)		104,489		6,376		(173,795)		55,977		111,786		10,552		95,769		54,248		1,118
期初現金及約當現金餘額	613,309		866,287		315,115		327,180		331,974		295,507		563,767		452,364		263,013		196,732		240,860		211,074		243,491		138,637
期末現金及約當現金餘額	947,540		946,270		703,533		677,646		236,963		399,996		570,143		278,569		318,990		308,518		251,412		306,843		297,739		139,755
資產負債表帳列之現金及約當現金	947,540	6.54%	946,270	6.93%	703,533	6.4%	677,646	7.08%	236,963	2.66%	399,996	5.32%	570,143	7.86%	278,569	4.17%	318,990	4.87%	308,518	4.77%	251,412	3.97%	306,843	5.19%	297,739	5.96%	139,755	2.94%

今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	154,338	4.94%	347,550	11.96%	282,868	10.2%	275,503	10.91%	232,510	9.8%	125,996	6.01%	136,784	6.46%	161,284	8%	89,358	5.07%	150,965	8.92%	118,110	7.04%	23,534	1.82%	134,172	9.05%	96,875	7.56%
本期稅前淨利（淨損）	154,338	607.89%	347,550	-296.28%	282,868	75.66%	275,503	191.11%	232,510	-411.02%	125,996	69.21%	136,784	-703.59%	161,284	-31.22%	89,358	-40.03%	150,965	-123.01%	118,110	-86.61%	23,534	-11.86%	134,172	-92.99%	96,875	758.73%
調整項目
收益費損項目
折舊費用	104,741	412.54%	88,357	-75.32%	62,914	16.83%	66,147	45.88%	66,700	-117.91%	70,387	38.66%	80,842	-415.83%	55,764	-10.79%	55,156	-24.71%	56,680	-46.18%	53,381	-39.14%	35,663	-17.97%	31,712	-21.98%	27,916	218.64%
攤銷費用	1,078	4.25%	734	-0.63%	389	0.1%	330	0.23%	236	-0.42%	311	0.17%	368	-1.89%	241	-0.05%	550	-0.25%	870	-0.71%	818	-0.6%	662	-0.33%	610	-0.42%	75	0.59%
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	(415)	-1.63%	95	-0.08%	(15)	0%	(186)	-0.13%	(86)	0.15%	(99)	-0.05%	0	0%	68	-0.01%					0	0%	(296)	0.15%	1,241	-0.86%	(633)	-4.96%
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益）	75,809	298.59%	(104,747)	89.3%	(42,813)	-11.45%	(2,858)	-1.98%	(7,035)	12.44%	13,162	7.23%	(8,079)	41.56%	62	-0.01%	13,622	-6.1%	24,437	-19.91%	(207)	0.15%	(13,312)	6.71%	(6,072)	4.21%	5,414	42.4%
利息費用	14,313	56.37%	10,796	-9.2%	11,843	3.17%	7,143	4.95%	7,834	-13.85%	8,364	4.59%	7,809	-40.17%	7,413	-1.43%	6,543	-2.93%	7,994	-6.51%	8,385	-6.15%	7,533	-3.79%	5,062	-3.51%	5,906	46.26%
利息收入	(127)	-0.5%	(87)	0.07%	(77)	-0.02%	(51)	-0.04%	(62)	0.11%	(63)	-0.03%	(82)	0.42%	(18)	0%
股利收入	(1,902)	-7.49%	(1,249)	1.06%	(830)	-0.22%	(719)	-0.5%	(550)	0.97%	(193)	-0.11%	(4)	0.02%	(5)	0%
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	10	0.04%	189	-0.16%	(19)	-0.01%	191	0.13%	636	-1.12%	(70)	-0.04%	122	-0.63%	8	0%
非金融資產減損損失	13,568	53.44%	9,658	-8.23%	8,213	2.2%	5,796	4.02%	7,091	-12.54%	6,810	3.74%	10,263	-52.79%							0	0%	1,106	-0.56%	0	0%	1,056	8.27%
未實現外幣兌換損失（利益）	8,389	33.04%	(681)	0.58%	(974)	-0.26%	16,817	11.67%	5,292	-9.35%	11,350	6.23%	(908)	4.67%	(2,928)	0.57%
收益費損項目合計	215,464	848.65%	3,065	-2.61%	38,700	10.35%	92,628	64.25%	80,209	-141.79%	106,983	58.77%	87,242	-448.75%	60,908	-11.79%	65,222	-29.22%	50,440	-41.1%	55,263	-40.52%	35,698	-17.98%	35,442	-24.56%	30,501	238.89%
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產（增加）減少	(6,883)	-27.11%	(24,826)	21.16%	(1,277)	-0.34%	(11,366)	-7.88%	(19,014)	33.61%	(14,428)	-7.93%	(32,435)	166.84%
應收票據（增加）減少	2,845	11.21%	(1,623)	1.38%	1,818	0.49%	(1,946)	-1.35%	(7,216)	12.76%	3,708	2.04%	(3,379)	17.38%	4,537	-0.88%	(26,303)	11.78%	(25,075)	20.43%	(29,398)	21.56%	(19,830)	9.99%	(27,672)	19.18%	(5,991)	-46.92%
應收帳款（增加）減少	436,589	1719.6%	(48,163)	41.06%	357,260	95.56%	245,385	170.22%	(16,410)	29.01%	293,816	161.4%	78,869	-405.68%	(211,138)	40.87%	182,987	-81.98%	(49,476)	40.31%	(123,821)	90.8%	117,773	-59.33%	(159,780)	110.74%	211,916	1659.74%
其他應收款（增加）減少	7,237	28.5%	11,465	-9.77%	3,095	0.83%	(2,232)	-1.55%	59	-0.1%	1,454	0.8%	190	-0.98%	(129)	0.02%	135	-0.06%	(823)	0.67%	(418)	0.31%	544	-0.27%	14,424	-10%	590	4.62%
存貨（增加）減少	(157,876)	-621.83%	56,209	-47.92%	(19,405)	-5.19%	(72,051)	-49.98%	48,280	-85.35%	129,820	71.31%	199,957	-1028.53%	121,583	-23.54%	67,344	-30.17%	139,378	-113.57%	131,128	-96.15%	(141,443)	71.26%	185,226	-128.38%	120,292	942.14%
預付款項（增加）減少	(229,835)	-905.25%	(141,891)	120.96%	(106,008)	-28.35%	(150,956)	-104.71%	(92,929)	164.28%	(18,050)	-9.92%	(252,198)	1297.25%	(280,187)	54.24%	(338,524)	151.66%
其他流動資產（增加）減少	4,089	16.11%	(7,294)	6.22%	4,363	1.17%	73,914	51.27%	15,787	-27.91%	(44,711)	-24.56%	(3,383)	17.4%	(3,513)	0.68%
與營業活動相關之資產之淨變動合計	56,166	221.22%	(156,123)	133.09%	239,846	64.15%	80,748	56.01%	(71,443)	126.29%	351,609	193.14%	(12,379)	63.67%	(380,601)	73.68%	(163,941)	73.45%	2,441	-1.99%	(171,742)	125.94%	(184,456)	92.92%	(134,626)	93.31%	40,856	319.99%
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款增加（減少）	(112,457)	-442.94%	(51,264)	43.7%	14,272	3.82%	(57,234)	-39.7%	(90,123)	159.32%	(161,589)	-88.76%	(56,529)	290.77%	(163,515)	31.65%	(47,227)	21.16%	(81,906)	66.74%	(47,042)	34.5%	(7,490)	3.77%	(83,011)	57.53%	(16,310)	-127.74%
其他應付款增加（減少）	(261,903)	-1031.56%	(232,511)	198.21%	(177,781)	-47.55%	(211,338)	-146.6%	(179,520)	317.35%	(225,702)	-123.98%	(145,774)	749.83%	(154,164)	29.84%	(150,766)	67.55%	(125,657)	102.39%	(71,985)	52.79%	(66,929)	33.72%	(91,490)	63.41%	(131,792)	-1032.21%
其他流動負債增加（減少）	(4,009)	-15.79%	(7,262)	6.19%	(8,656)	-2.32%	(31)	-0.02%	(4,431)	7.83%	(6,192)	-3.4%	(6,971)	35.86%	(2,623)	0.51%
淨確定福利負債增加(減少)	358	1.41%	(153)	0.13%	123	0.03%	(29,995)	-20.81%	(15,752)	27.85%	(9,896)	-5.44%	(17,203)	88.49%	(31,396)	6.08%	(18,776)	8.41%	(124,071)	101.09%	(6,462)	4.74%	(256)	0.13%	127	-0.09%	(1,995)	-15.62%
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(378,011)	-1488.88%	(291,190)	248.24%	(172,042)	-46.02%	(298,598)	-207.13%	(289,843)	512.37%	(393,566)	-216.19%	(223,940)	1151.9%	(351,703)	68.08%	(207,908)	93.15%	(319,029)	259.95%	(130,324)	95.56%	(74,791)	37.68%	(174,774)	121.14%	(149,957)	-1174.48%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(321,845)	-1267.66%	(447,313)	381.33%	67,804	18.14%	(217,850)	-151.12%	(361,286)	638.66%	(41,957)	-23.05%	(236,319)	1215.57%	(732,304)	141.76%	(371,849)	166.59%	(316,588)	257.96%	(302,066)	221.5%	(259,247)	130.6%	(309,400)	214.44%	(109,101)	-854.49%
調整項目合計	(106,381)	-419%	(444,248)	378.72%	106,504	28.49%	(125,222)	-86.86%	(281,077)	496.87%	65,026	35.72%	(149,077)	766.82%	(671,396)	129.97%	(306,627)	137.37%	(266,148)	216.86%	(246,803)	180.98%	(223,549)	112.62%	(273,958)	189.88%	(78,600)	-615.6%
營運產生之現金流入（流出）	47,957	188.89%	(96,698)	82.43%	389,372	104.15%	150,281	104.25%	(48,567)	85.85%	191,022	104.93%	(12,293)	63.23%	(510,112)	98.75%	(217,269)	97.34%	(115,183)	93.85%	(128,693)	94.37%	(200,015)	100.76%	(139,786)	96.89%	18,275	143.13%
收取之利息	127	0.5%	87	-0.07%	77	0.02%	51	0.04%	62	-0.11%	63	0.03%	82	-0.42%	18	0%	30	-0.01%	334	-0.27%	142	-0.1%	1,238	-0.62%	345	-0.24%	297	2.33%
收取之股利	1,606	6.33%	305	-0.26%	830	0.22%	719	0.5%	550	-0.97%	193	0.11%	4	-0.02%	5	0%	47	-0.02%
支付之利息	(24,301)	-95.71%	(20,997)	17.9%	(16,410)	-4.39%	(6,892)	-4.78%	(7,108)	12.57%	(7,806)	-4.29%	(7,234)	37.21%	(6,497)	1.26%	(6,014)	2.69%	(7,879)	6.42%	(7,822)	5.74%	(6,639)	3.34%	(4,803)	3.33%	(5,803)	-45.45%
營業活動之淨現金流入（流出）	25,389	100%	(117,303)	100%	373,869	100%	144,159	100%	(56,569)	100%	182,046	100%	(19,441)	100%	(516,586)	100%	(223,206)	100%	(122,728)	100%	(136,373)	100%	(198,500)	100%	(144,280)	100%	12,768	100%
投資活動之現金流量
取得不動產、廠房及設備	(135,868)	98.61%	(49,092)	12.89%	(232,291)	72.69%	(119,568)	83.79%	(183,083)	90.58%	(413,073)	100.01%	(64,191)	99.31%	(38,091)	99.13%	(29,130)	98.74%	(10,826)	-17.56%	(27,212)	91.21%	(190,185)	99.59%	(16,965)	99.41%	(35,799)	79.44%
處分不動產、廠房及設備	10	-0.01%	110	-0.03%	19	-0.01%	140	-0.1%	301	-0.15%	70	-0.02%	34	-0.05%	23	-0.06%
取得無形資產	(7,467)	5.42%	(304)	0.08%	(675)	0.21%	(1,251)	0.88%	0		0	0%	(575)	0.89%	(359)	0.93%	(400)	1.36%	(4,513)	-7.32%	(2,734)	9.16%	(500)	0.26%	(113)	0.66%	0	0%
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他非流動資產減少	0	0%	134	-0.04%
預付設備款增加	0	0%	(331,820)	87.1%	(60,868)	19.05%	(89)	0.06%
預付設備款減少	5,542	-4.02%
投資活動之淨現金流入（流出）	(137,783)	100%	(380,972)	100%	(319,579)	100%	(142,692)	100%	(202,121)	100%	(413,052)	100%	(64,638)	100%	(38,427)	100%	(29,503)	100%	61,643	100%	(29,836)	100%	(190,962)	100%	(17,065)	100%	(45,066)	100%
籌資活動之現金流量
短期借款增加	530,994	119.63%	361,436	62.75%	0	0%	320,409	92.48%	228,392	139.26%	0	0%	163,360	179.3%	424,058	111.53%	332,826	108.75%	206,954	118.9%	196,342	111.2%	435,253	89.84%
舉借長期借款	309,302	69.69%	577,890	100.33%	716,876	214.82%	100,000	28.86%	0	0%	400,000	119.93%									0	0%	70,000	14.45%
償還長期借款	(370,692)	-83.52%	(339,365)	-58.92%	(209,157)	-62.68%	(67,382)	-19.45%	(58,215)	-35.5%	(49,882)	-14.96%	(49,882)	-54.75%	(43,881)	-11.54%	(29,298)	-9.57%	(32,899)	-18.9%	(19,764)	-11.19%	(19,764)	-4.08%	(19,764)	-9.08%	(80,164)	-316.28%
租賃本金償還	(25,810)	-5.81%	(24,059)	-4.18%	(9,139)	-2.74%	(6,529)	-1.88%	(6,319)	-3.85%	(11,210)	-3.36%	(22,904)	-25.14%
其他非流動負債增加	59	0.01%	67	0.01%	20	0.01%	0	0%	150	0.09%
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
籌資活動之淨現金流入（流出）	443,853	100%	575,969	100%	333,710	100%	346,455	100%	164,008	100%	333,528	100%	91,108	100%	380,224	100%	306,055	100%	174,050	100%	176,573	100%	484,466	100%	217,655	100%	25,346	100%
匯率變動對現金及約當現金之影響	2,772		2,289		418		2,544		(329)		1,967		(653)		994		2,631		(1,179)		188		765		(2,062)		8,070
本期現金及約當現金增加（減少）數	334,231		79,983		388,418		350,466		(95,011)		104,489		6,376		(173,795)		55,977		111,786		10,552		95,769		54,248		1,118
期初現金及約當現金餘額	613,309		866,287		315,115		327,180		331,974		295,507		563,767
期末現金及約當現金餘額	947,540		946,270		703,533		677,646		236,963		399,996		570,143
資產負債表帳列之現金及約當現金	947,540		946,270		703,533		677,646		236,963		399,996		570,143		278,569		318,990		308,518		251,412		306,843		297,739		139,755

需注意：由於會計政策的變動，部分現行會計科目在過往資料中，可能名稱不同，或是合併於其他科目中。此外，過往會計科目也可能消失。然而我們盡力確保表中各項目之數值與公司公布之財報相符。以上資訊僅供參考，實際數據仍以公司公布之財報為準。

營業活動之現金流

聯華食(1231) 2025年第1季「營業活動之現金流」單季為NT$2,539萬元、較上一季衰退-96.93%；而今年初至今累積為NT$2,539萬元、較去年同期成長121.64%。

單季

聯華食(1231) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「營業活動之現金流」為NT$2,539萬元，較上一季衰退-96.93%，為過去11年同期中的第4高。同時聯華食過去3年、5年與10年的「第1季營業活動之現金流年化成長率」分別為-43.95%、-32.56%與8.14%。其中稅前淨利為NT$1.54億元，收益費損相關之調整項目為NT$2.15億元，所得稅/利息等之影響數為NT$-2,257萬元

今年初累積至今

今年前3個月營業活動之現金流累積為NT$2,539萬元，較去年同期成長121.64%，為過去11年同期中的第4高。同時聯華食過去3年、5年與10年的「前3個月營業活動之現金流年化成長率」分別為-43.95%、-32.56%與8.14%。其中稅前淨利為NT$1.54億元，收益費損相關之調整項目為NT$2.15億元，所得稅/利息等之影響數為NT$-2,257萬元

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	154,338		347,550		282,868		275,503		232,510		125,996		136,784		161,284		89,358		150,965		118,110		23,534		134,172		96,875
收益費損項目合計	215,464		3,065		38,700		92,628		80,209		106,983		87,242		60,908		65,222		50,440		55,263		35,698		35,442		30,501
折舊費用	104,741		88,357		62,914		66,147		66,700		70,387		80,842		55,764		55,156		56,680		53,381		35,663		31,712		27,916
攤銷費用	1,078		734		389		330		236		311		368		241		550		870		818		662		610		75
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(321,845)		(447,313)		67,804		(217,850)		(361,286)		(41,957)		(236,319)		(732,304)		(371,849)		(316,588)		(302,066)		(259,247)		(309,400)		(109,101)
營業活動之淨現金流入（流出）	25,389		(117,303)		373,869		144,159		(56,569)		182,046		(19,441)		(516,586)		(223,206)		(122,728)		(136,373)		(198,500)		(144,280)		12,768

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	154,338	4.94%	347,550	11.96%	282,868	10.2%	275,503	10.91%	232,510	9.8%	125,996	6.01%	136,784	6.46%	161,284	8%	89,358	5.07%	150,965	8.92%	118,110	7.04%	23,534	1.82%	134,172	9.05%	96,875	7.56%
收益費損項目合計	215,464	848.65%	3,065	-2.61%	38,700	10.35%	92,628	64.25%	80,209	-141.79%	106,983	58.77%	87,242	-448.75%	60,908	-11.79%	65,222	-29.22%	50,440	-41.1%	55,263	-40.52%	35,698	-17.98%	35,442	-24.56%	30,501	238.89%
折舊費用	104,741	412.54%	88,357	-75.32%	62,914	16.83%	66,147	45.88%	66,700	-117.91%	70,387	38.66%	80,842	-415.83%	55,764	-10.79%	55,156	-24.71%	56,680	-46.18%	53,381	-39.14%	35,663	-17.97%	31,712	-21.98%	27,916	218.64%
攤銷費用	1,078	4.25%	734	-0.63%	389	0.1%	330	0.23%	236	-0.42%	311	0.17%	368	-1.89%	241	-0.05%	550	-0.25%	870	-0.71%	818	-0.6%	662	-0.33%	610	-0.42%	75	0.59%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(321,845)	-1267.66%	(447,313)	381.33%	67,804	18.14%	(217,850)	-151.12%	(361,286)	638.66%	(41,957)	-23.05%	(236,319)	1215.57%	(732,304)	141.76%	(371,849)	166.59%	(316,588)	257.96%	(302,066)	221.5%	(259,247)	130.6%	(309,400)	214.44%	(109,101)	-854.49%
營業活動之淨現金流入（流出）	25,389	100%	(117,303)	100%	373,869	100%	144,159	100%	(56,569)	100%	182,046	100%	(19,441)	100%	(516,586)	100%	(223,206)	100%	(122,728)	100%	(136,373)	100%	(198,500)	100%	(144,280)	100%	12,768	100%

投資活動之淨現金流

聯華食(1231) 2025年第1季「投資活動之淨現金流」單季為NT$-1.38億元、較上一季成長31.77%；而今年初至今累積為NT$-1.38億元、較去年同期成長63.83%。

單季

聯華食(1231) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「投資活動之淨現金流」為NT$-1.38億元，較上一季成長31.77%，為過去11年同期中的第6高。

今年初累積至今

今年前3個月投資活動之淨現金流累積為NT$-1.38億元，較去年同期成長63.83%，為過去11年同期中的第6高。

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(137,783)		(380,972)		(319,579)		(142,692)		(202,121)		(413,052)		(64,638)		(38,427)		(29,503)		61,643		(29,836)		(190,962)		(17,065)		(45,066)
取得不動產、廠房及設備	(135,868)		(49,092)		(232,291)		(119,568)		(183,083)		(413,073)		(64,191)		(38,091)		(29,130)		(10,826)		(27,212)		(190,185)		(16,965)		(35,799)
處分不動產、廠房及設備	10		110		19		140		301		70		34		23
取得無形資產	(7,467)		(304)		(675)		(1,251)		0		0		(575)		(359)		(400)		(4,513)		(2,734)		(500)		(113)		0
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本																							(556)

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(137,783)	100%	(380,972)	100%	(319,579)	100%	(142,692)	100%	(202,121)	100%	(413,052)	100%	(64,638)	100%	(38,427)	100%	(29,503)	100%	61,643	100%	(29,836)	100%	(190,962)	100%	(17,065)	100%	(45,066)	100%
取得不動產、廠房及設備	(135,868)	98.61%	(49,092)	12.89%	(232,291)	72.69%	(119,568)	83.79%	(183,083)	90.58%	(413,073)	100.01%	(64,191)	99.31%	(38,091)	99.13%	(29,130)	98.74%	(10,826)	-17.56%	(27,212)	91.21%	(190,185)	99.59%	(16,965)	99.41%	(35,799)	79.44%
處分不動產、廠房及設備	10	-0.01%	110	-0.03%	19	-0.01%	140	-0.1%	301	-0.15%	70	-0.02%	34	-0.05%	23	-0.06%
取得無形資產	(7,467)	5.42%	(304)	0.08%	(675)	0.21%	(1,251)	0.88%	0		0	0%	(575)	0.89%	(359)	0.93%	(400)	1.36%	(4,513)	-7.32%	(2,734)	9.16%	(500)	0.26%	(113)	0.66%	0	0%
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本																							(556)	0.29%

籌資活動之淨現金流

聯華食(1231) 2025年第1季「籌資活動之淨現金流」單季為NT$4.44億元、較上一季成長208.75%；而今年初至今累積為NT$4.44億元、較去年同期衰退-22.94%。

單季

聯華食(1231) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「籌資活動之淨現金流」為NT$4.44億元，較上一季成長208.75%，為過去11年同期中的第3高。

今年初累積至今

今年前3個月籌資活動之淨現金流累積為NT$4.44億元，較去年同期衰退-22.94%，為過去11年同期中的第3高。

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	443,853		575,969		333,710		346,455		164,008		333,528		91,108		380,224		306,055		174,050		176,573		484,466		217,655		25,346
短期借款增加	530,994		361,436		0		320,409		228,392		0		163,360		424,058		332,826		206,954		196,342		435,253
短期借款減少			0		(164,890)				0		(3,521)														237,428		105,449
發行公司債
償還公司債
舉借長期借款	309,302		577,890		716,876		100,000		0		400,000										0		70,000
償還長期借款	(370,692)		(339,365)		(209,157)		(67,382)		(58,215)		(49,882)		(49,882)		(43,881)		(29,298)		(32,899)		(19,764)		(19,764)		(19,764)		(80,164)
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
庫藏股票買回成本

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	443,853	100%	575,969	100%	333,710	100%	346,455	100%	164,008	100%	333,528	100%	91,108	100%	380,224	100%	306,055	100%	174,050	100%	176,573	100%	484,466	100%	217,655	100%	25,346	100%
短期借款增加	530,994	119.63%	361,436	62.75%	0	0%	320,409	92.48%	228,392	139.26%	0	0%	163,360	179.3%	424,058	111.53%	332,826	108.75%	206,954	118.9%	196,342	111.2%	435,253	89.84%
短期借款減少			0	0%	(164,890)	-49.41%			0	0%	(3,521)	-1.06%													237,428	109.08%	105,449	416.04%
發行公司債
償還公司債
舉借長期借款	309,302	69.69%	577,890	100.33%	716,876	214.82%	100,000	28.86%	0	0%	400,000	119.93%									0	0%	70,000	14.45%
償還長期借款	(370,692)	-83.52%	(339,365)	-58.92%	(209,157)	-62.68%	(67,382)	-19.45%	(58,215)	-35.5%	(49,882)	-14.96%	(49,882)	-54.75%	(43,881)	-11.54%	(29,298)	-9.57%	(32,899)	-18.9%	(19,764)	-11.19%	(19,764)	-4.08%	(19,764)	-9.08%	(80,164)	-316.28%
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
庫藏股票買回成本

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合併現金流量表

營業活動之現金流

投資活動之淨現金流

籌資活動之淨現金流

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