聯華食－現金流量表

現金流量表

合併現金流量表

第二季 (最新)

單季

(TWD千元)	2025年第二季		2024年第二季		2023年第二季		2022年第二季		2021年第二季		2020年第二季		2019年第二季		2018年第二季		2017年第二季		2016年第二季		2015年第二季		2014年第二季		2013年第二季		2012年第二季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	279,718	9.39%	255,594	9.64%	128,886	5.32%	203,561	8.31%	191,933	8.9%	171,978	8.57%	123,262	6.07%	90,671	5.18%	87,391	5.36%	97,592	6.46%	44,375	3.03%	27,586	2%	65,298	5.57%	134,581	11.34%
本期稅前淨利（淨損）	279,718		255,594		128,886		203,561		191,933		171,978		123,262		90,671		87,391		97,592		44,375		27,586		65,298		134,581
調整項目
收益費損項目
折舊費用	103,533		95,018		66,230		63,397		66,320		65,885		80,754		57,725		55,601		56,608		55,230		47,552		32,527		28,930
攤銷費用	1,174		1,077		595		336		237		263		519		241		520		914		804		673		556		799
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	(45)		444		(225)		(256)		(39)		238		0		0						0		(131)		(1,203)		(631)
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益）	(53,899)		(91,339)		(39,846)		40,528		(13,138)		(18,273)		1,518		(40,352)		(13,132)		1,094		5,575		9,244		(4,002)		(7,959)
利息費用	14,496		15,590		9,554		8,230		7,768		7,227		7,837		8,484		7,234		7,437		8,310		8,030		5,136		5,732
利息收入	(1,101)		(1,086)		(995)		(137)		(94)		(134)		(182)		(673)
股利收入	(1,310)		(1,260)		(1,766)		(1,611)		(1,138)		(196)		(26)		(4)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	(59)		255		(71)		(64)		(391)		(123)		92		377
非金融資產減損損失	13,761		11,416		11,571		8,706		8,873		22,438		21,718								3,237		(1,106)		1,022		2,190
未實現外幣兌換損失（利益）	(8,188)		(5,990)		(3,492)		7,501		(11,037)		(7,205)		3,078		26,953
收益費損項目合計	68,362		24,125		86,538		126,692		57,643		71,856		112,733		53,182		61,251		76,523		51,092		52,256		(4,627)		37,259
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產（增加）減少	8,171		(2,204)		(7,296)		(3,903)		(9,390)		1,789		26,463
應收票據（增加）減少	(110)		2,884		1,362		1,948		6,291		1,855		5,092		5,751		19,734		23,502		26,911		16,846		26,538		12,489
應收帳款（增加）減少	12,918		236,400		205,216		(10,772)		187,360		(56,460)		(29,435)		115,569		(12,209)		131,360		158,919		(167,408)		220,433		(29,313)
其他應收款（增加）減少	1,208		2,355		11,178		(1,992)		(234)		(11,189)		(1,319)		1,500		(4,258)		(9,889)		(2,613)		(5,284)		40		(66,840)
存貨（增加）減少	(416,906)		(552,673)		(234,215)		(104,471)		(214,309)		(48,679)		(123,962)		(163,539)		(232,864)		(117,685)		(232,810)		(172,948)		(239,309)		(264,030)
預付款項（增加）減少	156,498		113,756		123,963		43,905		77,801		53,276		63,469		87,810
其他流動資產（增加）減少	1,850		11,589		(6,760)		1,799		(5,511)		(96,922)		11,670		(15,996)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(236,371)		(187,893)		93,448		(73,486)		42,008		(156,330)		(48,022)		(71,427)		(149,170)		78,958		85,980		(127,310)		54,249		(137,267)
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款增加（減少）	32,975		61,356		(126,645)		21,179		75,552		20,111		80,827		199,746		32,998		72,507		50,143		105,128		37,062		63,928
其他應付款增加（減少）	62,781		73,440		47,702		87,147		80,447		135,433		76,792		145,336		71,428		55,155		39,097		99,919		51,096		38,397
其他流動負債增加（減少）	(1,214)		2,452		(6,275)		(1,917)		6,022		(4,138)		540		3,807
淨確定福利負債增加(減少)	213		65		145		182		6		11		(1,423)		(543)		(444)		(1,360)		(237)		138		121		(1,994)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	94,755		137,313		(85,073)		106,591		162,008		140,485		156,703		347,906		96,763		142,686		89,991		207,462		90,856		103,033
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(141,616)		(50,580)		8,375		33,105		204,016		(15,845)		108,681		276,479		(52,407)		221,644		175,971		80,152		145,105		(34,234)
調整項目合計	(73,254)		(26,455)		94,913		159,797		261,659		56,011		221,414		329,661		8,844		298,167		227,063		132,408		140,478		3,025
營運產生之現金流入（流出）	206,464		229,139		223,799		363,358		453,592		227,989		344,676		420,332		96,235		395,759		271,438		159,994		205,776		137,606
收取之利息	1,101		1,086		995		137		94		134		182		673		495		569		263		266		411		557
收取之股利	1,578		1,249		975		1,611		1,138		196		26		4		40
支付之利息	(24,450)		(24,165)		(16,490)		(8,351)		(7,210)		(6,475)		(6,643)		(7,094)		(6,614)		(6,998)		(8,019)		(7,380)		(4,544)		(5,144)
營業活動之淨現金流入（流出）	62,970		103,571		82,825		244,500		357,652		160,347		244,374		364,108		49,761		340,082		220,858		120,797		150,585		74,140
投資活動之現金流量
取得不動產、廠房及設備	(123,770)		(95,948)		(412,093)		(106,043)		117,061		(1,123,596)		(129,076)		(24,490)		(47,653)		(33,493)		(76,680)		(284,155)		(103,956)		(30,033)
處分不動產、廠房及設備	123		101		107		65		478		124		159		473
取得無形資產	(906)		(3,197)		(2,010)		(276)		(578)		0		(1,273)		0		0		0		0		(529)		0		0
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他非流動資產減少	0		11
預付設備款增加	(33,276)		(251,589)		(86,841)		(166,174)
投資活動之淨現金流入（流出）	(164,998)		(350,622)		(475,620)		(257,312)		(75,391)		(1,123,722)		(130,009)		(24,780)		(42,933)		(36,309)		(55,506)		(229,108)		(59,280)		(35,837)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	(34,976)		202,196		0		37,711		(12,822)		0		32,243		(132,104)		(81,301)		(156,675)		(106,698)		(81,860)
舉借長期借款	238,130		215,000		692,599		2,500		0		1,047,000										0		115,000
償還長期借款	(471,945)		(215,364)		(363,907)		(73,214)		(58,214)		(56,605)		(49,882)		(43,882)		(29,299)		(32,898)		(47,224)		(19,764)		(19,764)		(19,764)
租賃本金償還	(25,789)		(24,820)		(9,335)		(6,912)		(6,306)		(6,307)		(25,491)
其他非流動負債增加	(59)		457				0
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
籌資活動之淨現金流入（流出）	(295,332)		177,469		190,935		(42,727)		(77,371)		821,055		(43,174)		(176,002)		(110,546)		(189,581)		(153,926)		13,294		(27,638)		44,081
匯率變動對現金及約當現金之影響	(14,214)		1,269		(2,855)		(5,397)		(509)		(802)		(4,419)		(427)		(162)		(1,754)		187		(61)		5,339		(9,132)
本期現金及約當現金增加（減少）數	(411,574)		(68,313)		(204,715)		(60,936)		204,381		(143,122)		66,772		162,899		(103,880)		112,438		11,613		(95,078)		69,006		73,252
期初現金及約當現金餘額	0		0		0		0		0		0		0		452,364		263,013		196,732		240,860		211,074		243,491		138,637
期末現金及約當現金餘額	(411,574)		(68,313)		(204,715)		(60,936)		204,381		(143,122)		66,772		441,468		215,110		420,956		263,025		211,765		366,745		213,007
資產負債表帳列之現金及約當現金	535,966	3.72%	877,957	6.17%	498,818	4.47%	616,710	6.32%	441,344	4.85%	256,874	2.99%	636,915	8.62%	441,468	6.36%	215,110	3.26%	420,956	6.51%	263,025	4.12%	211,765	3.48%	366,745	7.08%	213,007	4.28%

今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前6個月		2024年前6個月		2023年前6個月		2022年前6個月		2021年前6個月		2020年前6個月		2019年前6個月		2018年前6個月		2017年前6個月		2016年前6個月		2015年前6個月		2014年前6個月		2013年前6個月		2012年前6個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	434,056	7.11%	603,144	10.86%	411,754	7.93%	479,064	9.63%	424,443	9.37%	297,974	7.26%	260,046	6.27%	251,955	6.69%	176,749	5.21%	248,557	7.76%	162,485	5.17%	51,120	1.91%	199,470	7.51%	231,456	9.38%
本期稅前淨利（淨損）	434,056	491.24%	603,144	-4392.25%	411,754	90.16%	479,064	123.26%	424,443	140.97%	297,974	87.03%	260,046	115.61%	251,955	-165.24%	176,749	-101.9%	248,557	114.36%	162,485	192.32%	51,120	-65.79%	199,470	3163.68%	231,456	266.32%
調整項目
收益費損項目
折舊費用	208,274	235.71%	183,375	-1335.38%	129,144	28.28%	129,544	33.33%	133,020	44.18%	136,272	39.8%	161,596	71.84%	113,489	-74.43%	110,757	-63.86%	113,288	52.12%	108,611	128.56%	83,215	-107.09%	64,239	1018.86%	56,846	65.41%
攤銷費用	2,252	2.55%	1,811	-13.19%	984	0.22%	666	0.17%	473	0.16%	574	0.17%	887	0.39%	482	-0.32%	1,070	-0.62%	1,784	0.82%	1,622	1.92%	1,335	-1.72%	1,166	18.49%	874	1.01%
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	(460)	-0.52%	539	-3.93%	(240)	-0.05%	(442)	-0.11%	(125)	-0.04%	139	0.04%	0	0%	68	-0.04%					0	0%	(427)	0.55%	38	0.6%	(1,264)	-1.45%
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益）	21,910	24.8%	(196,086)	1427.95%	(82,659)	-18.1%	37,670	9.69%	(20,173)	-6.7%	(5,111)	-1.49%	(6,561)	-2.92%	(40,290)	26.42%	490	-0.28%	25,531	11.75%	5,368	6.35%	(4,068)	5.24%	(10,074)	-159.78%	(2,545)	-2.93%
利息費用	28,809	32.6%	26,386	-192.15%	21,397	4.69%	15,373	3.96%	15,602	5.18%	15,591	4.55%	15,646	6.96%	15,897	-10.43%	13,777	-7.94%	15,431	7.1%	16,695	19.76%	15,563	-20.03%	10,198	161.74%	11,638	13.39%
利息收入	(1,228)	-1.39%	(1,173)	8.54%	(1,072)	-0.23%	(188)	-0.05%	(156)	-0.05%	(197)	-0.06%	(264)	-0.12%	(691)	0.45%
股利收入	(3,212)	-3.64%	(2,509)	18.27%	(2,596)	-0.57%	(2,330)	-0.6%	(1,688)	-0.56%	(389)	-0.11%	(30)	-0.01%	(9)	0.01%
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	(49)	-0.06%	444	-3.23%	(90)	-0.02%	127	0.03%	245	0.08%	(193)	-0.06%	214	0.1%	385	-0.25%
非金融資產減損損失	27,329	30.93%	21,074	-153.47%	19,784	4.33%	14,502	3.73%	15,964	5.3%	29,248	8.54%	31,981	14.22%					0	0%	3,237	3.83%	0	0%	1,022	16.21%	3,246	3.73%
未實現外幣兌換損失（利益）	201	0.23%	(6,671)	48.58%	(4,466)	-0.98%	24,318	6.26%	(5,745)	-1.91%	4,145	1.21%	2,170	0.96%	24,025	-15.76%
收益費損項目合計	283,826	321.22%	27,190	-198%	125,238	27.42%	219,320	56.43%	137,852	45.79%	178,839	52.23%	199,975	88.9%	114,090	-74.82%	126,473	-72.92%	126,963	58.41%	106,355	125.89%	87,954	-113.19%	30,815	488.74%	67,760	77.97%
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產（增加）減少	1,288	1.46%	(27,030)	196.84%	(8,573)	-1.88%	(15,269)	-3.93%	(28,404)	-9.43%	(12,639)	-3.69%	(5,972)	-2.66%
應收票據（增加）減少	2,735	3.1%	1,261	-9.18%	3,180	0.7%	2	0%	(925)	-0.31%	5,563	1.62%	1,713	0.76%	10,288	-6.75%	(6,569)	3.79%	(1,573)	-0.72%	(2,487)	-2.94%	(2,984)	3.84%	(1,134)	-17.99%	6,498	7.48%
應收帳款（增加）減少	449,507	508.73%	188,237	-1370.79%	562,476	123.16%	234,613	60.36%	170,950	56.78%	237,356	69.32%	49,434	21.98%	(95,569)	62.68%	170,778	-98.46%	81,884	37.67%	35,098	41.54%	(49,635)	63.88%	60,653	961.98%	182,603	210.11%
其他應收款（增加）減少	8,445	9.56%	13,820	-100.64%	14,273	3.13%	(4,224)	-1.09%	(175)	-0.06%	(9,735)	-2.84%	(1,129)	-0.5%	1,371	-0.9%	(4,123)	2.38%	(10,712)	-4.93%	(3,031)	-3.59%	(4,740)	6.1%	14,464	229.41%	(66,250)	-76.23%
存貨（增加）減少	(574,782)	-650.51%	(496,464)	3615.38%	(253,620)	-55.53%	(176,522)	-45.42%	(166,029)	-55.14%	81,141	23.7%	75,995	33.79%	(41,956)	27.52%	(165,520)	95.43%	21,693	9.98%	(101,682)	-120.36%	(314,391)	404.61%	(54,083)	-857.78%	(143,738)	-165.39%
預付款項（增加）減少	(73,337)	-83%	(28,135)	204.89%	17,955	3.93%	(107,051)	-27.54%	(15,128)	-5.02%	35,226	10.29%	(188,729)	-83.9%	(192,377)	126.17%
其他流動資產（增加）減少	5,939	6.72%	4,295	-31.28%	(2,397)	-0.52%	75,713	19.48%	10,276	3.41%	(141,633)	-41.37%	8,287	3.68%	(19,509)	12.79%
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(180,205)	-203.95%	(344,016)	2505.21%	333,294	72.98%	7,262	1.87%	(29,435)	-9.78%	195,279	57.03%	(60,401)	-26.85%	(452,028)	296.45%	(313,111)	180.52%	81,399	37.45%	(85,762)	-101.51%	(311,766)	401.23%	(80,377)	-1274.81%	(96,411)	-110.93%
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款增加（減少）	(79,482)	-89.95%	10,092	-73.49%	(112,373)	-24.61%	(36,055)	-9.28%	(14,571)	-4.84%	(141,478)	-41.32%	24,298	10.8%	36,231	-23.76%	(14,229)	8.2%	(9,399)	-4.32%	3,101	3.67%	97,638	-125.66%	(45,949)	-728.77%	47,618	54.79%
其他應付款增加（減少）	(199,122)	-225.36%	(159,071)	1158.4%	(130,079)	-28.48%	(124,191)	-31.95%	(99,073)	-32.91%	(90,269)	-26.36%	(68,982)	-30.67%	(8,828)	5.79%	(79,338)	45.74%	(70,502)	-32.44%	(32,888)	-38.93%	32,990	-42.46%	(40,394)	-640.67%	(93,395)	-107.46%
其他流動負債增加（減少）	(5,223)	-5.91%	(4,810)	35.03%	(14,931)	-3.27%	(1,948)	-0.5%	1,591	0.53%	(10,330)	-3.02%	(6,431)	-2.86%	1,184	-0.78%
淨確定福利負債增加(減少)	571	0.65%	(88)	0.64%	268	0.06%	(29,813)	-7.67%	(15,746)	-5.23%	(9,885)	-2.89%	(18,626)	-8.28%	(31,939)	20.95%	(19,220)	11.08%	(125,431)	-57.71%	(6,699)	-7.93%	(118)	0.15%	248	3.93%	(3,989)	-4.59%
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(283,256)	-320.57%	(153,877)	1120.57%	(257,115)	-56.3%	(192,007)	-49.4%	(127,835)	-42.46%	(253,081)	-73.92%	(67,237)	-29.89%	(3,797)	2.49%	(111,145)	64.08%	(176,343)	-81.13%	(40,333)	-47.74%	132,671	-170.74%	(83,918)	-1330.98%	(46,924)	-53.99%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(463,461)	-524.52%	(497,893)	3625.79%	76,179	16.68%	(184,745)	-47.53%	(157,270)	-52.23%	(57,802)	-16.88%	(127,638)	-56.74%	(455,825)	298.94%	(424,256)	244.61%	(94,944)	-43.68%	(126,095)	-149.25%	(179,095)	230.49%	(164,295)	-2605.79%	(143,335)	-164.93%
調整項目合計	(179,635)	-203.3%	(470,703)	3427.78%	201,417	44.1%	34,575	8.9%	(19,418)	-6.45%	121,037	35.35%	72,337	32.16%	(341,735)	224.12%	(297,783)	171.69%	32,019	14.73%	(19,740)	-23.37%	(91,141)	117.29%	(133,480)	-2117.05%	(75,575)	-86.96%
營運產生之現金流入（流出）	254,421	287.94%	132,441	-964.47%	613,171	134.26%	513,639	132.16%	405,025	134.52%	419,011	122.38%	332,383	147.77%	(89,780)	58.88%	(121,034)	69.78%	280,576	129.09%	142,745	168.96%	(40,021)	51.51%	65,990	1046.63%	155,881	179.36%
收取之利息	1,228	1.39%	1,173	-8.54%	1,072	0.23%	188	0.05%	156	0.05%	197	0.06%	264	0.12%	691	-0.45%	525	-0.3%	903	0.42%	405	0.48%	1,504	-1.94%	756	11.99%	854	0.98%
收取之股利	3,184	3.6%	1,554	-11.32%	1,805	0.4%	2,330	0.6%	1,688	0.56%	389	0.11%	30	0.01%	9	-0.01%	87	-0.05%	176	0.08%	64	0.08%
支付之利息	(48,751)	-55.17%	(45,162)	328.88%	(32,900)	-7.2%	(15,243)	-3.92%	(14,318)	-4.76%	(14,281)	-4.17%	(13,877)	-6.17%	(13,591)	8.91%	(12,628)	7.28%	(14,877)	-6.84%	(15,841)	-18.75%	(14,019)	18.04%	(9,347)	-148.25%	(10,947)	-12.6%
退還（支付）之所得稅	(121,723)	-137.76%	(103,738)	755.45%	(126,454)	-27.69%	(112,255)	-28.88%	(91,468)	-30.38%	(62,923)	-18.38%	(93,867)	-41.73%	(49,807)	32.67%	(40,395)	23.29%	(49,424)	-22.74%	(42,888)	-50.76%	(25,167)	32.39%	(51,094)	-810.37%	(58,880)	-67.75%
營業活動之淨現金流入（流出）	88,359	100%	(13,732)	100%	456,694	100%	388,659	100%	301,083	100%	342,393	100%	224,933	100%	(152,478)	100%	(173,445)	100%	217,354	100%	84,485	100%	(77,703)	100%	6,305	100%	86,908	100%
投資活動之現金流量
取得不動產、廠房及設備	(259,638)	85.75%	(145,040)	19.83%	(644,384)	81.03%	(225,611)	56.4%	(66,022)	23.79%	(1,536,669)	99.99%	(193,267)	99.29%	(62,581)	99.01%	(76,783)	106%	(44,319)	-174.94%	(103,892)	121.74%	(474,340)	112.92%	(120,921)	158.39%	(65,832)	81.37%
處分不動產、廠房及設備	133	-0.04%	211	-0.03%	126	-0.02%	205	-0.05%	779	-0.28%	194	-0.01%	193	-0.1%	496	-0.78%
取得無形資產	(8,373)	2.77%	(3,501)	0.48%	(2,685)	0.34%	(1,527)	0.38%	(578)	0.21%	0	0%	(1,848)	0.95%	(359)	0.57%	(400)	0.55%	(4,513)	-17.81%	(2,734)	3.2%	(1,029)	0.24%	(113)	0.15%	0	0%
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他非流動資產增加	(1,627)	0.54%	0	0%	(547)	0.07%	(6,808)	1.7%	(211,620)	76.26%
其他非流動資產減少	0	0%	145	-0.02%
預付設備款增加	(33,276)	10.99%	(583,409)	79.74%	(147,709)	18.58%	(166,263)	41.57%
投資活動之淨現金流入（流出）	(302,781)	100%	(731,594)	100%	(795,199)	100%	(400,004)	100%	(277,512)	100%	(1,536,774)	100%	(194,647)	100%	(63,207)	100%	(72,436)	100%	25,334	100%	(85,342)	100%	(420,070)	100%	(76,345)	100%	(80,903)	100%
籌資活動之現金流量
短期借款增加	496,018	333.97%	563,632	74.81%	0	0%	358,120	117.91%	215,570	248.82%	0	0%	195,603	408.07%	291,954	142.96%	251,525	128.65%	50,279	-323.73%	89,644	395.83%	353,393	71%	229,559	120.81%	168,496	242.7%
舉借長期借款	547,432	368.59%	792,890	105.24%	1,409,475	268.65%	102,500	33.75%	0	0%	1,447,000	125.33%									0	0%	185,000	37.17%
償還長期借款	(842,637)	-567.35%	(554,729)	-73.63%	(573,064)	-109.23%	(140,596)	-46.29%	(116,429)	-134.39%	(106,487)	-9.22%	(99,764)	-208.13%	(87,763)	-42.97%	(58,597)	-29.97%	(65,797)	423.65%	(66,988)	-295.79%	(39,528)	-7.94%	(39,528)	-20.8%	(99,928)	-143.93%
租賃本金償還	(51,599)	-34.74%	(48,879)	-6.49%	(18,474)	-3.52%	(13,441)	-4.43%	(12,625)	-14.57%	(17,517)	-1.52%	(48,395)	-100.96%
其他非流動負債增加	0	0%	524	0.07%			0	0%									2,581	1.32%
其他非流動負債減少	(693)	-0.47%	0	0%	(103)	-0.02%	(2,855)	-0.94%							31	0.02%	0	0%	(13)	0.08%	(9)	-0.04%
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
籌資活動之淨現金流入（流出）	148,521	100%	753,438	100%	524,645	100%	303,728	100%	86,637	100%	1,154,583	100%	47,934	100%	204,222	100%	195,509	100%	(15,531)	100%	22,647	100%	497,760	100%	190,017	100%	69,427	100%
匯率變動對現金及約當現金之影響	(11,442)		3,558		(2,437)		(2,853)		(838)		1,165		(5,072)		567		2,469		(2,933)		375		704		3,277		(1,062)
本期現金及約當現金增加（減少）數	(77,343)		11,670		183,703		289,530		109,370		(38,633)		73,148		(10,896)		(47,903)		224,224		22,165		691		123,254		74,370
期初現金及約當現金餘額	613,309		866,287		315,115		327,180		331,974		295,507		563,767
期末現金及約當現金餘額	535,966		877,957		498,818		616,710		441,344		256,874		636,915
資產負債表帳列之現金及約當現金	535,966		877,957		498,818		616,710		441,344		256,874		636,915		441,468		215,110		420,956		263,025		211,765		366,745		213,007

需注意：由於會計政策的變動，部分現行會計科目在過往資料中，可能名稱不同，或是合併於其他科目中。此外，過往會計科目也可能消失。然而我們盡力確保表中各項目之數值與公司公布之財報相符。以上資訊僅供參考，實際數據仍以公司公布之財報為準。

營業活動之現金流

聯華食(1231) 2025年第1季「營業活動之現金流」單季為NT$2,539萬元、較上一季衰退-96.93%；而今年初至今累積為NT$2,539萬元、較去年同期成長121.64%。

單季

聯華食(1231) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「營業活動之現金流」為NT$2,539萬元，較上一季衰退-96.93%，為過去11年同期中的第4高。同時聯華食過去3年、5年與10年的「第1季營業活動之現金流年化成長率」分別為-43.95%、-32.56%與8.14%。其中稅前淨利為NT$1.54億元，收益費損相關之調整項目為NT$2.15億元，所得稅/利息等之影響數為NT$-2,257萬元

今年初累積至今

今年前3個月營業活動之現金流累積為NT$2,539萬元，較去年同期成長121.64%，為過去11年同期中的第4高。同時聯華食過去3年、5年與10年的「前3個月營業活動之現金流年化成長率」分別為-43.95%、-32.56%與8.14%。其中稅前淨利為NT$1.54億元，收益費損相關之調整項目為NT$2.15億元，所得稅/利息等之影響數為NT$-2,257萬元

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	154,338		347,550		282,868		275,503		232,510		125,996		136,784		161,284		89,358		150,965		118,110		23,534		134,172		96,875
收益費損項目合計	215,464		3,065		38,700		92,628		80,209		106,983		87,242		60,908		65,222		50,440		55,263		35,698		35,442		30,501
折舊費用	104,741		88,357		62,914		66,147		66,700		70,387		80,842		55,764		55,156		56,680		53,381		35,663		31,712		27,916
攤銷費用	1,078		734		389		330		236		311		368		241		550		870		818		662		610		75
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(321,845)		(447,313)		67,804		(217,850)		(361,286)		(41,957)		(236,319)		(732,304)		(371,849)		(316,588)		(302,066)		(259,247)		(309,400)		(109,101)
營業活動之淨現金流入（流出）	25,389		(117,303)		373,869		144,159		(56,569)		182,046		(19,441)		(516,586)		(223,206)		(122,728)		(136,373)		(198,500)		(144,280)		12,768

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	154,338	4.94%	347,550	11.96%	282,868	10.2%	275,503	10.91%	232,510	9.8%	125,996	6.01%	136,784	6.46%	161,284	8%	89,358	5.07%	150,965	8.92%	118,110	7.04%	23,534	1.82%	134,172	9.05%	96,875	7.56%
收益費損項目合計	215,464	848.65%	3,065	-2.61%	38,700	10.35%	92,628	64.25%	80,209	-141.79%	106,983	58.77%	87,242	-448.75%	60,908	-11.79%	65,222	-29.22%	50,440	-41.1%	55,263	-40.52%	35,698	-17.98%	35,442	-24.56%	30,501	238.89%
折舊費用	104,741	412.54%	88,357	-75.32%	62,914	16.83%	66,147	45.88%	66,700	-117.91%	70,387	38.66%	80,842	-415.83%	55,764	-10.79%	55,156	-24.71%	56,680	-46.18%	53,381	-39.14%	35,663	-17.97%	31,712	-21.98%	27,916	218.64%
攤銷費用	1,078	4.25%	734	-0.63%	389	0.1%	330	0.23%	236	-0.42%	311	0.17%	368	-1.89%	241	-0.05%	550	-0.25%	870	-0.71%	818	-0.6%	662	-0.33%	610	-0.42%	75	0.59%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(321,845)	-1267.66%	(447,313)	381.33%	67,804	18.14%	(217,850)	-151.12%	(361,286)	638.66%	(41,957)	-23.05%	(236,319)	1215.57%	(732,304)	141.76%	(371,849)	166.59%	(316,588)	257.96%	(302,066)	221.5%	(259,247)	130.6%	(309,400)	214.44%	(109,101)	-854.49%
營業活動之淨現金流入（流出）	25,389	100%	(117,303)	100%	373,869	100%	144,159	100%	(56,569)	100%	182,046	100%	(19,441)	100%	(516,586)	100%	(223,206)	100%	(122,728)	100%	(136,373)	100%	(198,500)	100%	(144,280)	100%	12,768	100%

投資活動之淨現金流

聯華食(1231) 2025年第1季「投資活動之淨現金流」單季為NT$-1.38億元、較上一季成長31.77%；而今年初至今累積為NT$-1.38億元、較去年同期成長63.83%。

單季

聯華食(1231) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「投資活動之淨現金流」為NT$-1.38億元，較上一季成長31.77%，為過去11年同期中的第6高。

今年初累積至今

今年前3個月投資活動之淨現金流累積為NT$-1.38億元，較去年同期成長63.83%，為過去11年同期中的第6高。

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(137,783)		(380,972)		(319,579)		(142,692)		(202,121)		(413,052)		(64,638)		(38,427)		(29,503)		61,643		(29,836)		(190,962)		(17,065)		(45,066)
取得不動產、廠房及設備	(135,868)		(49,092)		(232,291)		(119,568)		(183,083)		(413,073)		(64,191)		(38,091)		(29,130)		(10,826)		(27,212)		(190,185)		(16,965)		(35,799)
處分不動產、廠房及設備	10		110		19		140		301		70		34		23
取得無形資產	(7,467)		(304)		(675)		(1,251)		0		0		(575)		(359)		(400)		(4,513)		(2,734)		(500)		(113)		0
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本																							(556)

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(137,783)	100%	(380,972)	100%	(319,579)	100%	(142,692)	100%	(202,121)	100%	(413,052)	100%	(64,638)	100%	(38,427)	100%	(29,503)	100%	61,643	100%	(29,836)	100%	(190,962)	100%	(17,065)	100%	(45,066)	100%
取得不動產、廠房及設備	(135,868)	98.61%	(49,092)	12.89%	(232,291)	72.69%	(119,568)	83.79%	(183,083)	90.58%	(413,073)	100.01%	(64,191)	99.31%	(38,091)	99.13%	(29,130)	98.74%	(10,826)	-17.56%	(27,212)	91.21%	(190,185)	99.59%	(16,965)	99.41%	(35,799)	79.44%
處分不動產、廠房及設備	10	-0.01%	110	-0.03%	19	-0.01%	140	-0.1%	301	-0.15%	70	-0.02%	34	-0.05%	23	-0.06%
取得無形資產	(7,467)	5.42%	(304)	0.08%	(675)	0.21%	(1,251)	0.88%	0		0	0%	(575)	0.89%	(359)	0.93%	(400)	1.36%	(4,513)	-7.32%	(2,734)	9.16%	(500)	0.26%	(113)	0.66%	0	0%
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本																							(556)	0.29%

籌資活動之淨現金流

聯華食(1231) 2025年第1季「籌資活動之淨現金流」單季為NT$4.44億元、較上一季成長208.75%；而今年初至今累積為NT$4.44億元、較去年同期衰退-22.94%。

單季

聯華食(1231) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「籌資活動之淨現金流」為NT$4.44億元，較上一季成長208.75%，為過去11年同期中的第3高。

今年初累積至今

今年前3個月籌資活動之淨現金流累積為NT$4.44億元，較去年同期衰退-22.94%，為過去11年同期中的第3高。

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	443,853		575,969		333,710		346,455		164,008		333,528		91,108		380,224		306,055		174,050		176,573		484,466		217,655		25,346
短期借款增加	530,994		361,436		0		320,409		228,392		0		163,360		424,058		332,826		206,954		196,342		435,253
短期借款減少			0		(164,890)				0		(3,521)														237,428		105,449
發行公司債
償還公司債
舉借長期借款	309,302		577,890		716,876		100,000		0		400,000										0		70,000
償還長期借款	(370,692)		(339,365)		(209,157)		(67,382)		(58,215)		(49,882)		(49,882)		(43,881)		(29,298)		(32,899)		(19,764)		(19,764)		(19,764)		(80,164)
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
庫藏股票買回成本

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	443,853	100%	575,969	100%	333,710	100%	346,455	100%	164,008	100%	333,528	100%	91,108	100%	380,224	100%	306,055	100%	174,050	100%	176,573	100%	484,466	100%	217,655	100%	25,346	100%
短期借款增加	530,994	119.63%	361,436	62.75%	0	0%	320,409	92.48%	228,392	139.26%	0	0%	163,360	179.3%	424,058	111.53%	332,826	108.75%	206,954	118.9%	196,342	111.2%	435,253	89.84%
短期借款減少			0	0%	(164,890)	-49.41%			0	0%	(3,521)	-1.06%													237,428	109.08%	105,449	416.04%
發行公司債
償還公司債
舉借長期借款	309,302	69.69%	577,890	100.33%	716,876	214.82%	100,000	28.86%	0	0%	400,000	119.93%									0	0%	70,000	14.45%
償還長期借款	(370,692)	-83.52%	(339,365)	-58.92%	(209,157)	-62.68%	(67,382)	-19.45%	(58,215)	-35.5%	(49,882)	-14.96%	(49,882)	-54.75%	(43,881)	-11.54%	(29,298)	-9.57%	(32,899)	-18.9%	(19,764)	-11.19%	(19,764)	-4.08%	(19,764)	-9.08%	(80,164)	-316.28%
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
庫藏股票買回成本

ifa.ai自當盡力提供正確訊息，但如有疏忽或錯誤遺漏，本公司或關係企業與其任何董事或任何受僱人，恕不負任何法律責任。

合併現金流量表

營業活動之現金流

投資活動之淨現金流

籌資活動之淨現金流

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