佶優－現金流量表

現金流量表

合併現金流量表

第二季 (最新)

單季

(TWD千元)	2025年第二季		2024年第二季		2023年第二季		2022年第二季		2021年第二季		2020年第二季		2019年第二季		2018年第二季		2017年第二季		2016年第二季		2015年第二季		2014年第二季		2013年第二季		2012年第二季
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	30,438	2.52%	44,961	3.1%	27,761	2.05%	42,257	2.58%	125,923	7.47%	37,207	3.35%	25,215	1.92%	(3,552)	-0.25%	30,199	2.01%	(7,294)	-0.53%	2,121	0.14%	24,195	1.21%	3,854	0.2%	61,908	2.43%
本期稅前淨利（淨損）	30,438		44,961		27,761		42,257		125,923		37,207		25,215		(3,552)		30,199		(7,294)		2,121		24,195		3,854		61,908
調整項目
收益費損項目
折舊費用	8,911		9,514		12,077		12,141		10,578		8,615		9,464		8,846		9,085		10,272		10,424		10,997		13,018		12,939
攤銷費用	75		83		107		255		450		450		440		423		(4,271)		(67)		1,815		1,815		1,818		1,818
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	(6,988)		611		5,407		2,577		(5,103)		(5,483)		(252)		7,878		19,213		29,834		3,838		4,264		6,826		13,365
利息費用	7,453		10,591		10,393		9,199		6,162		4,434		9,208		10,306		8,566		7,761		6,648		15,496		15,000		17,663
利息收入	(3,235)		(3,691)		(2,924)		(1,198)		(570)		(1,692)		(1,710)		(1,406)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	26		19		(4,031)		(13)		(33)		1,416		12		24
處分其他資產損失（利益）	0		(1,911)
收益費損項目合計	6,242		15,216		21,029		22,961		11,484		7,740		17,162		26,486		31,198		46,800		29,637		29,097		29,806		24,891
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產（增加）減少	(237)		155		(361)		(448)		16		(78)		0
應收帳款（增加）減少	155,111		(116,961)		(92,668)		251,307		(22,549)						13,732		(135,179)		7,166		(140,745)		(81,939)		(74,485)		(550,195)
存貨（增加）減少	(7,447)		(35,494)		91,187		(205,373)		(324,846)		190,259		4,060		3,381		32,273		20,507		(9,131)		11,034		(157,039)		(12,086)
其他流動資產（增加）減少	8,524		1,319		(18,147)		18,561		24,266		(18,114)		16,726		29,538
其他金融資產（增加）減少	(713)		523		4,017		(3,799)		(10,553)		17,489		86		(1,013)		3,917		1,691		(1,345)		721		(1,343)		(1,118)
其他營業資產（增加）減少	(345)		(133)		(121)		(209)		(93)												0		355
與營業活動相關之資產之淨變動合計	154,893		(150,591)		(16,093)		60,039		(333,759)		171,017		(42,001)		45,144		(123,108)		43,677		(185,437)		(68,835)		(229,293)		(560,243)
與營業活動相關之負債之淨變動
持有供交易之金融負債增加（減少）	752		(101)		(926)		91								0
應付帳款增加（減少）	(101,909)		81,047		(76,354)		(177,733)		44,560		(16,698)		(22,623)		(90,642)		(81,464)		(249)		(60,793)		(4,868)		10,901		64,138
其他流動負債增加（減少）	(389)		4,364		1,265		7,025		(5,167)		(1,914)		4,747		180
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(116,030)		72,483		(70,741)		(143,693)		53,752		(5,660)		(13,155)		(92,067)		(84,191)		16,901		(46,004)		(8,968)		26,437		64,248
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	38,863		(78,108)		(86,834)		(83,654)		(280,007)		165,357		(55,156)		(46,923)		(207,299)		60,578		(231,441)		(77,803)		(202,856)		(495,995)
調整項目合計	45,105		(62,892)		(65,805)		(60,693)		(268,523)		173,097		(37,994)		(20,437)		(176,101)		107,378		(201,804)		(48,706)		(173,050)		(471,104)
營運產生之現金流入（流出）	75,543		(17,931)		(38,044)		(18,436)		(142,600)		210,304		(12,779)		(23,989)		(145,902)		100,084		(199,683)		(24,511)		(169,196)		(409,196)
收取之利息	3,212		4,610		3,066		1,319		565		1,651		1,643		1,314		983		801		1,585		1,959		1,933		1,779
支付之利息	(5,980)		(11,465)		(10,953)		(7,275)		(6,045)		(4,836)		(10,036)		(9,566)		(8,566)		(8,735)		(5,964)		(12,477)		(10,056)		(11,617)
退還（支付）之所得稅	(3,283)		(17,352)		(14,971)		(29,520)		3,366		(8,427)		(19,868)		(26,068)		(7,831)		(23,535)		(6,494)		(4,408)		(19,907)		(3,458)
營業活動之淨現金流入（流出）	69,492		(42,138)		(60,902)		(53,912)		(144,714)		198,692		(41,040)		(58,309)		(161,316)		68,885		(210,556)		(39,437)		(197,226)		(422,492)
投資活動之現金流量
取得不動產、廠房及設備	(21,430)		(2,799)		(26,585)		(959)		(2,343)		(3,542)		(813)		(24,233)		(3,168)		(5,227)		(6,738)		(2,094)		(12,593)		(4,014)
處分不動產、廠房及設備	1		2		5,088		104		34		20		801		1,028
取得無形資產	0		0		(373)		(490)		(25)		0		497		(299)		0		0		0		0		0		1,143
取得使用權資產	(61,689)		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他金融資產增加	3,079		(8,241)		(12,553)		(1,567)		401		38,141		20,681		5,147		48,048		(8,423)				(15,480)		60,833		(88,497)
投資活動之淨現金流入（流出）	(72,221)		(28,531)		(56,509)		(2,912)		(58,980)		(18,812)		56,300		(16,973)		45,804		(13,486)		61,771		(13,268)		48,341		(112,808)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	0		46,621		(219,699)		208,651		266,893		(8,438)												1,437,187
短期借款減少	63,190		0		81,132		0		0		(99,813)		86,820		202,941		64,939		(64,469)		153,377		(1,494,817)		245,679		135,519
租賃本金償還	(1,275)		(1,279)		(1,684)		(1,972)		(1,920)		(1,238)		(1,375)
其他非流動負債增加	0		0		0		0		0		1,149		956		335		408		648		289		230		215		0
其他非流動負債減少	(1,799)		(2,090)		251		441		(76)																0		(334)
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
非控制權益變動	0		0		0		0		0		0		(49,685)		0
籌資活動之淨現金流入（流出）	28,629		43,252		(140,000)		207,120		264,897		(108,340)		36,716		178,276		65,347		(63,821)		153,666		(67,135)		345,931		571,193
匯率變動對現金及約當現金之影響	(45,610)		14,806		(12,489)		1,122		(5,722)		3,088		(9,960)		(12,715)		10,220		(8,002)		(10,050)		(4,990)		(1,990)		(3,186)
本期現金及約當現金增加（減少）數	(19,710)		(12,611)		(269,900)		151,418		55,481		74,628		42,016		90,279		(39,945)		(16,424)		(5,169)		(124,830)		195,056		32,707
期初現金及約當現金餘額	0		0		0		0		0		0		0		459,268		529,267		549,237		654,268		515,093		575,792		702,246
期末現金及約當現金餘額	(19,710)		(12,611)		(269,900)		151,418		55,481		74,628		42,016		574,184		524,999		535,056		505,929		468,653		721,305		753,323
資產負債表帳列之現金及約當現金	583,152	15.45%	664,472	15.96%	458,845	12.35%	592,558	12.42%	537,362	12.25%	576,150	19.2%	663,778	18.53%	574,184	14.98%	524,999	13.58%	535,056	14.26%	505,929	12.4%	468,653	8.82%	721,305	12.72%	753,323	12.86%

今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前6個月		2024年前6個月		2023年前6個月		2022年前6個月		2021年前6個月		2020年前6個月		2019年前6個月		2018年前6個月		2017年前6個月		2016年前6個月		2015年前6個月		2014年前6個月		2013年前6個月		2012年前6個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	54,461	2.12%	73,835	2.64%	42,970	1.6%	119,414	3.34%	275,141	8.16%	60,503	2.88%	40,997	1.66%	(5,750)	-0.21%	25,487	0.89%	146	0.01%	(27,886)	-1%	37,130	1.01%	21,823	0.59%	85,789	1.9%
本期稅前淨利（淨損）	54,461	29.3%	73,835	1138.73%	42,970	49.45%	119,414	-35.58%	275,141	-58.47%	60,503	26.42%	40,997	35.62%	(5,750)	-3.65%	25,487	-14.9%	146	0.07%	(27,886)	-753.27%	37,130	60.64%	21,823	18.35%	85,789	-53.41%
調整項目
收益費損項目
折舊費用	18,454	9.93%	18,997	292.98%	24,243	27.9%	23,916	-7.13%	19,613	-4.17%	17,633	7.7%	18,875	16.4%	17,397	11.06%	18,437	-10.78%	20,376	9.84%	21,261	574.31%	22,906	37.41%	25,927	21.8%	25,799	-16.06%
攤銷費用	161	0.09%	173	2.67%	217	0.25%	485	-0.14%	900	-0.19%	893	0.39%	869	0.76%	823	0.52%	583	-0.34%	824	0.4%	3,629	98.03%	3,629	5.93%	3,636	3.06%	3,541	-2.2%
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	2,626	1.41%	4,984	76.87%	4,447	5.12%	6,424	-1.91%	(2,695)	0.57%	(8,098)	-3.54%	1,535	1.33%	6,567	4.17%	15,483	-9.05%	32,148	15.53%	12,208	329.77%	(18)	-0.03%	16,638	13.99%	5,819	-3.62%
利息費用	15,662	8.43%	22,068	340.35%	21,004	24.17%	15,479	-4.61%	10,485	-2.23%	9,556	4.17%	19,455	16.9%	19,760	12.56%	16,568	-9.69%	15,130	7.31%	12,764	344.79%	31,712	51.79%	29,615	24.9%	35,731	-22.24%
利息收入	(6,536)	-3.52%	(6,963)	-107.39%	(5,596)	-6.44%	(2,127)	0.63%	(1,372)	0.29%	(2,994)	-1.31%	(3,292)	-2.86%	(2,162)	-1.37%
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	48	0.03%	(987)	-15.22%	(4,031)	-4.64%	(16)	0%	(33)	0.01%	1,416	0.62%	(892)	-0.78%	(126)	-0.08%
處分其他資產損失（利益）	0	0%	(3,908)	-60.27%
處分投資損失（利益）	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	415	0.26%									0	0%	(1,283)	0.8%
收益費損項目合計	30,415	16.37%	34,364	529.98%	40,284	46.36%	44,161	-13.16%	26,898	-5.72%	18,406	8.04%	36,550	31.76%	42,674	27.12%	51,620	-30.18%	68,058	32.87%	59,160	1598.06%	55,542	90.7%	70,690	59.44%	65,979	-41.08%
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產（增加）減少	(252)	-0.14%	148	2.28%	(367)	-0.42%	(591)	0.18%	0	0%	(78)	-0.03%	0	0%
應收帳款（增加）減少	173,470	93.34%	(202,270)	-3119.52%	(55,006)	-63.31%	126,442	-37.67%	(349,038)	74.18%					198,488	126.16%	(153,829)	89.94%	327,447	158.13%	163,544	4417.72%	30,117	49.18%	52,045	43.76%	(433,839)	270.09%
存貨（增加）減少	(77)	-0.04%	16,726	257.96%	120,393	138.56%	(521,451)	155.35%	(533,470)	113.37%	160,891	70.25%	(46,297)	-40.22%	41,529	26.4%	(84,140)	49.19%	(78,945)	-38.12%	(234,502)	-6334.47%	(65,917)	-107.65%	(154,094)	-129.57%	(78,080)	48.61%
其他流動資產（增加）減少	2,886	1.55%	(1,884)	-29.06%	(25,401)	-29.23%	20,274	-6.04%	20,633	-4.38%	(1,743)	-0.76%	(540)	-0.47%	13,178	8.38%
其他金融資產（增加）減少	1,476	0.79%	(1,142)	-17.61%	6,103	7.02%	(8,486)	2.53%	(7,601)	1.62%	13,901	6.07%	(1,894)	-1.65%	1,139	0.72%	3,810	-2.23%	19,190	9.27%	(1,573)	-42.49%	12,691	20.73%	(3,514)	-2.95%	3,804	-2.37%
其他營業資產（增加）減少	(497)	-0.27%	(512)	-7.9%	(240)	-0.28%	(310)	0.09%	(165)	0.04%											0	0%	400	0.65%
與營業活動相關之資產之淨變動合計	177,006	95.24%	(188,934)	-2913.85%	45,482	52.35%	(384,122)	114.44%	(869,641)	184.82%	268,237	117.12%	53,334	46.34%	253,547	161.15%	(249,767)	146.02%	279,524	134.99%	(121,345)	-3277.82%	(22,710)	-37.09%	(105,168)	-88.43%	(510,064)	317.55%
與營業活動相關之負債之淨變動
持有供交易之金融負債增加（減少）	295	0.16%	(67)	-1.03%	(2,107)	-2.42%	174	-0.05%							0	0%
應付帳款增加（減少）	(34,802)	-18.73%	146,197	2254.73%	(7,526)	-8.66%	(103,335)	30.79%	103,822	-22.06%	(99,720)	-43.54%	15,720	13.66%	(93,103)	-59.18%	9,864	-5.77%	(81,985)	-39.59%	111,341	3007.59%	20,970	34.25%	169,538	142.55%	227,902	-141.88%
其他應付款增加（減少）	(12,844)	-6.91%	(20,215)	-311.77%	4,402	5.07%	48,144	-14.34%
其他流動負債增加（減少）	(3,050)	-1.64%	3,470	53.52%	367	0.42%	(4,471)	1.33%	144	-0.03%	(2,043)	-0.89%	3,310	2.88%	(2,253)	-1.43%
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(50,401)	-27.12%	129,385	1995.45%	(4,864)	-5.6%	(59,488)	17.72%	118,216	-25.12%	(96,529)	-42.15%	20,857	18.12%	(89,908)	-57.14%	24,440	-14.29%	(101,988)	-49.25%	113,895	3076.58%	16,738	27.33%	168,500	141.68%	221,439	-137.86%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	126,605	68.12%	(59,549)	-918.4%	40,618	46.75%	(443,610)	132.16%	(751,425)	159.7%	171,708	74.97%	74,191	64.46%	163,639	104.01%	(225,327)	131.74%	177,536	85.74%	(7,450)	-201.24%	(5,972)	-9.75%	63,332	53.25%	(288,625)	179.69%
調整項目合計	157,020	84.49%	(25,185)	-388.42%	80,902	93.11%	(399,449)	119%	(724,527)	153.98%	190,114	83.01%	110,741	96.22%	206,313	131.13%	(173,707)	101.56%	245,594	118.6%	51,710	1396.81%	49,570	80.95%	134,022	112.69%	(222,646)	138.61%
營運產生之現金流入（流出）	211,481	113.8%	48,650	750.31%	123,872	142.57%	(280,035)	83.43%	(449,386)	95.5%	250,617	109.42%	151,738	131.84%	200,563	127.48%	(148,220)	86.66%	245,740	118.68%	23,824	643.54%	86,700	141.59%	155,845	131.04%	(136,857)	85.2%
收取之利息	6,490	3.49%	7,798	120.27%	5,694	6.55%	2,491	-0.74%	1,370	-0.29%	2,911	1.27%	3,109	2.7%	2,026	1.29%	1,567	-0.92%	1,727	0.83%	2,646	71.47%	3,974	6.49%	3,593	3.02%	3,168	-1.97%
支付之利息	(15,771)	-8.49%	(22,647)	-349.28%	(21,619)	-24.88%	(13,301)	3.96%	(10,332)	2.2%	(10,921)	-4.77%	(20,823)	-18.09%	(18,405)	-11.7%	(16,129)	9.43%	(15,816)	-7.64%	(13,578)	-366.77%	(23,579)	-38.51%	(20,189)	-16.98%	(23,479)	14.62%
退還（支付）之所得稅	(16,357)	-8.8%	(27,317)	-421.3%	(21,059)	-24.24%	(44,813)	13.35%	(12,189)	2.59%	(13,570)	-5.92%	(18,928)	-16.45%	(26,849)	-17.06%	(8,262)	4.83%	(24,852)	-12%	(9,190)	-248.24%	(5,860)	-9.57%	(20,320)	-17.09%	(3,458)	2.15%
營業活動之淨現金流入（流出）	185,843	100%	6,484	100%	86,888	100%	(335,658)	100%	(470,537)	100%	229,037	100%	115,096	100%	157,335	100%	(171,044)	100%	207,069	100%	3,702	100%	61,235	100%	118,929	100%	(160,626)	100%
投資活動之現金流量
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	0	0%	(20,034)	-79.62%	0	0%	0	0%	(9,000)	7.45%
取得不動產、廠房及設備	(48,849)	45.47%	(9,095)	-36.14%	(27,440)	45.87%	(7,591)	30.12%	(4,463)	3.69%	(6,395)	-20.27%	(2,348)	-6.77%	(26,750)	77.84%	(4,418)	-8.99%	(25,561)	-323.19%	(8,345)	378.97%	(6,890)	276.37%	(18,560)	25.08%	(8,248)	4%
處分不動產、廠房及設備	20	-0.02%	1,148	4.56%	5,088	-8.5%	107	-0.42%	34	-0.03%	22	0.07%	1,907	5.5%	1,178	-3.43%
取得無形資產	0		0	0%	(373)	0.62%	(575)	2.28%	(33)	0.03%	(219)	-0.69%	0	0%	(1,545)	4.5%	0		0		0		0		0	0%	(762)	0.37%
處分無形資產	0	0%
取得使用權資產	(61,689)	57.42%	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
其他金融資產增加	3,079	-2.87%	48,100	191.15%	(15,015)	25.1%	(17,140)	68.02%	742	-0.61%	38,141	120.89%	0	0%	(27,589)	80.28%	52,466	106.74%	31,895	403.27%			0	0%	(56,096)	75.79%	(177,980)	86.35%
投資活動之淨現金流入（流出）	(107,439)	100%	25,163	100%	(59,826)	100%	(25,199)	100%	(120,827)	100%	31,549	100%	34,693	100%	(34,367)	100%	49,153	100%	7,909	100%	(2,202)	100%	(2,493)	100%	(74,013)	100%	(206,122)	100%
籌資活動之現金流量
短期借款增加	0	0%	79,053	106.12%	(219,699)	98.87%	471,879	100.63%	512,806	100.8%	0	0%	0	0%									2,820,116	-2554.06%	102,652	108.55%	463,232	109.71%
短期借款減少	(95,438)	72.56%	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	(99,813)	97.94%	(33,630)	39.89%	57,472	-198.93%	127,789	99.37%	(224,316)	100.34%	(130,301)	101.44%	(2,921,262)	2645.66%	0	0%	0	0%
租賃本金償還	(2,659)	2.02%	(2,517)	-3.38%	(3,372)	1.52%	(3,937)	-0.84%	(3,706)	-0.73%	(2,492)	2.45%	(2,760)	3.27%
其他非流動負債增加	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	388	-0.38%	1,768	-2.1%	1,887	-6.53%	804	0.63%	763	-0.34%	1,849	-1.44%	464	-0.42%	433	0.46%	0	0%
其他非流動負債減少	(1,953)	1.48%	(2,045)	-2.75%	862	-0.39%	989	0.21%	(364)	-0.07%															0	0%	(666)	-0.16%
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
庫藏股票買回成本	(31,487)	23.94%																					0	0%	(8,571)	-9.06%	(40,328)	-9.55%
非控制權益變動	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	(49,685)	58.93%	(73,250)	253.54%					0	0%	(9,623)	8.72%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(131,537)	100%	74,491	100%	(222,209)	100%	468,931	100%	508,736	100%	(101,917)	100%	(84,307)	100%	(28,891)	100%	128,593	100%	(223,553)	100%	(128,452)	100%	(110,417)	100%	94,566	100%	422,238	100%
匯率變動對現金及約當現金之影響	(41,472)		18,230		(10,588)		426		(10,915)		(51,555)		32,246		20,839		(10,970)		(5,606)		(21,387)		5,235		6,031		(4,413)
本期現金及約當現金增加（減少）數	(94,605)		124,368		(205,735)		108,500		(93,543)		107,114		97,728		114,916		(4,268)		(14,181)		(148,339)		(46,440)		145,513		51,077
期初現金及約當現金餘額	677,757		540,104		664,580		484,058		630,905		469,036		566,050
期末現金及約當現金餘額	583,152		664,472		458,845		592,558		537,362		576,150		663,778
資產負債表帳列之現金及約當現金	583,152		664,472		458,845		592,558		537,362		576,150		663,778		574,184		524,999		535,056		505,929		468,653		721,305		753,323

需注意：由於會計政策的變動，部分現行會計科目在過往資料中，可能名稱不同，或是合併於其他科目中。此外，過往會計科目也可能消失。然而我們盡力確保表中各項目之數值與公司公布之財報相符。以上資訊僅供參考，實際數據仍以公司公布之財報為準。

營業活動之現金流

佶優(5452) 2025年第1季「營業活動之現金流」單季為NT$1.16億元、較上一季衰退-41.37%；而今年初至今累積為NT$1.16億元、較去年同期成長139.3%。

單季

佶優(5452) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「營業活動之現金流」為NT$1.16億元，較上一季衰退-41.37%，為過去11年同期中的第6高。同時佶優過去3年、5年與10年的「第1季營業活動之現金流年化成長率」分別為34.13%、30.84%與-5.92%。其中稅前淨利為NT$2,402萬元，收益費損相關之調整項目為NT$2,417萬元，所得稅/利息等之影響數為NT$-1,959萬元

今年初累積至今

今年前3個月營業活動之現金流累積為NT$1.16億元，較去年同期成長139.3%，為過去11年同期中的第6高。同時佶優過去3年、5年與10年的「前3個月營業活動之現金流年化成長率」分別為34.13%、30.84%與-5.92%。其中稅前淨利為NT$2,402萬元，收益費損相關之調整項目為NT$2,417萬元，所得稅/利息等之影響數為NT$-1,959萬元

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	24,023		28,874		15,209		77,157		149,218		23,296		15,782		(2,198)		(4,712)		7,440		(30,007)		12,935		17,969		23,881
收益費損項目合計	24,173		19,148		19,255		21,200		15,414		10,666		19,388		16,188		20,422		21,258		29,523		26,445		40,884		41,088
折舊費用	9,543		9,483		12,166		11,775		9,035		9,018		9,411		8,551		9,352		10,104		10,837		11,909		12,909		12,860
攤銷費用	86		90		110		230		450		443		429		400		4,854		891		1,814		1,814		1,818		1,723
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	87,742		18,559		127,452		(359,956)		(471,418)		6,351		129,347		210,562		(18,028)		116,958		223,991		71,831		266,188		207,370
營業活動之淨現金流入（流出）	116,351		48,622		147,790		(281,746)		(325,823)		30,345		156,136		215,644		(9,728)		138,184		214,258		100,672		316,155		261,866

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	24,023	1.77%	28,874	2.15%	15,209	1.14%	77,157	3.99%	149,218	8.86%	23,296	2.35%	15,782	1.36%	(2,198)	-0.16%	(4,712)	-0.35%	7,440	0.63%	(30,007)	-2.35%	12,935	0.76%	17,969	1.03%	23,881	1.22%
收益費損項目合計	24,173	20.78%	19,148	39.38%	19,255	13.03%	21,200	-7.52%	15,414	-4.73%	10,666	35.15%	19,388	12.42%	16,188	7.51%	20,422	-209.93%	21,258	15.38%	29,523	13.78%	26,445	26.27%	40,884	12.93%	41,088	15.69%
折舊費用	9,543	8.2%	9,483	19.5%	12,166	8.23%	11,775	-4.18%	9,035	-2.77%	9,018	29.72%	9,411	6.03%	8,551	3.97%	9,352	-96.13%	10,104	7.31%	10,837	5.06%	11,909	11.83%	12,909	4.08%	12,860	4.91%
攤銷費用	86	0.07%	90	0.19%	110	0.07%	230	-0.08%	450	-0.14%	443	1.46%	429	0.27%	400	0.19%	4,854	-49.9%	891	0.64%	1,814	0.85%	1,814	1.8%	1,818	0.58%	1,723	0.66%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	87,742	75.41%	18,559	38.17%	127,452	86.24%	(359,956)	127.76%	(471,418)	144.69%	6,351	20.93%	129,347	82.84%	210,562	97.64%	(18,028)	185.32%	116,958	84.64%	223,991	104.54%	71,831	71.35%	266,188	84.2%	207,370	79.19%
營業活動之淨現金流入（流出）	116,351	100%	48,622	100%	147,790	100%	(281,746)	100%	(325,823)	100%	30,345	100%	156,136	100%	215,644	100%	(9,728)	100%	138,184	100%	214,258	100%	100,672	100%	316,155	100%	261,866	100%

投資活動之淨現金流

佶優(5452) 2025年第1季「投資活動之淨現金流」單季為NT$-3,522萬元、較上一季成長21.28%；而今年初至今累積為NT$-3,522萬元、較去年同期衰退-165.59%。

單季

佶優(5452) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「投資活動之淨現金流」為NT$-3,522萬元，較上一季成長21.28%，為過去11年同期中的第10高。

今年初累積至今

今年前3個月投資活動之淨現金流累積為NT$-3,522萬元，較去年同期衰退-165.59%，為過去11年同期中的第10高。

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(35,218)		53,694		(3,317)		(22,287)		(61,847)		50,361		(21,607)		(17,394)		3,349		21,395		(63,973)		10,775		(122,354)		(93,314)
取得不動產、廠房及設備	(27,419)		(6,296)		(855)		(6,632)		(2,120)		(2,853)		(1,535)		(2,517)		(1,250)		(20,334)		(1,607)		(4,796)		(5,967)		(4,234)
處分不動產、廠房及設備	19		1,146		0		3		0		2		1,106		150
取得無形資產	0		0		0		(85)		(8)		(219)		(497)		(1,246)		0		0		0		0		0		(1,905)
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	0		0		0		0		0		0		0		19,054
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(35,218)	100%	53,694	100%	(3,317)	100%	(22,287)	100%	(61,847)	100%	50,361	100%	(21,607)	100%	(17,394)	100%	3,349	100%	21,395	100%	(63,973)	100%	10,775	100%	(122,354)	100%	(93,314)	100%
取得不動產、廠房及設備	(27,419)	77.86%	(6,296)	-11.73%	(855)	25.78%	(6,632)	29.76%	(2,120)	3.43%	(2,853)	-5.67%	(1,535)	7.1%	(2,517)	14.47%	(1,250)	-37.32%	(20,334)	-95.04%	(1,607)	2.51%	(4,796)	-44.51%	(5,967)	4.88%	(4,234)	4.54%
處分不動產、廠房及設備	19	-0.05%	1,146	2.13%	0	0%	3	-0.01%	0	0%	2	0%	1,106	-5.12%	150	-0.86%
取得無形資產	0	0%	0	0%	0	0%	(85)	0.38%	(8)	0.01%	(219)	-0.43%	(497)	2.3%	(1,246)	7.16%	0		0		0		0		0	0%	(1,905)	2.04%
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	19,054	-109.54%
取得按攤銷後成本衡量之金融資產
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

籌資活動之淨現金流

佶優(5452) 2025年第1季「籌資活動之淨現金流」單季為NT$-1.6億元、較上一季衰退-49.83%；而今年初至今累積為NT$-1.6億元、較去年同期衰退-612.71%。

單季

佶優(5452) 最新公布的2025年第1季財報中，本季新增之「籌資活動之淨現金流」為NT$-1.6億元，較上一季衰退-49.83%，為過去11年同期中的第10高。

今年初累積至今

今年前3個月籌資活動之淨現金流累積為NT$-1.6億元，較去年同期衰退-612.71%，為過去11年同期中的第10高。

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(160,166)		31,239		(82,209)		261,811		243,839		6,423		(121,023)		(207,167)		63,246		(159,732)		(282,118)		(43,282)		(251,365)		(148,955)
短期借款增加	0		32,432		0		263,228		245,913		8,438												1,382,929
短期借款減少	(158,628)		0		(81,132)		0		0		0		(120,450)		(145,469)		62,850		(159,847)		(283,678)		(1,426,445)		(245,679)		(135,519)
發行公司債
償還公司債
舉借長期借款	0		0		0		0		0		0		0		10,000
償還長期借款
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
庫藏股票買回成本																							0		(5,904)		(13,104)

籌資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2025年前3個月		2024年前3個月		2023年前3個月		2022年前3個月		2021年前3個月		2020年前3個月		2019年前3個月		2018年前3個月		2017年前3個月		2016年前3個月		2015年前3個月		2014年前3個月		2013年前3個月		2012年前3個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(160,166)	100%	31,239	100%	(82,209)	100%	261,811	100%	243,839	100%	6,423	100%	(121,023)	100%	(207,167)	100%	63,246	100%	(159,732)	100%	(282,118)	100%	(43,282)	100%	(251,365)	100%	(148,955)	100%
短期借款增加	0	0%	32,432	103.82%	0	0%	263,228	100.54%	245,913	100.85%	8,438	131.37%											1,382,929	-3195.16%
短期借款減少	(158,628)	99.04%	0	0%	(81,132)	98.69%	0	0%	0	0%	0	0%	(120,450)	99.53%	(145,469)	70.22%	62,850	99.37%	(159,847)	100.07%	(283,678)	100.55%	(1,426,445)	3295.7%	(245,679)	97.74%	(135,519)	90.98%
發行公司債
償還公司債
舉借長期借款	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	10,000	-4.83%
償還長期借款
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
庫藏股票買回成本																							0	0%	(5,904)	2.35%	(13,104)	8.8%

ifa.ai自當盡力提供正確訊息，但如有疏忽或錯誤遺漏，本公司或關係企業與其任何董事或任何受僱人，恕不負任何法律責任。

合併現金流量表

營業活動之現金流

投資活動之淨現金流

籌資活動之淨現金流

個人化服務