振發－現金流量表

現金流量表

合併現金流量表

第四季 (最新)

單季

(TWD千元)	2024年全年		2023年全年		2022年全年		2021年全年		2020年全年		2019年全年		2018年全年		2017年全年		2016年全年		2015年全年		2014年全年		2013年全年		2012年全年
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	72,806		(22,479)		14,493		(61,545)		(90,167)		(22,793)		60,420		(24,516)		59,332		45,055		34,876		43,864		51,845
本期稅前淨利（淨損）	72,806		(22,479)		14,493		(61,545)		(90,167)		(22,793)		60,420		(24,516)		59,332		45,055		34,876		43,864		51,845
調整項目
收益費損項目
折舊費用	20,621		18,083		18,598		18,945		19,818		18,628		12,105		13,139		(2,064)		15,555		14,465		12,703		12,366
攤銷費用	1,355		903		1,363		925		1,027		1,128		517		1,377		1,845		2,089		7,301		2,231		2,289
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	(95)		(1,343)		(1,041)		(2,057)		27		(2,477)
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益）	0		0		0		0		0		(2,026)		6,910		(9,777)		16,397		(14,257)		7,451		(2,903)		9,159
利息費用	4		4		500		1,362		589		27		35		1,920		371		0		0		0		1
利息收入	(6,628)		(4,113)		(2,123)		(433)		(745)		(1,325)		(2,981)
股利收入	0		0		0		0		600		0		0
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	20		0		0		13,297		103		(93)		1,820
處分投資損失（利益）	0		0		0		0		282		1,497		17		(975)		(5,170)		9,186		(24,791)		(124)		(1,189)
其他項目	1,442		1,422
收益費損項目合計	16,719		14,956		19,470		43,795		24,967		10,115		14,079		4,006		10,371		11,075		320		6,680		23,582
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據（增加）減少	4,893		(3,984)		6,675		(20,266)		409		(2,906)		5,686		3,938		2,041		3,868		(1,125)		(2,830)		2,114
應收帳款（增加）減少	(56,113)		31,699		97,705		(3,504)		66,565		8,731		(90,235)		126,225		24,714		52,801		36,615		(119,060)		56,824
應收帳款－關係人（增加）減少	(79,563)		28,748		(7,235)		58,741		3,290		1,226		15,903		(16,897)		6,521		(14,979)		16,574		(4,046)		5,619
其他應收款（增加）減少	(18,296)
存貨（增加）減少	(41,233)		(1,311)		19,875		(43,887)		(16,109)		(20,762)		(16,228)		7,934		(11,079)		(5,572)		(28,301)		25,658		(19,117)
預付款項（增加）減少	350		2,319		5,803		2,689		7,452		(1,106)		31,836		(2,807)		(1,348)		226		2,536		(4,787)		(3,978)
其他流動資產（增加）減少	662		3,734		7,922		4,177		(12,376)		1		(6,750)
其他營業資產（增加）減少	(1,804)		(1,708)		(2,144)		(2,311)		(3,575)		(2,183)		(3,526)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(191,104)		56,781		128,601		(4,361)		18,868		58,708		13,367		145,391		158,305		36,330		(16,362)		(189,600)		30,772
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	(127)
應付票據增加（減少）	509		580		(2,184)		(11,126)		1,592		24,729		6,907		(33,685)		(25,913)		11,446		(10,810)		38,213		(17,418)
應付帳款增加（減少）	126,895		763		(11,084)		35,697		(5,644)		39,128		38,844		(24,415)		440		(5,589)		53,360		19,560		22,480
應付帳款－關係人增加（減少）	1,955		1,099		2,179		4,125		(962)		(748)		(2,368)		1,654		(1,321)		(756)		(246)		(60)		(9,200)
其他應付款增加（減少）	45,100		25,622		20,605		23,465		19,891		26,567		9,030		15,929		(19,306)		15,164		12,698		22,226		(4,970)
其他應付款－關係人增加（減少）	(381)
其他流動負債增加（減少）	(4,930)		(7,626)		(3,320)		(9,307)		(2,426)		(17,998)		(1,480)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	169,021		52,122		6,215		42,410		12,480		72,088		50,979		(42,659)		(43,276)		14,030		54,305		68,643		(2,262)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(22,083)		108,903		134,816		38,049		31,348		130,796		64,346		102,732		115,029		50,360		37,943		(120,957)		28,510
調整項目合計	(5,364)		123,859		154,286		81,844		56,315		140,911		78,425		106,738		125,400		61,435		38,263		(114,277)		52,092
營運產生之現金流入（流出）	67,442		101,380		168,779		20,299		(33,852)		118,118		138,845		82,222		184,732		106,490		73,139		(70,413)		103,937
收取之利息	6,968		4,122		1,611		469		696		1,365		4,280		5,257		15,624		1,874		1,328		1,720		3,146
支付之利息	(4)		(4)		(481)		(1,332)		(566)		0		(41)		(1,939)		(410)		0		0		0		(1)
退還（支付）之所得稅	611		(6,714)		(23,094)		0		10,926		(2,652)		(9,889)		1,338		(6,177)		(5,369)		(5,617)		(5,131)		(7,676)
營業活動之淨現金流入（流出）	75,017		98,784		146,815		19,436		(22,796)		118,852		134,357		88,230		193,867		103,161		68,850		(73,824)		99,406
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	(110,684)		(148,372)		160,595		30,015		(193,740)
取得不動產、廠房及設備	(30,992)		1,702		(13,626)		(3,613)		(19,137)		(28,368)		(69,419)		(1,454)		(9,425)		(42,242)		(10,298)		(2,410)		(69,076)
處分不動產、廠房及設備	43		(7)		(8)		7,101		92		(11)		353
存出保證金增加	383		0		19		570
取得無形資產	(5,036)		(272)		1,139		4,288		2,727		9,408		1,195		2,473		1,297		7,009		7,840		19,683		3,377
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
預付設備款增加	13,484		(1,141)						0		0		(7,498)		(1,728)		(30)
投資活動之淨現金流入（流出）	(30,367)		(209,430)		152,718		38,956		(162,551)		(29,367)		(78,166)		149,174		27,723		(27,513)		15,889		(20,872)		(68,352)
籌資活動之現金流量
短期借款減少	0		0		90,000		0		0		0
租賃本金償還	0		(159)		(152)		0		(1,314)		(1,314)
發放現金股利	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
籌資活動之淨現金流入（流出）	(1,217)		1,230		90,479		19,402		95,362		(2,618)		(73,220)		(257,073)		(157,028)		1,628		(8,535)		4,017		1,089
匯率變動對現金及約當現金之影響	496		(13,805)		(10,984)		12,422		10,212		3,472		2,424		(3,140)		3,780		(9,199)		(38,930)		(1,266)		(7,452)
本期現金及約當現金增加（減少）數	43,929		(123,221)		379,028		90,216		(79,773)		90,339		(14,605)		(22,809)		68,342		68,077		37,274		(91,945)		24,691
期初現金及約當現金餘額	0		0		0		0		0		0		1,004,014		780,486		675,028		639,642		607,621		581,890		631,603
期末現金及約當現金餘額	43,929		(123,221)		379,028		90,216		(79,773)		90,339		634,897		1,004,014		780,486		675,028		639,642		607,621		581,890
資產負債表帳列之現金及約當現金	640,152	21.13%	483,814	18.02%	657,169	21.6%	516,569	16.41%	456,012	16.06%	498,368	18.52%	634,897	21.98%	1,004,014	32.99%	780,486	27.53%	675,028	23.8%	639,642	21.23%	607,621	20.83%	581,890	21.09%

今年初累積至今

(TWD千元)	2024年全年		2023年全年		2022年全年		2021年全年		2020年全年		2019年全年		2018年全年		2017年全年		2016年全年		2015年全年		2014年全年		2013年全年		2012年全年
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
營業活動之現金流量-間接法
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	185,457	12.34%	35,376	2.51%	244,014	11.8%	(115,581)	-6.94%	(42,247)	-2.76%	(11,142)	-0.8%	210,520	11.52%	27,830	1.68%	224,697	12.89%	115,240	7.14%	236,996	12.72%	229,513	14.32%	249,339	14.66%
本期稅前淨利（淨損）	185,457	301.37%	35,376	11.33%	244,014	113.45%	(115,581)	93.84%	(42,247)	243.37%	(11,142)	-7.37%	210,520	87.59%	27,830	59.81%	224,697	102.28%	115,240	48.91%	236,996	81.88%	229,513	109.23%	249,339	150.28%
調整項目
收益費損項目
折舊費用	75,450	122.61%	70,365	22.54%	73,667	34.25%	85,845	-69.69%	70,721	-407.4%	66,664	44.08%	50,720	21.1%	48,536	104.32%	44,973	20.47%	51,394	21.81%	54,373	18.78%	49,256	23.44%	49,597	29.89%
攤銷費用	4,446	7.22%	3,443	1.1%	2,822	1.31%	2,210	-1.79%	4,220	-24.31%	4,118	2.72%	2,738	1.14%	6,559	14.1%	7,699	3.5%	8,436	3.58%	19,211	6.64%	8,143	3.88%	6,889	4.15%
預期信用減損損失（利益）數／呆帳費用提列（轉列收入）數	(1,066)	-1.73%	(2,796)	-0.9%	(11,750)	-5.46%	10,014	-8.13%	258	-1.49%	10,139	6.7%
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益）	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	(9,623)	-6.36%	(2,150)	-0.89%	(8,604)	-18.49%	6,150	2.8%	(7)	0%	29,970	10.35%	(726)	-0.35%	(21,494)	-12.95%
利息費用	5	0.01%	1,684	0.54%	3,558	1.65%	4,095	-3.32%	767	-4.42%	113	0.07%	2,831	1.18%	3,877	8.33%	563	0.26%	2	0%	2	0%	2	0%	180	0.11%
利息收入	(19,774)	-32.13%	(19,152)	-6.13%	(4,298)	-2%	(2,131)	1.73%	(3,740)	21.55%	(5,114)	-3.38%	(18,202)	-7.57%
股利收入	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	(2,021)	-1.34%	(1,162)	-0.48%
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）	(94,407)	-153.42%	(598)	-0.19%	(696)	-0.32%	12,766	-10.36%	(3,459)	19.93%	8,193	5.42%	17,501	7.28%
處分投資損失（利益）	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	(606)	3.49%	(1,076)	-0.71%	9,235	3.84%	(800)	-1.72%	(23,065)	-10.5%	53,071	22.52%	(25,515)	-8.81%	(9,100)	-4.33%	(985)	-0.59%
非金融資產減損損失	0	0%	0	0%	43,204	20.09%	10,869	-8.82%	12,848	-74.01%	3,341	2.21%	(6,617)	-2.75%	12,971	27.88%	(536)	-0.24%	3,614	1.53%			0	0%	2,493	1.5%
其他項目	5,756	9.35%	5,646	1.81%
收益費損項目合計	(29,590)	-48.08%	58,592	18.77%	106,507	49.52%	123,668	-100.4%	81,009	-466.67%	74,734	49.42%	54,894	22.84%	49,585	106.57%	29,365	13.37%	102,713	43.59%	61,067	21.1%	35,318	16.81%	23,717	14.29%
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據（增加）減少	12,419	20.18%	(9,579)	-3.07%	25,189	11.71%	(22,028)	17.88%	2,383	-13.73%	(4,464)	-2.95%	4,303	1.79%	2,748	5.91%	(1,074)	-0.49%	(5,400)	-2.29%	(1,406)	-0.49%	3,404	1.62%	(3,743)	-2.26%
應收帳款（增加）減少	(81,673)	-132.72%	155,344	49.75%	(47,178)	-21.94%	(104,868)	85.14%	48,278	-278.12%	89,921	59.46%	(121,019)	-50.35%	(11,335)	-24.36%	(36,909)	-16.8%	178,480	75.75%	(12,534)	-4.33%	(74,296)	-35.36%	11,088	6.68%
應收帳款－關係人（增加）減少	(79,563)	-129.29%	82,777	26.51%	(100,758)	-46.85%	10,779	-8.75%	(16,957)	97.68%	(7,581)	-5.01%	(3,493)	-1.45%	16,563	35.6%	4,823	2.2%	(11,644)	-4.94%	(6,159)	-2.13%	(2,487)	-1.18%	24,197	14.58%
其他應收款（增加）減少	(18,771)	-30.5%	(2,716)	-0.87%
存貨（增加）減少	(20,273)	-32.94%	124,862	39.99%	14,612	6.79%	(162,516)	131.94%	(66,186)	381.28%	1,816	1.2%	(17,406)	-7.24%	(41,985)	-90.24%	(15,886)	-7.23%	12,639	5.36%	(32,726)	-11.31%	4,984	2.37%	3,927	2.37%
預付款項（增加）減少	(3,864)	-6.28%	3,074	0.98%	4,219	1.96%	(1,849)	1.5%	(1,415)	8.15%	(4,658)	-3.08%	5,217	2.17%	(3,056)	-6.57%	(3,135)	-1.43%	631	0.27%	10,817	3.74%	(7,467)	-3.55%	(4,722)	-2.85%
其他流動資產（增加）減少	413	0.67%	4,718	1.51%	2,111	0.98%	12,395	-10.06%	(6,884)	39.66%	3,870	2.56%	17,724	7.37%
其他營業資產（增加）減少	(7,246)	-11.78%	(7,401)	-2.37%	(9,693)	-4.51%	(10,531)	8.55%	(12,155)	70.02%	(12,853)	-8.5%	(17,026)	-7.08%
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(198,558)	-322.66%	351,079	112.44%	(111,498)	-51.84%	(278,618)	226.2%	(22,844)	131.6%	99,362	65.71%	(85,884)	-35.73%	16,208	34.84%	24,655	11.22%	153,920	65.33%	(27,109)	-9.37%	(94,722)	-45.08%	(46,858)	-28.24%
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債增加（減少）	(24,208)	-39.34%	30,211	9.68%
應付票據增加（減少）	2,297	3.73%	(1,831)	-0.59%	(5,493)	-2.55%	(7,353)	5.97%	(61,280)	353.02%	(10,590)	-7%	3,122	1.3%	(16,127)	-34.66%	(19,412)	-8.84%	(24,436)	-10.37%	3,358	1.16%	13,928	6.63%	(4,694)	-2.83%
應付帳款增加（減少）	114,209	185.59%	(128,603)	-41.19%	(13,531)	-6.29%	148,262	-120.37%	28,852	-166.21%	6,284	4.16%	82,059	34.14%	(20,713)	-44.52%	2,761	1.26%	(88,669)	-37.63%	26,568	9.18%	55,533	26.43%	(4,730)	-2.85%
應付帳款－關係人增加（減少）	1,955	3.18%	(905)	-0.29%	(2,988)	-1.39%	4,758	-3.86%	945	-5.44%	898	0.59%	(3,282)	-1.37%	2,464	5.3%	(961)	-0.44%	(321)	-0.14%	(153)	-0.05%	(5,124)	-2.44%	(13,771)	-8.3%
其他應付款增加（減少）	13,235	21.51%	(12,266)	-3.93%	18,655	8.67%	5,944	-4.83%	8,362	-48.17%	5,432	3.59%	(5,787)	-2.41%	6,273	13.48%	(16,617)	-7.56%	27,180	11.54%	(2,740)	-0.95%	34,505	16.42%	(25,130)	-15.15%
其他應付款－關係人增加（減少）	(381)	-0.62%	1,473	0.47%	250	0.12%	(190)	0.15%	324	-1.87%	158	0.1%
其他流動負債增加（減少）	(600)	-0.98%	(6,803)	-2.18%	4,359	2.03%	(2,219)	1.8%	(1,086)	6.26%	(12,605)	-8.34%	4,056	1.69%
與營業活動相關之負債之淨變動合計	106,507	173.08%	(118,724)	-38.02%	1,252	0.58%	149,202	-121.13%	(27,264)	157.06%	(8,568)	-5.67%	79,799	33.2%	(42,873)	-92.15%	(42,661)	-19.42%	(97,890)	-41.55%	34,326	11.86%	94,733	45.09%	(40,484)	-24.4%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(92,051)	-149.59%	232,355	74.42%	(110,246)	-51.26%	(129,416)	105.07%	(50,108)	288.66%	90,794	60.04%	(6,085)	-2.53%	(26,665)	-57.31%	(18,006)	-8.2%	56,030	23.78%	7,217	2.49%	11	0.01%	(87,342)	-52.64%
調整項目合計	(121,641)	-197.67%	290,947	93.18%	(3,739)	-1.74%	(5,748)	4.67%	30,901	-178.01%	165,528	109.46%	48,809	20.31%	22,920	49.26%	11,359	5.17%	158,743	67.37%	68,284	23.59%	35,329	16.81%	(63,625)	-38.35%
營運產生之現金流入（流出）	63,816	103.7%	326,323	104.51%	240,275	111.72%	(121,329)	98.5%	(11,346)	65.36%	154,386	102.09%	259,329	107.9%	50,750	109.08%	236,056	107.45%	273,983	116.28%	305,280	105.47%	264,842	126.04%	185,714	111.93%
收取之利息	19,717	32.04%	19,720	6.32%	3,598	1.67%	2,199	-1.79%	3,685	-21.23%	5,623	3.72%	18,872	7.85%	17,313	37.21%	21,181	9.64%	8,565	3.64%	6,982	2.41%	5,416	2.58%	7,137	4.3%
支付之利息	(5)	-0.01%	(1,719)	-0.55%	(3,601)	-1.67%	(4,044)	3.28%	(740)	4.26%	(5)	0%	(2,895)	-1.2%	(3,813)	-8.2%	(563)	-0.26%	(2)	0%	(2)	0%	(2)	0%	(180)	-0.11%
退還（支付）之所得稅	(21,991)	-35.74%	(32,090)	-10.28%	(25,196)	-11.71%	0	0%	(8,958)	51.6%	(10,806)	-7.15%	(36,120)	-15.03%	(19,075)	-41%	(37,076)	-16.88%	(47,097)	-19.99%	(22,800)	-7.88%	(60,138)	-28.62%	(26,750)	-16.12%
營業活動之淨現金流入（流出）	61,537	100%	312,234	100%	215,076	100%	(123,174)	100%	(17,359)	100%	151,219	100%	240,348	100%	46,527	100%	219,696	100%	235,615	100%	289,460	100%	210,118	100%	165,921	100%
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	(110,684)	-139.43%	(226,189)	89.35%	297,915	108.51%	(78,755)	70.85%	(280,500)	105.79%
處分按攤銷後成本衡量之金融資產	141,707	178.51%
取得不動產、廠房及設備	(50,841)	-64.04%	(13,331)	5.27%	(26,175)	-9.53%	(43,384)	39.03%	(60,246)	22.72%	(115,863)	111.9%	(173,424)	86.8%	(66,633)	95.19%	(22,054)	99.87%	(100,309)	180.2%	(70,553)	220.26%	(13,475)	26.36%	(117,269)	101.88%
處分不動產、廠房及設備	121,620	153.2%	780	-0.31%	3,072	1.12%	11,313	-10.18%	6,443	-2.43%	1,113	-1.07%	7,534	-3.77%
存出保證金增加	383	0.48%	(276)	0.11%	(363)	-0.13%	0	0%	(95)	0.04%	0	0%	0	0%	0	0%	0	0%	(529)	0.95%	(6,714)	20.96%	(1,684)	3.29%	0	0%
取得無形資產	(17,450)	-21.98%	(4,686)	1.85%	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
取得使用權資產	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
預付設備款增加	(5,351)	-6.74%	(9,450)	3.73%					0	0%	0	0%	(32,882)	16.46%	(8,644)	12.35%	(30)	0.14%
預付設備款減少	0	0%	0	0%	1,937	0.71%	3,291	-2.96%	21,261	-8.02%	18,953	-18.31%	0	0%	0	0%	0	0%	46,939	-84.32%	(40,825)	127.45%	(3,916)	7.66%	(946)	0.82%
投資活動之淨現金流入（流出）	79,384	100%	(253,152)	100%	274,562	100%	(111,150)	100%	(265,154)	100%	(103,538)	100%	(199,804)	100%	(70,003)	100%	(22,083)	100%	(55,666)	100%	(32,032)	100%	(51,124)	100%	(115,108)	100%
籌資活動之現金流量
短期借款增加	0	0%	0	0%	0	0%	290,750	105.6%	254,990	102.26%	10	-0.01%	(395,000)	98.64%	395,000	152.98%
短期借款減少	0	0%	(199,000)	87.67%	(346,750)	100.71%	0	0%	0	0%	0	0%
存入保證金增加	0	0%	1,389	-0.61%	0	0%	240	0.09%
租賃本金償還	(308)	20.2%	(617)	0.27%	(152)	0.04%	(3,831)	-1.39%	(5,256)	-2.11%	(5,256)	3.54%
發放現金股利	0	0%	(28,760)	12.67%	0		0		0	0%	(143,800)	96.74%	0	0%	(143,800)	-55.69%	(86,280)	116.5%	(143,800)	89.41%	(143,800)	68.88%	(143,800)	110.61%	(92,142)	127.71%
非控制權益變動	(1,217)	79.8%	0	0%	2,613	-0.76%	(11,827)	-4.3%	(374)	-0.15%	396	-0.27%	(5,427)	1.36%	6,998	2.71%	12,223	-16.5%	(17,037)	10.59%	(64,967)	31.12%	13,789	-10.61%	19,994	-27.71%
籌資活動之淨現金流入（流出）	(1,525)	100%	(226,988)	100%	(344,289)	100%	275,332	100%	249,360	100%	(148,650)	100%	(400,427)	100%	258,198	100%	(74,057)	100%	(160,837)	100%	(208,767)	100%	(130,011)	100%	(72,148)	100%
匯率變動對現金及約當現金之影響	16,942		(5,449)		(4,749)		19,549		(9,203)		(35,560)		(9,234)		(11,194)		(18,098)		16,274		(16,640)		(3,252)		(28,378)
本期現金及約當現金增加（減少）數	156,338		(173,355)		140,600		60,557		(42,356)		(136,529)		(369,117)		223,528		105,458		35,386		32,021		25,731		(49,713)
期初現金及約當現金餘額	483,814		657,169		516,569		456,012		498,368		634,897
期末現金及約當現金餘額	640,152		483,814		657,169		516,569		456,012		498,368
資產負債表帳列之現金及約當現金	640,152		483,814		657,169		516,569		456,012		498,368		634,897		1,004,014		780,486		675,028		639,642		607,621		581,890

需注意：由於會計政策的變動，部分現行會計科目在過往資料中，可能名稱不同，或是合併於其他科目中。此外，過往會計科目也可能消失。然而我們盡力確保表中各項目之數值與公司公布之財報相符。以上資訊僅供參考，實際數據仍以公司公布之財報為準。

營業活動之現金流

振發(5426) 2023年第2季「營業活動之現金流」單季為NT$1.53億元、較上一季成長5582.29%；而今年初至今累積為NT$1.56億元、較去年同期成長347.89%。

單季

振發(5426) 最新公布的2023年第2季財報中，本季新增之「營業活動之現金流」為NT$1.53億元，較上一季成長5582.29%，為過去10年同期中的第1高。同時振發過去3年、5年與10年的「第2季營業活動之現金流年化成長率」分別為153.33%、30.75%與17.99%。其中稅前淨利為NT$2,098萬元，收益費損相關之調整項目為NT$1,925萬元，所得稅/利息等之影響數為NT$-200萬元

今年初累積至今

今年前半年營業活動之現金流累積為NT$1.56億元，較去年同期成長347.89%，為過去10年同期中的第2高。同時振發過去3年、5年與10年的「前半年營業活動之現金流年化成長率」分別為49.12%、48.87%與5.53%。其中稅前淨利為NT$2,114萬元，收益費損相關之調整項目為NT$5,372萬元，所得稅/利息等之影響數為NT$-300萬元

營業活動之現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2023年前6個月		2022年前6個月		2021年前6個月		2020年前6個月		2019年前6個月		2018年前6個月		2017年前6個月		2016年前6個月		2015年前6個月		2014年前6個月		2013年前6個月
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
繼續營業單位稅前淨利（淨損）	21,135	13.57%	120,847	-192.38%	(42,222)	45.15%	29,853	-25.22%	(11,972)	-12.85%	129,457	607.81%	22,229	22.83%	117,395	2916.65%	28,220	28.24%	105,302	48.21%	125,787	138.33%
折舊費用	36,321	23.33%	36,864	-58.68%	43,377	-46.39%	32,152	-27.17%	31,421	33.73%	25,832	121.28%	26,927	27.65%	24,291	603.5%	26,089	26.11%	26,204	12%	25,202	27.71%
攤銷費用	1,597	1.03%	953	-1.52%	3,013	-3.22%	2,218	-1.87%	1,847	1.98%	1,664	7.81%	3,592	3.69%	3,965	98.51%	4,218	4.22%	8,344	3.82%	3,705	4.07%
收益費損項目合計	53,717	34.5%	50,355	-80.16%	43,436	-46.45%	39,779	-33.61%	51,749	55.55%	24,125	113.27%	30,101	30.91%	11,063	274.86%	67,073	67.12%	46,154	21.13%	40,563	44.61%
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	83,864	53.86%	(231,980)	369.29%	(94,408)	100.96%	(180,124)	152.19%	58,059	62.32%	(126,468)	-593.77%	55,106	56.59%	(112,933)	-2805.79%	23,843	23.86%	68,673	31.44%	(44,075)	-48.47%
營業活動之淨現金流入（流出）	155,717	100%	(62,818)	100%	(93,511)	100%	(118,353)	100%	93,158	100%	21,299	100%	97,376	100%	4,025	100%	99,932	100%	218,412	100%	90,934	100%

投資活動之淨現金流

振發(5426) 2024年第4季「投資活動之淨現金流」單季為NT$-3,037萬元、較上一季衰退-117.29%；而今年初至今累積為NT$7,938萬元、較去年同期成長131.36%。

單季

振發(5426) 最新公布的2024年第4季財報中，本季新增之「投資活動之淨現金流」為NT$-3,037萬元，較上一季衰退-117.29%，為過去11年同期中的第9高。

今年初累積至今

今年全年投資活動之淨現金流累積為NT$7,938萬元，較去年同期成長131.36%，為過去11年同期中的第2高。

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2024年全年		2023年全年		2022年全年		2021年全年		2020年全年		2019年全年		2018年全年		2017年全年		2016年全年		2015年全年		2014年全年		2013年全年		2012年全年
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	(30,367)		(209,430)		152,718		38,956		(162,551)		(29,367)		(78,166)		149,174		27,723		(27,513)		15,889		(20,872)		(68,352)
取得不動產、廠房及設備	(30,992)		1,702		(13,626)		(3,613)		(19,137)		(28,368)		(69,419)		(1,454)		(9,425)		(42,242)		(10,298)		(2,410)		(69,076)
處分不動產、廠房及設備	43		(7)		(8)		7,101		92		(11)		353
取得無形資產	(5,036)		(272)		1,139		4,288		2,727		9,408		1,195		2,473		1,297		7,009		7,840		19,683		3,377
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	(110,684)		(148,372)		160,595		30,015		(193,740)
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

投資活動之淨現金流-今年初累積至今

(TWD千元)	2024年全年		2023年全年		2022年全年		2021年全年		2020年全年		2019年全年		2018年全年		2017年全年		2016年全年		2015年全年		2014年全年		2013年全年		2012年全年
(TWD千元)	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
投資活動之淨現金流入（流出）	79,384	100%	(253,152)	100%	274,562	100%	(111,150)	100%	(265,154)	100%	(103,538)	100%	(199,804)	100%	(70,003)	100%	(22,083)	100%	(55,666)	100%	(32,032)	100%	(51,124)	100%	(115,108)	100%
取得不動產、廠房及設備	(50,841)	-64.04%	(13,331)	5.27%	(26,175)	-9.53%	(43,384)	39.03%	(60,246)	22.72%	(115,863)	111.9%	(173,424)	86.8%	(66,633)	95.19%	(22,054)	99.87%	(100,309)	180.2%	(70,553)	220.26%	(13,475)	26.36%	(117,269)	101.88%
處分不動產、廠房及設備	121,620	153.2%	780	-0.31%	3,072	1.12%	11,313	-10.18%	6,443	-2.43%	1,113	-1.07%	7,534	-3.77%
取得無形資產	(17,450)	-21.98%	(4,686)	1.85%	0		0		0		0		0		0		0		0		0		0		0
處分無形資產
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	(110,684)	-139.43%	(226,189)	89.35%	297,915	108.51%	(78,755)	70.85%	(280,500)	105.79%
處分按攤銷後成本衡量之金融資產	141,707	178.51%
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本

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合併現金流量表

營業活動之現金流

投資活動之淨現金流

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